信陽農(nóng)林學(xué)院2020年度預(yù)算編制指南

信陽農(nóng)林學(xué)院2020年度預(yù)算編制指南為做好2020年度預(yù)算編制工作，合理配置辦學(xué)資源，明確職責(zé)權(quán)限，加強(qiáng)預(yù)算管理，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，根據(jù)《信陽農(nóng)林學(xué)院預(yù)算管理辦法（試行）》規(guī)定，制定年度預(yù)算編制指南，各單位遵照?qǐng)?zhí)行。一、總體要求（一）指導(dǎo)思想認(rèn)真落實(shí)學(xué)校決策部署，緊緊圍繞學(xué)校工作大局，全面組織收入，統(tǒng)籌安排支出，突出保障重點(diǎn)，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和有效性。遵循財(cái)經(jīng)法規(guī)和政策，堅(jiān)持過緊日子，厲行勤儉節(jié)約，大力壓減一般性支出，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高預(yù)算配置效率和資金使用效益。規(guī)范專項(xiàng)資金管理，推動(dòng)重大項(xiàng)目支出財(cái)務(wù)可承受能力評(píng)估，分輕重緩急，盡力而為，量力而行，積極防范化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)學(xué)校持續(xù)健康發(fā)展。（二）編制原則1.依法理財(cái)原則。預(yù)算編制要遵循法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度要求，收支預(yù)算要真實(shí)可靠，有理有據(jù)。嚴(yán)禁巧立名目，套取預(yù)算經(jīng)費(fèi)。2.全面預(yù)算原則。預(yù)算編制要按照“預(yù)算一個(gè)盤子，收入一個(gè)籠子，支出一個(gè)口子”的要求，各單位收支活動(dòng)均須納入預(yù)算，收入統(tǒng)一管理，支出統(tǒng)籌安排。未納入預(yù)算的支出和超預(yù)算的支出，不予辦理報(bào)賬。3.結(jié)構(gòu)優(yōu)化原則。預(yù)算編制要樹立“過緊日子”思想，堅(jiān)持勤儉節(jié)約辦事業(yè)，日常開支要打好“鐵算盤”，當(dāng)好“鐵公雞”，大力壓減一般性支出；專項(xiàng)資金預(yù)算要分輕重緩急，實(shí)施項(xiàng)目財(cái)務(wù)可承受力和成熟度評(píng)估，對(duì)重大專項(xiàng)資金支出預(yù)算進(jìn)行逐項(xiàng)審定。4.積極穩(wěn)妥原則。預(yù)算編制要堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，集中財(cái)力辦大事、辦實(shí)事、辦急事，對(duì)解決制約學(xué)校發(fā)展瓶頸和質(zhì)量提升難題的項(xiàng)目予以傾斜大支持；對(duì)支出績(jī)效不明顯或者績(jī)效嚴(yán)重滯后的項(xiàng)目原則上不予以安排。5.風(fēng)險(xiǎn)管控原則。預(yù)算編制要堅(jiān)持財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線，充分考慮存量債務(wù)集中到期和現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足的現(xiàn)實(shí)，遵循財(cái)務(wù)規(guī)律，管控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、重點(diǎn)工作2020年度校內(nèi)預(yù)算由學(xué)校總預(yù)算和部門預(yù)算組成。學(xué)?？傤A(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，其中支出預(yù)算包括人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算、部門預(yù)算和機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)等內(nèi)容。部門預(yù)算包括辦公業(yè)務(wù)費(fèi)預(yù)算和專項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算?；üこ填A(yù)算、債務(wù)收支預(yù)算單列。根據(jù)《信陽農(nóng)林學(xué)院預(yù)算管理辦法（試行）》規(guī)定，結(jié)合單位（部門）職責(zé)及年度工作實(shí)際，年度預(yù)算編制重點(diǎn)工作安排如下：1.財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)預(yù)算編制工作的組織和協(xié)調(diào)工作；負(fù)責(zé)擬定學(xué)校總預(yù)算草案；負(fù)責(zé)對(duì)各單位（部門）提出的預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行審核匯總，向?qū)W校提交預(yù)算安排的初步意見。2.人事處負(fù)責(zé)人員經(jīng)費(fèi)和師資隊(duì)伍建設(shè)等公用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)測(cè)算和編報(bào)工作。3.學(xué)生處負(fù)責(zé)學(xué)生獎(jiǎng)、助學(xué)金和學(xué)生工作等公用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的測(cè)算和編報(bào)工作。4.實(shí)驗(yàn)設(shè)備管理處負(fù)責(zé)實(shí)驗(yàn)儀器設(shè)備采購公用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的測(cè)算和編報(bào)工作。5.后勤管理處（后勤服務(wù)總公司）負(fù)責(zé)房屋租賃收入、水電收費(fèi)、后勤修繕工程、后勤服務(wù)等公用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的測(cè)算與編報(bào)工作。6.基建處負(fù)責(zé)年度基本建設(shè)項(xiàng)目支付計(jì)劃的測(cè)算與編報(bào)工作。7.