國際貿(mào)易實務(wù)第7章

YangJingSchoolofEconomyandManagementBeihaiCollegeofBeihangUniversityChapter7PaymentinInternationalSaleofGoods國際貨款的支付12LearningObjectives熟悉匯票、本票和支票的含義、內(nèi)容、種類及其使用；熟悉匯付、托收及信用證支付方式的特點(diǎn)、種類及當(dāng)事人；掌握匯付、托收及信用證支付方式的流程。Whatshouldbeunderstoodinthischapter?1.支付工具--現(xiàn)金--匯票--本票--支票2.支付方式--匯付--托收--信用證3.支付條款3§7-1支付工具InstrumentofPayment定義

支付工具：用來結(jié)算國際間債權(quán)債務(wù)的支付手段。

結(jié)算4現(xiàn)金結(jié)算非現(xiàn)金結(jié)算TypesBillofExchange匯票PromissoryNote本票Cheque

支票§7-1支付工具InstrumentofPayment51、匯票的定義

由一人向另一人簽發(fā)的無條件書面支付命令。要求該受票人立即，或在一個固定時期，或在可以確定的將來時間，支付一定金額給某人或其指定人或來人。匯票2、匯票的作用--付款前的命令

Orderbeforepayment--付款后的收據(jù)Receiptafterpayment§7-1

支付工具--匯票Draft6即匯票的付款人。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，通常是進(jìn)口商或其指定的銀行。即簽發(fā)匯票的人。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，通常是出口商。即匯票規(guī)定的可受領(lǐng)金額的人。Drawer出票人Drawee受票人Payee受款人3、匯票的當(dāng)事人Partiesinvolved§7-1

支付工具--匯票Draft7

4、匯票的主要內(nèi)容項目具體要求名稱標(biāo)明“匯票”字樣出票依據(jù)開證行名稱、信用證號碼、開證日期匯票編號與發(fā)票號完全一致出票地點(diǎn)及日期發(fā)生糾紛時，以出票地法律為準(zhǔn)；出票日期最好為議付日期，不得晚于提單日期21天以后，更不能晚于信用證的議付期限，還不能早于提單日期和發(fā)票日期。匯票金額大小寫一致；不得涂改；不得超過信用證金額付款期限即期付款；遠(yuǎn)期付款受款人領(lǐng)取匯票所規(guī)定金額的人，可以是出口人，也可以是匯票指定的第三人付款人大都以開證申請人或開證行為付款人出票人及簽字信用證的受益人，出票人簽字后方可生效§7-1

支付工具--匯票Draft89匯票：DrawnUnder開證行名稱L/CNO.信用證號碼Date開證日期Payablewithinterest@利息

%perannumExchangeforAt付款期限SightofthisfirstofexchangePaytotheorderof受款人ThesumofTo付款人Shanghai,China

出票地點(diǎn)及日期匯票金額

匯票金額(大寫)BillofexchangeNO.匯票編號ForACompany

London出票人及簽字(Signature)§7-1

支付工具--匯票Draft105、種類貨運(yùn)單據(jù)付款時間出票人承兌人

Cleanbill光票Documentary

bill跟單匯票

Sightbill即期匯票Usancebill遠(yuǎn)期匯票

Commercialbill商業(yè)匯票

Banker’sbill銀行匯票CommercialAcceptancebill商業(yè)承兌匯票Banker’sAcceptancebill銀行承兌匯票11（2）背書Endorsement（1）出票

Issue（3）提示Presentation（4）承兌Acceptance

（8）貼現(xiàn)Discount（7）追索Recourse（6）拒付Dishonor（5）付款Payment§7-1

支付工具--匯票Draft6、匯票的票據(jù)行為12TimeDraftSightDraft

出票提示付款承兌收款人或持票人將匯票提交給付款人要求付款或承兌的行為。付款人將票款支付給持票人的行為。出票人填制匯票內(nèi)容、簽章，并將其交付他人的行為付款人在匯票簽名，同意按照出票人指示而付款的行為。出票提示付款匯票的票據(jù)行為—即期匯票和遠(yuǎn)期匯票§7-1

