財務(wù)業(yè)務(wù)管理制度

財務(wù)業(yè)務(wù)管理制度一、概述為了規(guī)范公司內(nèi)部財務(wù)管理活動，保證公司財務(wù)活動的合法性和規(guī)范性，制定本制度。本制度適用于公司內(nèi)部所有的財務(wù)管理活動，包括財務(wù)決策、財務(wù)規(guī)劃、資金管理、會計核算、報表編制等方面。二、財務(wù)決策公司的財務(wù)決策必須遵循以下原則：盈利原則：以盈利為導(dǎo)向，確保公司的經(jīng)濟效益。風險原則：注意貨幣、信用等各種風險的預(yù)防和控制。合法原則：財務(wù)決策必須符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定。長遠原則：長期規(guī)劃，以保證公司的可持續(xù)發(fā)展。三、財務(wù)規(guī)劃財務(wù)規(guī)劃是公司的長期經(jīng)營規(guī)劃的一部分，其中包括公司的融資計劃和資金使用計劃。融資計劃：根據(jù)公司的需要和市場情況，進行融資計劃的制定和實施。資金使用計劃：制定資金使用計劃，并對其實施過程進行監(jiān)督和管理。四、資金管理資金管理是指對公司資金進行收集、使用和監(jiān)督的管理活動。資金收集：通過各種渠道收集資金。資金使用：按照公司內(nèi)部的規(guī)定和財務(wù)規(guī)劃，對資金進行使用。資金監(jiān)督：對資金使用情況進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。五、會計核算會計核算是財務(wù)管理的基礎(chǔ)，是財務(wù)信息的核心組成部分。會計核算的基本要求：真實性、準確性、完整性、可比性。會計核算的基本原則：貨幣計量、權(quán)責發(fā)生、持續(xù)經(jīng)營、謹慎性和實質(zhì)重于形式。會計核算的基本方法：分錄、分類賬、總賬、明細賬和財務(wù)報表。六、報表編制報表編制是對財務(wù)信息進行總結(jié)和整理，形成各種財務(wù)報表的過程。財務(wù)報表：主要包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。財務(wù)報表編制流程：收集、整理、核算、編制、審核、匯總和披露。七、審計及監(jiān)督內(nèi)部審計是對公司內(nèi)部財務(wù)管理活動的監(jiān)督和檢查。審計的主要內(nèi)容：財務(wù)核算、財務(wù)報表和內(nèi)部控制。審計的程序：準備、實施、整理、報告和跟蹤。八、違規(guī)處理違反本制度的規(guī)定，應(yīng)該受到相應(yīng)的處理，具體做法如下：輕微違規(guī)：口頭警告。一般違規(guī)：書面警告。嚴重違規(guī)：停職、降職、處分。九、附則本制度的修改和解釋權(quán)屬于公司財務(wù)部門。十、結(jié)束語以上內(nèi)容是本公司財務(wù)業(yè)務(wù)管理制度