海滄區(qū)2019年績效評價(jià)工作總結(jié)

海滄區(qū)2019年績效評價(jià)工作總結(jié)2019年，在區(qū)委的領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，我區(qū)不斷創(chuàng)新預(yù)算管理方式，積極推動(dòng)績效理念和方法深入融入預(yù)算管理，初步建立了“預(yù)算編制有目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控，預(yù)算完成有評價(jià)，評價(jià)結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績效管理機(jī)制，取得了一定的工作成效，現(xiàn)將2019年績效評價(jià)工作情況報(bào)告如下：一、海滄區(qū)2019年績效評價(jià)工作情況及取得的主要成效（一）機(jī)構(gòu)設(shè)置情況近年來，我區(qū)積極探索并穩(wěn)步推進(jìn)預(yù)算績效理念，在實(shí)踐中不斷完善預(yù)算績效管理工作。2019年，為落實(shí)中央、省、市全面實(shí)施預(yù)算績效管理的要求，提升我區(qū)預(yù)算績效管理工作效率，改變行財(cái)科既總體牽頭又具體開展績效工作的局面，成立了海滄區(qū)財(cái)政局全面實(shí)施預(yù)算績效管理工作小組，由局長擔(dān)任組長，副局長擔(dān)任副組長，預(yù)算科牽頭，行財(cái)科、基建科、國資辦、各街道財(cái)經(jīng)辦等配合的預(yù)算績效管理格局，進(jìn)一步充實(shí)我區(qū)預(yù)算績效管理力量，層層傳達(dá)壓力，落實(shí)責(zé)任到人。（二）制度建設(shè)情況先后印發(fā)了《廈門市海滄區(qū)財(cái)政局關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的通知》（廈海財(cái)〔2015〕68號）、《廈門市海滄區(qū)財(cái)政局關(guān)于印發(fā)海滄區(qū)區(qū)級部門預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法的通知》（廈海財(cái)〔2016〕124號）、《廈門市海滄區(qū)財(cái)政局關(guān)于做好區(qū)級部門預(yù)算項(xiàng)目支出事中績效監(jiān)控的通知》(廈海財(cái)〔2017〕64號)、《廈門市海滄區(qū)財(cái)政局關(guān)于做好區(qū)級部門預(yù)算項(xiàng)目支出事后績效自評的通知》(廈海財(cái)〔2017〕65號)、《廈門市海滄區(qū)人民政府辦公室關(guān)于完善區(qū)級財(cái)政投資建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主確定機(jī)制的通知》（廈海政辦〔2018〕114號）等制度，明確了預(yù)算績效管理的責(zé)任主體，完善了績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效評價(jià)管理、評價(jià)結(jié)果應(yīng)用等環(huán)節(jié)的管理流程，有效地規(guī)范了各單位預(yù)算績效管理工作。2019年，為貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的重大部署，根據(jù)省委省政府、市委市政府的文件精神，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，我區(qū)出臺了《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的落實(shí)方案》（廈海委〔2019〕70號），力爭到2022年底，基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化，做到“花錢必問效、無效必問責(zé)”，大幅提升預(yù)算管理水平和政策實(shí)施效果，為推進(jìn)我區(qū)高質(zhì)量發(fā)展落實(shí)趕超提供有力財(cái)政保障。同時(shí)，為進(jìn)一步提高我區(qū)預(yù)算績效管理水平，2019年我局通過公開磋商方式面向社會擇優(yōu)選擇9家符合資格的會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)入海滄區(qū)預(yù)算績效管理中介機(jī)構(gòu)庫（2019-2021年度），并印發(fā)《廈門市海滄區(qū)財(cái)政局關(guān)于設(shè)立預(yù)算績效管理中介機(jī)構(gòu)庫的通知》（廈海財(cái)〔2019〕72號），引導(dǎo)各預(yù)算部門和單位引入第三方機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績效管理，逐步規(guī)范完善我區(qū)預(yù)算績效管理工作。