中級財務(wù)會計實(shí)驗l練習(xí)

《中級財務(wù)會計實(shí)驗》的作業(yè)練習(xí)1:系統(tǒng)管理（功能）練習(xí)練習(xí)提示：系統(tǒng)管理功能是對用友ERP應(yīng)用系統(tǒng)的各個產(chǎn)品進(jìn)行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)維護(hù)。具體包括以下幾個內(nèi)容：帳套管理--建帳、修改、引入和輸出（含刪除）年度帳管理—建立、引入、輸出和結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)系統(tǒng)操作員及操作權(quán)限集中管理—填加、刪除操作員，增加和修改操作員權(quán)限等。本練習(xí)主要完成三部分內(nèi)容：建帳、操作員維護(hù)和帳套的輸出、引入。第一部分：帳套設(shè)置帳套編號：班級代碼(1位)+學(xué)號(2位)[班級代碼為:1(421),2(422),3(431),4(432),5(441),4(442)帳套名：姓名帳套路徑：默認(rèn)帳套啟用時間：2008年1月操作員及其權(quán)限：編號姓名口令所屬部門角色權(quán)限001周?。ū救耍?01財務(wù)部賬套主管全部帳套主管權(quán)限002王東002財務(wù)部總賬會計處恢復(fù)記賬前狀態(tài)外的全部總賬系統(tǒng)的權(quán)限003張平003財務(wù)部總賬系統(tǒng)中的出納簽字的所有權(quán)限004白雪004采購銷售倉庫主管、存貨核算員具有采購、銷售、庫存管、存貨核算員單位信息：單位名稱：北京華興股份有限公司單位簡稱：華興公司地址；海淀區(qū)花園路甲1號法人代表：楊文企業(yè)類型：工業(yè)帳套主管：本人行業(yè)性質(zhì)：新會計制度基礎(chǔ)信息：對存貨、客戶進(jìn)行分類分類編碼：科目級長；4222客戶分類編碼級長：123部門編碼級次：122存貨分類編碼級次：12收發(fā)類別級次：12結(jié)算方式級次：12練習(xí)二：部門檔案：部門編碼部門名稱1人事部2財務(wù)部3市場部301供應(yīng)部302銷售部4加工車間外幣設(shè)置會計科目設(shè)置憑證設(shè)置部門檔案職員檔案客戶分類客戶檔案供應(yīng)商分類地區(qū)分類供應(yīng)商檔案存貨分類存貨檔案計量單位職員檔案職員編碼職員姓名所屬部門1楊文人事部2李麗人事部3周?。ū救耍┴攧?wù)部4王東財務(wù)部5楊明供應(yīng)部6劉紅銷售部7劉偉加工車間客戶分類類別編碼類別名稱1北京地區(qū)2上海地區(qū)3東北地區(qū)4華北地區(qū)5西北地區(qū)客戶檔案客戶編碼客戶簡稱所屬地區(qū)01北京天益公司北京地區(qū)02大地公司北京地區(qū)03上海邦立公司上海地區(qū)04民興公司上海地區(qū)05鞍山鋼鐵廠東北地區(qū)06偉達(dá)公司華北地區(qū)07光華公司西北地區(qū)供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編碼供應(yīng)商簡稱所屬分類01北京無憂公司0002大為公司0003杰信公司00練習(xí)三：總賬參數(shù)設(shè)置不允許修改、作廢他人的憑證、憑證審核控制到操作員1001現(xiàn)金為總賬科目1002為銀行存款總賬科目增加會計科目科目名稱輔助核算類型科目編碼工行存款日記賬、銀行賬100201應(yīng)收職工借款個人往來113301辦公費(fèi)部門核算550201差旅費(fèi)部門核算550202工資部門核算550203折舊費(fèi)部門核算550204“應(yīng)收賬款”“應(yīng)收票據(jù)”客戶往來“應(yīng)付賬款”供應(yīng)商往來“工程物資”項目核算項目目錄：項目大類為“自建工程”科目核算為“在建工程”及明細(xì)科目，項目工程為1號工程和2號工程，其中一號工程包括“自建廠房”和“設(shè)備安裝”憑證類別為：收、付、轉(zhuǎn)期初余額：現(xiàn)金：8000工行存款222000其他貨幣資金——銀行匯票存款100000交易性金融資產(chǎn)---成本（A股票）19000（1000股）---公允價值變動損益100應(yīng)收票據(jù)——偉達(dá)公司20000應(yīng)收賬款——北京天益公司200000壞賬準(zhǔn)備800應(yīng)收職工借款——楊明6000（借）——劉紅2000(借)庫存商品-----甲商品100件50000-----乙商品50件10000原材料-----A材料200kg8000-----B材料100kg2000長期股權(quán)投資----紅星公