支付工具--匯票Draft13背書拒付追索貼現(xiàn)以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的票據(jù)行為，即持票人在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時，須在匯票背面簽字背書。匯票可以連續(xù)背書、連續(xù)轉(zhuǎn)讓。持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌，或持票人提示匯票要求付款時，遭到拒絕付款匯票遭到拒付時，持票人要求其前手(背書人、出票人、承兌人)清償匯票金額及費(fèi)用的行為遠(yuǎn)期匯票承兌后，尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按一定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行為。§7-1

支付工具--匯票Draft14匯票的定義匯票的作用匯票的內(nèi)容匯票的種類匯票的票據(jù)行為Summary

§7-1

支付工具--匯票Draft16§7-1支付工具--本票PromissoryNote

1,本票的概念

本票是一個人向另一個人簽發(fā)的、保證即期或定期或在可以確定的將來時間，對某人或指定人或持票人支付一定金額的無條件書面承諾。本票是出票人對受款人承諾無條件支付一定金額的票據(jù)。2023/12/11172,本票的種類商業(yè)本票銀行本票由工商企業(yè)或個人簽發(fā)，分即期和遠(yuǎn)期。由銀行簽發(fā)，都為即期。國際結(jié)算大多使用銀行本票?！?-1支付工具--本票PromissoryNote2023/12/1118寫明“本票”字樣無條件支付承諾收款人或指定人出票人簽字、日期、地點(diǎn)付款期限、金額、地點(diǎn)3，本票內(nèi)容§7-1支付工具--本票PromissoryNote19§7-1

支付工具--支票Cheque

1，含義：支票是以銀行為付款人的即期匯票，即存款人對銀行的無條件支付一定金額的書面委托或命令。出票人在支票上簽發(fā)一定的金額，要求受票銀行于見票時立即支付一定金額給特定人或持票人。出票人在簽發(fā)支票后，應(yīng)負(fù)票據(jù)責(zé)任和法律責(zé)任。出票人對收款人擔(dān)保支票的付款。出票人簽發(fā)支票時，應(yīng)在付款銀行存有不低于票面金額的存款。2023/12/11202，內(nèi)容寫明“支票”字樣無條件支付一定金額的命令付款人名稱收款人出票日期、地點(diǎn)和簽字§7-1

支付工具--支票Cheque2023/12/11213，種類--記名支票（即限制性抬頭支票）--不記名支票--劃線支票（不能提現(xiàn)，只能轉(zhuǎn)帳）--現(xiàn)金支票--轉(zhuǎn)帳支票§7-1

支付工具--支票Cheque2023/12/1122轉(zhuǎn)賬支票劃線支票23現(xiàn)金支票2425§7-2

支付方式ModesofPayment匯付托收

信用證（逆匯）（順匯）商業(yè)信用銀行信用Tips：

支付方式從資金的流向與支付工具的傳遞方向劃分，可分為順匯和逆匯。匯付采用順匯，托收采用逆匯。支付方式§7-2支付方式--匯付Remittance

1，匯付指付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯交收款人。2，當(dāng)事人26

3，匯付的種類M/T信匯MailTransferT/T電匯TelegraphicTransferD/D票匯DemandDraft§7-2支付方式--匯付Remittance272023/12/1128信匯（MailTransfer，M/T）匯款人（進(jìn)口商）收款人（出口商）匯出行匯入行進(jìn)出口合同信匯委托書委托付款解付匯款—費(fèi)用低廉—時間較慢§7-2支付方式--匯付Remittance2023/12/1129匯款人（進(jìn)口商）收款人（出口商）匯入行匯出行電匯委托書委托付款解付匯款—收款迅速—費(fèi)用較高進(jìn)出口合同電匯（TelegraphicTransfer,T/T）§7-2支付方式--匯付Remittance2023/12/1130票匯（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）匯款人（進(jìn)口商）收款人（出口商）匯出行匯入行解付匯款通知匯入行購買銀行匯票進(jìn)出口合同付款靈活便捷提示銀行匯票交付銀行匯票§7-2支付方式--匯付Remittance2023/12/1131合同中的匯付條款

應(yīng)明確匯付時間、匯付方法和金額例如:

（1）買方應(yīng)不遲于6月25日將100%的貨款用票匯預(yù)付至賣方。

（2）買方應(yīng)于4月20日前將30%貨款電匯至賣方，其余貨款收到正本提單傳真后5日內(nèi)支付?！?-2支付方式--匯付Remittance32

1，托收債權(quán)人（出口商）出具債權(quán)憑證（匯票、本票、支票等）委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口商）收取貨款的一種支付方式。