（三）績效目標(biāo)申報(bào)和審核情況2019年，一般公共預(yù)算中全區(qū)編制區(qū)級績效目標(biāo)的項(xiàng)目預(yù)算金額達(dá)59.91億元（含街道）。全區(qū)共有160家預(yù)算單位和4個(gè)街道辦事處，覆蓋財(cái)政資金28.08億元,資金覆蓋率為100%。同時(shí)，一般公共預(yù)算中的基建項(xiàng)目（含市政維護(hù)）和國有資本經(jīng)營預(yù)算項(xiàng)目的預(yù)算目標(biāo)填報(bào)資金覆蓋率100%，其中：基建項(xiàng)目達(dá)到137個(gè)，覆蓋財(cái)政資金11.84億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算涉及1個(gè)項(xiàng)目，覆蓋財(cái)政資金20億元。針對各預(yù)算單位和部門報(bào)送的預(yù)算績效目標(biāo)，區(qū)財(cái)政局加強(qiáng)目標(biāo)審核，強(qiáng)化質(zhì)量把控。同時(shí)，聘請第三方機(jī)構(gòu)對各預(yù)算單位和部門報(bào)送的預(yù)算績效目標(biāo)進(jìn)行集中審核，對于不符合質(zhì)量要求的績效目標(biāo)，要求預(yù)算單位部門及時(shí)修改完善并重新報(bào)送，為后續(xù)績效管理環(huán)節(jié)打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。（四）績效監(jiān)控開展情況2019年，圍繞財(cái)政資金績效考核重點(diǎn)和各預(yù)算部門和單位的主要工作，區(qū)財(cái)政局確定了290個(gè)事中績效監(jiān)控項(xiàng)目，涉及資金51.98億元，財(cái)政資金績效管理覆蓋率達(dá)86.75%。其中，基本建設(shè)項(xiàng)目和國有資本經(jīng)營預(yù)算項(xiàng)目的預(yù)算事中績效監(jiān)控繼續(xù)保持財(cái)政資金績效管理100%覆蓋，項(xiàng)目數(shù)量達(dá)到139個(gè)（基建項(xiàng)目137個(gè)，國資項(xiàng)目1個(gè)），事中監(jiān)控覆蓋財(cái)政資金31.84億元（基建項(xiàng)目11.84億元、國資項(xiàng)目20億元），全面實(shí)現(xiàn)基建項(xiàng)目預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算項(xiàng)目有目標(biāo)、有跟蹤。同時(shí)，區(qū)財(cái)政局聘請第三方機(jī)構(gòu)對各預(yù)算單位和部門報(bào)送的事中監(jiān)控進(jìn)行集中審核，對不符合質(zhì)量要求的單位和部門，要求其修改完善再上報(bào)。此外，區(qū)財(cái)政局將績效監(jiān)控結(jié)果作為預(yù)算執(zhí)行調(diào)整的重要參考，結(jié)合績效監(jiān)控情況，對部門預(yù)算支出進(jìn)度低于序時(shí)進(jìn)度的，原則上不予追加部門預(yù)算，對偏離目標(biāo)和計(jì)劃較大，績效低下、問題較大的項(xiàng)目，及時(shí)調(diào)減資金，并列入下年度重點(diǎn)評價(jià)備選項(xiàng)目。（五）績效自評開展情況2019年，我局組織全區(qū)約160家預(yù)算單位、4個(gè)街道和9家國企對2018年批復(fù)的績效目標(biāo)進(jìn)行自評，共報(bào)送235個(gè)項(xiàng)目支出績效自評材料，包括自評報(bào)告和自評表，涉及資金37.27億元，財(cái)政資金績效管理覆蓋率為76.13%。2019年，我局聘請第三方機(jī)構(gòu)對所有預(yù)算單位和街道的自評過程進(jìn)行培訓(xùn)、輔導(dǎo)，引導(dǎo)預(yù)算單位和街道逐步規(guī)范自評流程，改進(jìn)評價(jià)方法，做實(shí)做好自評，真正發(fā)揮績效自評的作用。同時(shí)，我區(qū)部分單位開始嘗試僅由本單位自行開展自評到引入第三方機(jī)構(gòu)參與自評過程，極大地提升了自評的效率和結(jié)果應(yīng)用。