科技處負(fù)責(zé)科研事業(yè)收入、科研項(xiàng)目管理費(fèi)等公用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)測(cè)算與編報(bào)工作。8.教務(wù)處負(fù)責(zé)教學(xué)質(zhì)量工程等公用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的測(cè)算與編報(bào)工作。9.圖書館負(fù)責(zé)圖書采購等公用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的測(cè)算與編報(bào)工作。10.未盡列舉的公用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)測(cè)算，按照單位（部門）職責(zé)以及現(xiàn)行報(bào)銷審批程序，誰主管、誰審批、由誰歸口編報(bào)。11.部門專項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，由各部門編報(bào)。12.教學(xué)單位經(jīng)費(fèi)（不含公用專項(xiàng)）核定總額，依據(jù)分配標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)籌安排下達(dá)，不需測(cè)算編報(bào)。教學(xué)學(xué)院實(shí)驗(yàn)室建設(shè)、實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)、辦公家具設(shè)備等向歸口管理部門申報(bào)。三、具體要求1.各單位（部門）要高度重視，精心組織。單位行政主要負(fù)責(zé)人為單位預(yù)算編制的第一責(zé)任人，要加強(qiáng)對(duì)2020年預(yù)算編報(bào)工作的領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)處要做好組織協(xié)調(diào)工作，確保2020年度預(yù)算編制工作如期完成。凡因工作疏忽不報(bào)、漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)的預(yù)算項(xiàng)目，預(yù)算文件下發(fā)后不再進(jìn)行調(diào)整。2.公用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算是預(yù)算編制的重點(diǎn)。各種公用業(yè)務(wù)專項(xiàng)、資產(chǎn)配置專項(xiàng)、工程建設(shè)專項(xiàng)是各單位完成目標(biāo)任務(wù)，推進(jìn)學(xué)校發(fā)展的關(guān)鍵。各單位要實(shí)事求是，科學(xué)論證，講求支出績(jī)效；各部門要著眼學(xué)校全局，統(tǒng)籌兼顧，合理規(guī)劃，在需要與可能取舍中區(qū)分輕重緩急，對(duì)有限的財(cái)力資源進(jìn)行科學(xué)合理的配置。各部門依據(jù)職責(zé)歸口匯總，填報(bào)《單位（部門）2020年度公用專項(xiàng)預(yù)算申請(qǐng)表》（附表1）。3.各單位（部門）年度業(yè)務(wù)專項(xiàng)，在充分論證的基礎(chǔ)上，提供測(cè)算依據(jù)、方式和經(jīng)費(fèi)支出領(lǐng)域，由各單位（部門）填報(bào)《單位（部門）2020年度業(yè)務(wù)專項(xiàng)預(yù)算申請(qǐng)表》（附表2）4.學(xué)校公用專項(xiàng)和單位（部門）業(yè)務(wù)專項(xiàng)，凡需辦理立項(xiàng)手續(xù)的，必須有立項(xiàng)手續(xù)后才能進(jìn)行預(yù)算申報(bào)。需立項(xiàng)而未辦理立項(xiàng)手續(xù)的不納入年度預(yù)算范圍。5.單位（部門）辦公業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，依據(jù)分配標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)籌安排，不進(jìn)行申請(qǐng)編報(bào)。6.單位（部門）報(bào)送預(yù)算相關(guān)材料截止時(shí)間為2020年4月10日。7.各單位（部門）可根據(jù)需要填報(bào)相關(guān)表格，特殊業(yè)務(wù)也可自行設(shè)計(jì)表格。預(yù)算紙質(zhì)材料一律用A4紙打印，經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章送財(cái)務(wù)處（綜合辦公樓111室）。單位（部門）2020年度公用專項(xiàng)預(yù)算申請(qǐng)表（表1）申請(qǐng)單位（部門）：（蓋章）項(xiàng)目名稱項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)總額萬元年度申請(qǐng)執(zhí)行經(jīng)費(fèi)總額萬元項(xiàng)目執(zhí)行單位項(xiàng)目主管(審批)部門項(xiàng)目實(shí)施必要性、立項(xiàng)依據(jù)項(xiàng)目支出明細(xì)合計(jì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與不確定因素項(xiàng)目績(jī)效描述填表人：聯(lián)系電話：備注：=1\*GB3①項(xiàng)目需立項(xiàng)的必須附立項(xiàng)依據(jù)；=2\*GB3②金額在100萬元以上的專項(xiàng)需提供項(xiàng)目論證報(bào)告；=3\*GB3③項(xiàng)目支出明細(xì)根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用領(lǐng)域逐項(xiàng)填列，如：“材料費(fèi)”，“設(shè)備費(fèi)”等。=4\*GB3④績(jī)效是指成效或發(fā)揮的作用、產(chǎn)生的效益（效用）。

申請(qǐng)單位（部門）：（蓋章）業(yè)務(wù)專項(xiàng)名稱業(yè)務(wù)專項(xiàng)申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)萬元上年度申請(qǐng)同類經(jīng)費(fèi)（若有）萬元業(yè)務(wù)專項(xiàng)實(shí)施必要性、立項(xiàng)依據(jù)業(yè)務(wù)專項(xiàng)績(jī)效描述業(yè)務(wù)專項(xiàng)支出明細(xì)合計(jì)填表人：