《國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）是指由賣方（債權(quán)人）開立匯票，委托出口地銀行通過在國外的分行或代理行，向買方（債務(wù)人）收取貨款或勞務(wù)費(fèi)用的一種結(jié)算方式。（通俗的說法）§7-2支付方式--托收Collection332，托收的當(dāng)事人§7-2支付方式--托收Collection2023/12/11343，托收的種類§7-2支付方式--托收Collection2023/12/1135付款交單（D/P）VS.承兌交單（D/A）委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）托收行代收行/提示行進(jìn)出口合同托收委托書委托收款傳遞單據(jù)付款提示支付貨款承兌提示轉(zhuǎn)移貨款支付貨款交付貨物交付單據(jù)交付單據(jù)§7-2支付方式--托收Collection2023/12/1136即期付款交單VS.遠(yuǎn)期付款交單委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）托收行代收行/提示行進(jìn)出口合同交付貨物托收委托書委托收款傳遞單據(jù)付款提示支付貨款交付單據(jù)轉(zhuǎn)移貨款支付貨款承兌提示承兌§7-2支付方式--托收Collection4，托收的特點(diǎn)：

--商業(yè)信用：代理關(guān)系，銀行沒有進(jìn)一步審核單據(jù)的義務(wù)，也不承擔(dān)審單的風(fēng)險；

--賣方先發(fā)貨，后收款，有一定風(fēng)險；

--買方可以得到賣方資金融通的便利。37§7-2支付方式--托收Collection2023/12/1138買賣合同中的托收條款即期付款交單：“買方應(yīng)憑賣方開具的即期跟單匯票于見票時立即付款，付款后交單?！边h(yuǎn)期付款交單：“買方對賣方開具的見票后45天付款的跟單匯票，于提示事應(yīng)即予以承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款，付款后交單?！背袃督粏危骸皯{付款日為提單裝船日后60天的匯票付款，承兌交單。”應(yīng)規(guī)定交單條件和付款、承兌責(zé)任及付款期限等問題2023/12/11391，L/C的含義:進(jìn)口商出口商銀行國際貨物買賣合同申請開證有條件支付承諾：出口商提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)簡言之：信用證是一種銀行開立的有條件的保證付款的書面文件。§7-2支付方式--信用證LetterofCreditBeneficiary受益人（Exporter)Applicant開證申請人（Importer）OpeningBank開證行

PayingBank付款行AdvisingBank通知行NegotiatingBank議付行91012356782，信用證的當(dāng)事人及流程§7-2支付方式--信用證LetterofCredit40買賣合同船公司4111，開證申請2，開證3，通知4，裝船取得提單5，交單議付6，墊付貨款7，寄單8，償付9，付款10，贖單11，提貨§7-2支付方式--信用證LetterofCredit42

3，信用證的種類§7-2支付方式--信用證LetterofCredit（1）是否要求隨附貨運(yùn)單據(jù)跟單信用證光票信用證（2）信用證的付款責(zé)任可撤銷信用證不可撤銷信用證

（3）是否保兌保兌信用證

不保兌信用證

（4）付款時間

即期信用證

遠(yuǎn)期信用證（5）是否可轉(zhuǎn)讓

可轉(zhuǎn)讓信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證（6）其他：循環(huán)信用證

對開信用證

背對背信用證

預(yù)支信用證

434，信用證的特點(diǎn)1）開證行負(fù)首要付款責(zé)任2）信用證是一項自足文件3）信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)銀行信用依據(jù)買賣合同，又獨(dú)立于合同。銀行憑單付款，不問貨物§7-2支付方式--信用證LetterofCredit§7-3PaymentClauseinaSaleContract1.匯付條款Thebuyershallpay100%ofthesalesproceedsinadvancebyT/Ttoreachthesellernotlaterthan…

買方應(yīng)不遲于X月X日將100％的貨款用電匯預(yù)付至賣方

442.托收條款D/Patsight uponfirstpresentationthebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheselleratsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.買方應(yīng)憑賣方開具的即期跟單匯票于見票時立即付款，付款后交單。D/Paftersight thebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbythesellerat…daysafterdateofB/L.theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.買方憑賣方開具的跟單匯票，于提示日后xx天付款，付款后交單。D/A thebuyershalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheselleratxxdayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance.買方對賣方開具的見票后xx天