（六）重點(diǎn)績效評價(jià)開展情況為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政支出績效評價(jià)，區(qū)財(cái)政部門建立重大政策、項(xiàng)目預(yù)算績效評價(jià)機(jī)制，從區(qū)委、區(qū)政府重點(diǎn)項(xiàng)目、民生保障項(xiàng)目、與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展密切相關(guān)的項(xiàng)目中選取重點(diǎn)評價(jià)項(xiàng)目，委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行評價(jià)。2019年我局委托4家第三方機(jī)構(gòu)對我區(qū)8個(gè)財(cái)政支出項(xiàng)目開展2018年財(cái)政支出績效重點(diǎn)評價(jià)，并首次邀請5位區(qū)人大代表和政協(xié)委員參與重點(diǎn)評價(jià)過程，涉及財(cái)政資金合計(jì)1.27億元。8個(gè)財(cái)政支出項(xiàng)目總體得分均為良好及以上，但普遍存在部門和單位預(yù)算績效管理效意識薄弱、預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)細(xì)化、預(yù)算執(zhí)行率偏低等問題。（七）績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用情況區(qū)財(cái)政部門把績效評價(jià)結(jié)果作為以后年度預(yù)算安排的重要參考，對資金支出效益較差或發(fā)現(xiàn)問題不及時(shí)整改到位的單位，按有關(guān)規(guī)定采取停止項(xiàng)目撥款、調(diào)減預(yù)算規(guī)模等工作措施。如：海滄區(qū)財(cái)政局2018年金融業(yè)扶持獎(jiǎng)勵(lì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)為4003.9萬元，2018年全年共兌現(xiàn)扶持資金3293.78萬元，預(yù)算完成率為82.26%，預(yù)算執(zhí)行完成效果良好。但預(yù)算績效評價(jià)報(bào)告指出在實(shí)際執(zhí)行過程中存在著如下問題：辦理扶持的時(shí)間較長；財(cái)政信息沒有共享，企業(yè)在申請一個(gè)項(xiàng)目補(bǔ)助時(shí)，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)是否有重復(fù)申請的情況；企業(yè)在申請政策補(bǔ)助時(shí)套用的補(bǔ)助項(xiàng)目不一致，但是本質(zhì)上兩者在依據(jù)上是一致（如：入駐補(bǔ)助，開辦補(bǔ)助項(xiàng)目）等問題。為此，將2020年金融業(yè)扶持獎(jiǎng)勵(lì)專項(xiàng)資金預(yù)算調(diào)整為3460萬元，調(diào)減543.9萬元。（八）績效評價(jià)信息公開情況一是將近年來我區(qū)財(cái)政資金使用績效與政策實(shí)施效果的情況向區(qū)人大常委會報(bào)告，主動(dòng)接受人大的監(jiān)督。二是將2018年度重點(diǎn)評價(jià)項(xiàng)目的評價(jià)結(jié)果專報(bào)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)，評價(jià)報(bào)告匯編成冊報(bào)送區(qū)人大參閱，同時(shí)將評價(jià)報(bào)告送達(dá)參與評價(jià)過程的區(qū)人大代表和政協(xié)委員。三是將重點(diǎn)評價(jià)項(xiàng)目的評價(jià)結(jié)果通知相關(guān)單位，指出其財(cái)政資金使用過程中存在的問題，并提出建議和意見。二、存在的主要問題（一）部門績效意識淡薄，工作重視度不夠區(qū)財(cái)政部門雖然對各部門預(yù)算績效管理提出明確工作要求,但多數(shù)部門工作重視度不夠，績效理念尚未樹立，“重分配、輕管理，重支出、輕績效”的思想普遍存在，單位績效工作僅由單位報(bào)賬員應(yīng)付為主，事前績效目標(biāo)編報(bào)比較隨意，未對社會效益、可持續(xù)影響、服務(wù)對象滿意度等指標(biāo)進(jìn)行細(xì)化、量化，事后評價(jià)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)欠缺，較難做到可監(jiān)控、可評價(jià)。（二）績效管理基礎(chǔ)工作有待進(jìn)一步完善一是預(yù)算績效管理的覆蓋面有待進(jìn)一步擴(kuò)大。