司100000固定資產(chǎn)100000累計折舊10000短期借款320000應(yīng)付職工薪酬3200應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交所得稅20000----未交增值稅5000實(shí)收資本416000資本公積22000盈余公積2400未分配利潤46800結(jié)算方式：現(xiàn)金結(jié)算、現(xiàn)金支票結(jié)算、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算及銀行匯票結(jié)算練習(xí)四：日常處理人員分工：制單人為王東審核人及記賬人為周健出納為張平常用摘要：1：購買包裝物2：報銷辦公費(fèi)3：計提折舊費(fèi)4：購入原材料5：支付工人工資6：支付廣告費(fèi)用7：出售固定資產(chǎn)8：借入長期貸款發(fā)生下列業(yè)務(wù)：1月1日，簽發(fā)現(xiàn)金支票，（現(xiàn)73501）800元備用。1月2號，從工行取得短期借款50000元1月3號，從大為公司購入設(shè)備一臺20000元，增值稅3400元，運(yùn)雜費(fèi)100元，均以工行轉(zhuǎn)賬支票（47701）付訖。設(shè)備已交付使用。1月4日，企業(yè)北京無憂公司購入A材料150kg，買價5700，增值稅969元，運(yùn)雜費(fèi)300元，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票（47702）支付。材料已驗收入庫。1月5日，企業(yè)生產(chǎn)甲產(chǎn)品領(lǐng)用材料A材料100kg，甲產(chǎn)品生產(chǎn)車間領(lǐng)用B材料20kg。1月6日，企業(yè)以轉(zhuǎn)賬支票（47703）購買B材料100kg，單價19元，增值稅323元，運(yùn)雜費(fèi)100元。材料已入庫。1月7號，以現(xiàn)金購買包裝物600元1月8日，以銀行存款800元支付財務(wù)部辦公費(fèi)（轉(zhuǎn)支號47704）1月9日，從杰信公司購入A材料300kg，貨款12000元，稅2040元，貨款未付。1月10日，收到北京天益公司的轉(zhuǎn)賬支票一張（89602）償付前欠的購貨款80000元。1月12日，銷售給光華公司甲商品80件，貨款80000元，稅款13600元，貨款尚未收到。1月13日，企業(yè)職工劉偉領(lǐng)用備用金1000元。1月14日，企業(yè)將A股票全部出售，取得價款20500元?？钜汛驺y行。1月15日，企業(yè)購入B股票1000股，每股12元，另支付相關(guān)稅費(fèi)500元，以轉(zhuǎn)賬支票（47705）支付1月22日，收到楊明償還借款1000元1月23日，劉紅報銷差旅費(fèi)1750元，余款以現(xiàn)金退回。1月24日，企業(yè)向上海邦立公司銷售乙產(chǎn)品25件，貨款10000元，增值稅1700元，收到不帶息銀行承兌匯票一張，期限30天。1月25日，企業(yè)生產(chǎn)乙產(chǎn)品領(lǐng)用B材料60kg。1月28日，企業(yè)收到鞍山鋼鐵廠預(yù)付的貨款2000元1月30日以轉(zhuǎn)賬支票（47705）500元支付銷售部辦公費(fèi)1月31日，月末支付職工工資，其中甲生產(chǎn)工人5000元，車間人員1000元，已生產(chǎn)工人工資2000元，廠部行政管理人員2500元1月31日，本月計提折舊8000元，其中甲生產(chǎn)車間3000元，乙生產(chǎn)車間1000元，管理部門1500元。1月31日，B股票的公允價值為每股11元。1月31日，本月甲產(chǎn)品全部完工，無在產(chǎn)品；乙產(chǎn)品尚未完工。1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月已售商品成本。出納簽字、審核憑證、出納簽字、修改1月2號從銀行借入的短期借款為55000元刪除1月7號購買包裝物的憑證，并整理斷號記賬查詢已記賬的第一號轉(zhuǎn)賬憑證沖銷第1號付款憑證練習(xí)五：出納管理銀行日記賬余額：1月30日以轉(zhuǎn)賬支票（47705）500元支付銷售部辦公費(fèi)，企業(yè)已記支付，銀行未記。銀行對帳單余額：為220000元，有企業(yè)已收而銀行未收的未達(dá)賬（1月28日）2000元有銀行存款利息100元，由于結(jié)算憑證未到，企業(yè)尚未記賬。編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。查詢?nèi)沼涃~及資金日報表支票登記簿銀行對帳練習(xí)