單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價清單

單位層面指標明細內(nèi)部控制建設(shè)啟動情況1、成立內(nèi)部控制領(lǐng)導小組，制定、啟動相關(guān)工作機制的會議紀要或部署文件。內(nèi)容包括：本單位啟動內(nèi)部控制建設(shè)，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導小組，由單位主要負責人擔任組長，建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機制并開展工作，明確內(nèi)部控制牽頭部門或崗位。2、開展內(nèi)部專題培訓的培訓通知或培訓材料。內(nèi)部包括：針對國家相關(guān)政策，單位內(nèi)部控制制度，以及本單位內(nèi)控擬實現(xiàn)的目標和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實施過程中的責任等內(nèi)容進行專題培訓。3、定期風險評估的風險評估報告。內(nèi)部包括：根據(jù)本單位的內(nèi)部控制目標結(jié)合本單位的業(yè)務(wù)特點開展內(nèi)部控制風險評估，并建立定期進行風險評估的機制。4、職能部門或崗位的增減或調(diào)整、相關(guān)制度修訂的前后比較。內(nèi)容包括：根據(jù)本單位“三定”方案，進行組織及業(yè)務(wù)流程梳理、再造，編制流程圖。二、單位主要負責人承擔內(nèi)部控制建立與實施責任情況單位主要負責人主持召開會議討論內(nèi)部控制建立與實施相關(guān)議題的會議紀要或部署文件。內(nèi)部包括：1、主持召開內(nèi)部控制工作專題會議對內(nèi)部控制建立與實施進行討論。2、主持本單位內(nèi)部控制工作方案的制定、修改、審批工作，負責建立健全內(nèi)部控制工作機制。3、應(yīng)對內(nèi)部控制建立與實施過程中涉及到的相關(guān)部門及人員進行統(tǒng)一領(lǐng)導和統(tǒng)一協(xié)調(diào)，主持開展工作分工及人員配備工作，發(fā)揮領(lǐng)導作用，承擔領(lǐng)導責任。三、對權(quán)力運行的制約情況1、權(quán)力運行機制的構(gòu)建會議紀要或相關(guān)文件。內(nèi)容包括：完成對本單位權(quán)力結(jié)構(gòu)的梳理，并構(gòu)建決策科學、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權(quán)力運行機制，確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)。2、對權(quán)力運行監(jiān)督的會議紀要、權(quán)力清單及相關(guān)制度。內(nèi)容包括：本單位建立與審計、紀檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)運的權(quán)力運行監(jiān)督及考評機制，以定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)力行使的情況，及時發(fā)現(xiàn)權(quán)力運行過程中的問題，予以校正和改進。四、內(nèi)部控制制度完備情況指標1、本單位已印發(fā)并執(zhí)行的預算管理制度、有關(guān)報告及財政部門批復文件等。內(nèi)容要包括：預算編制與內(nèi)部審批、分解下達、預算執(zhí)行、年度決算與績效評價四個方面。2、本單位已印發(fā)并執(zhí)行的收入管理制度。內(nèi)容要包括：本單位收入（包括非稅收入）價格確定、票據(jù)管理、收入收繳、收入核算四個方面。3、本單位已印發(fā)并執(zhí)行的支出管理制度。內(nèi)容要包括：預算與計劃、支出范圍與標準確定、審批權(quán)限與審批流程、支出核算四個方面。4、本單位已印發(fā)并執(zhí)行的政府采購管理制度。內(nèi)容要包括：預算與計劃、需求申請與審批、過程管理、驗收入庫四個方面。3、建設(shè)項目投資概算、經(jīng)批復的竣工決算報告。計算近5年單位已完工的建設(shè)項目越概算率，高于5%，對產(chǎn)生超概算率的原因進行追查。確認是否與內(nèi)部控制有關(guān)。十二、合同管理控制情況1、合同審批記錄、合同過會會議紀要等。對合同文本進行嚴格審核，并由合同歸口管理部門進行統(tǒng)一分類和連續(xù)編號。對影響重大或法律關(guān)系復雜的合同文本，組織業(yè)務(wù)部門、法律部門、財會部門等相關(guān)部門進行聯(lián)合審核。2、合同履行情況檢查記錄、合同驗收文件、合同補充、變更或解除的監(jiān)督審核記錄等。應(yīng)對合同履行情況進行有效監(jiān)控，明確合同執(zhí)行相關(guān)責任人，及時對合同履行情況進行檢查、分析和驗收，如發(fā)現(xiàn)無法按時履約的情況，及時采取應(yīng)對措施，對需要補充、變更或解除合同的情況，按國家有關(guān)規(guī)定進行嚴格的監(jiān)督審查。合同簽訂審批單、預算業(yè)務(wù)憑證、收支業(yè)務(wù)憑證、采購業(yè)務(wù)憑證、資產(chǎn)業(yè)務(wù)購置/處理憑證。預算業(yè)務(wù)分解、下達文件、預算執(zhí)行分析等文件。近三年預決算總表。收入與合同、票據(jù)臺賬、票據(jù)申領(lǐng)、啟用、核銷、序時登記。支出事項分類管理的原始憑證及審核、支出業(yè)務(wù)的分析控制。2015年政府采購業(yè)務(wù)憑證。近一年采購業(yè)務(wù)單。如存在非公開招標，需要審批單?，F(xiàn)金盤點表、存貨盤點表、固定資產(chǎn)盤點表、債權(quán)核對表。配置、處置資產(chǎn)的申請文件。近五年建設(shè)項目設(shè)計變更文件，至少一項。近五年建設(shè)項目財務(wù)決算材料