雖然我區(qū)績效評價(jià)工作已經(jīng)開展,但評價(jià)項(xiàng)目數(shù)量和資金數(shù)額占區(qū)級項(xiàng)目總量和財(cái)政支出比重還有提升的空間；同時(shí)，目前我區(qū)僅開展一般公共預(yù)算的績效管理工作，按照中央、省、市的工作部署，到2020年還需將政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算全部納入績效管理，加強(qiáng)三本預(yù)算之間的銜接。二是評價(jià)指標(biāo)體系有待進(jìn)一步完善。財(cái)政支出評價(jià)對象涉及行業(yè)多,項(xiàng)目之間差異性大,雖然上級已經(jīng)發(fā)布共性指標(biāo),但真正能體現(xiàn)項(xiàng)目效果的個(gè)性指標(biāo),由于設(shè)置難度較大,還不能滿足目前工作開展需要。三是人員素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。由于預(yù)算績效管理工作開展時(shí)間不長,無論是各部門工作人員還是聘請的第三方機(jī)構(gòu)人員,對預(yù)算績效管理認(rèn)識不到位、理解不充分,對預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)不精通,對工作重點(diǎn)把握不到位,加上具體經(jīng)辦人員頻繁更換等原因，由此造成績效評價(jià)工作還未擺脫類似財(cái)務(wù)考評、審計(jì)報(bào)告的工作方法及工作體系。上述指標(biāo)體系、人員隊(duì)伍、專業(yè)績效評價(jià)機(jī)構(gòu)建設(shè)等的相對滯后，制約了績效工作的深入開展。（三）績效激勵(lì)約束作用不強(qiáng)，績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用有待提高我區(qū)財(cái)政預(yù)算績效評價(jià)工作目前還處于起步階段，雖然在覆蓋率及覆蓋面上已經(jīng)達(dá)到一定高度，但評價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排還未有機(jī)結(jié)合，績效評價(jià)還只停留在反映情況和問題上，以向被評價(jià)單位溝通和要求整改為主，真正作為預(yù)算安排依據(jù)的成分較少。評價(jià)結(jié)果應(yīng)用缺乏強(qiáng)制性，導(dǎo)致評價(jià)結(jié)果應(yīng)用不充分，反饋不及時(shí)，優(yōu)化促進(jìn)預(yù)算管理的作用尚未充分體現(xiàn)，從而提高財(cái)政資源配置效率和使用效益的作用沒有充分發(fā)揮。三、2020年工作計(jì)劃全面實(shí)施預(yù)算績效管理是黨中央、國務(wù)院作出的重大戰(zhàn)略部署，是政府治理和預(yù)算管理的深刻變革。2020年，我區(qū)將圍繞中央、省、市提出的目標(biāo)任務(wù)，進(jìn)一步加大工作力度，持續(xù)推進(jìn)以下重點(diǎn)工作：（一）明確績效管理責(zé)任約束，提高預(yù)算單位的主體責(zé)任意識。各級各部門是預(yù)算績效管理的責(zé)任主體。增強(qiáng)各單位績效管理的主體責(zé)任意識，將績效管理工作與預(yù)算編制工作同部署、同落實(shí)，與工作目標(biāo)管理相結(jié)合。不僅單位財(cái)務(wù)人員，涉及項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用的業(yè)務(wù)部門也應(yīng)加強(qiáng)意識，配合做好績效管理各項(xiàng)工作。各部門各單位作為預(yù)算績效管理的責(zé)任主體，部門和單位主要負(fù)責(zé)同志對本部門本單位預(yù)算績效負(fù)責(zé)，項(xiàng)目責(zé)任人對項(xiàng)目預(yù)算績效負(fù)責(zé)，要廣泛培育樹立“花錢必問效、無效必問責(zé)”的績效理念，使績效管理從財(cái)政部門單獨(dú)推進(jìn)，走向各部門各單位形成合力、共同推進(jìn)。（二）完善全覆蓋預(yù)算績效管理體系。一方面加強(qiáng)一般公共預(yù)算績效管理體系，逐步擴(kuò)大績效管理范圍，繼續(xù)增加績效評價(jià)項(xiàng)目數(shù)量和項(xiàng)目支出金額占比。另一方面，除一般公共預(yù)算外，逐步將政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算納入績效管理，加強(qiáng)三本預(yù)算之間的銜接，并根據(jù)不同預(yù)算資金的性質(zhì)和特點(diǎn)統(tǒng)籌實(shí)施，確保到2022年底基本建成全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。（三）完善預(yù)算績效管理流程。圍繞規(guī)范、簡單、易行目標(biāo)，完善涵蓋事前績效評估、績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效評價(jià)管理等各環(huán)節(jié)的管理流程。一是建立事前績效評估機(jī)制。將績效關(guān)口前移，加強(qiáng)新增重大政策和項(xiàng)目的預(yù)算審核，必要時(shí)可以組織第三方機(jī)構(gòu)獨(dú)立開展績效評估，審核和評估結(jié)果作為預(yù)算安排的重要參考依據(jù)。二是建立績效目標(biāo)聯(lián)審機(jī)制。對部門和單位整體績效目標(biāo)、重大政策和項(xiàng)目績效目標(biāo)實(shí)施集中聯(lián)審。實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)與預(yù)算同步申報(bào)、審核、批復(fù)下達(dá)。區(qū)財(cái)政部門將績效目標(biāo)設(shè)置作為預(yù)算安排的前置條件，嚴(yán)格績效目標(biāo)審核，對未按要求設(shè)置績效目標(biāo)或?qū)徍宋赐ㄟ^的，不得出臺相應(yīng)政策，不得安排預(yù)算。三是建立重大政策和項(xiàng)目績效監(jiān)控機(jī)制。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，逐步建立重大政策和項(xiàng)目績效監(jiān)控機(jī)制，選取部分重大政策和項(xiàng)目開展績效運(yùn)行監(jiān)控，對存在嚴(yán)重問題的政策和項(xiàng)目，暫緩或停止撥款，督促及時(shí)整改落實(shí)。按照項(xiàng)目進(jìn)度和績效情況，對無效或低效項(xiàng)目，按程序提出調(diào)劑或取消預(yù)算意見，并作為下一年度預(yù)算安排的重要參考。四是建立績效自評抽查和重點(diǎn)績效評價(jià)機(jī)制。在部門自評基礎(chǔ)上，建立自評抽查機(jī)制，提高部門自評質(zhì)量。健全重點(diǎn)績效評價(jià)常態(tài)機(jī)制，逐步開展部門整體績效評價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注即將到期、擬延續(xù)實(shí)施的政策和項(xiàng)目的實(shí)施效果。必要時(shí)可引入人大代表、政協(xié)委員、行業(yè)專家、高校學(xué)者、第三方機(jī)構(gòu)等參與績效評價(jià)，創(chuàng)新評價(jià)方法，提升評價(jià)質(zhì)量。（四）提高評價(jià)結(jié)果應(yīng)用水平。建立績效評價(jià)結(jié)果反饋和問題整改責(zé)任機(jī)制，督促部門落實(shí)整改。健全績效評價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，根據(jù)績效評價(jià)結(jié)果調(diào)整、完善政策和項(xiàng)目，改進(jìn)預(yù)算管理，優(yōu)化預(yù)算安排。將部門整體績效與部門預(yù)算安排掛鉤，將街道財(cái)政運(yùn)行綜合績效與轉(zhuǎn)移支付分配掛鉤。按照獎(jiǎng)優(yōu)罰劣的原則，對績效好的政策和項(xiàng)目原則上優(yōu)先保障，對績效一般的政策和項(xiàng)目督促整改，對交叉重復(fù)、碎片化的政策和項(xiàng)目予以調(diào)整，對低效無效資金削減或取消，對長期沉淀資金予以收回，并按照有關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌用于亟需支持的領(lǐng)域。（五）提升預(yù)算績效管理水平。加強(qiáng)績效管理各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和工作指導(dǎo)，完善共性績效指標(biāo)框架，指導(dǎo)各部門建立分行業(yè)分領(lǐng)域指標(biāo)體系。推進(jìn)信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績效管理系統(tǒng)互聯(lián)互通。發(fā)揮人大代表、政協(xié)委員、行業(yè)專家、高校學(xué)者等作用，為預(yù)算績效管理提供智力支持。引導(dǎo)和規(guī)范第三方機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績效管理，嚴(yán)格執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)管。充實(shí)績效管理工作力量，建立人大、監(jiān)察、財(cái)