新銀行承兌匯票課件

提供者省行營(yíng)業(yè)部

2009年9月28日2024/1/261商業(yè)匯票的概念、意義及種類(lèi)一、商業(yè)匯票的概念它是因商品購(gòu)銷(xiāo)活動(dòng)而產(chǎn)生的商業(yè)信用的流通工具，它是指在銀行開(kāi)立帳戶(hù)的法人之間，根據(jù)購(gòu)銷(xiāo)合同在進(jìn)行延期付款的商品交易時(shí)，為反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系的發(fā)生、轉(zhuǎn)移和償付，由已在銀行開(kāi)立帳戶(hù)的法人簽發(fā)的一種票據(jù)。2024/1/262商業(yè)匯票的概念、意義及種類(lèi)二、商業(yè)匯票的意義銀行對(duì)商業(yè)匯票的承兌是以銀行信用來(lái)保證商業(yè)匯票的信用，銀行對(duì)商業(yè)匯票的貼現(xiàn)是商業(yè)信用向銀行信用的轉(zhuǎn)化，這種信用形式有利于銀行加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的管理和疏導(dǎo)，更好地發(fā)揮銀行的促進(jìn)和監(jiān)督作用。2024/1/263商業(yè)匯票的概念、意義及種類(lèi)商業(yè)匯票的承兌與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的產(chǎn)物，適應(yīng)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求，對(duì)于引導(dǎo)商業(yè)信用票據(jù)化，加強(qiáng)橫向經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，加速商品流通，提高資金效益，搞活經(jīng)濟(jì)、金融等發(fā)揮重要作用。為商業(yè)銀行、企業(yè)人民銀行、和地方經(jīng)濟(jì)，創(chuàng)造“多贏”格局。2024/1/264商業(yè)匯票的概念、意義及種類(lèi)三、商業(yè)匯票的種類(lèi)1、商業(yè)承兌匯票2、銀行承兌匯票

2024/1/265銀行承兌匯票業(yè)務(wù)知識(shí)1、什么是銀行承兌匯票2、特點(diǎn)及適用范圍3、基本規(guī)定4、如何辦理銀行承兌匯票5、相關(guān)知識(shí)2024/1/266一、什么是銀行承兌匯票

銀行承兌匯票是指由出票人簽發(fā)，銀行承兌的商業(yè)匯票，銀行一旦承兌，即承擔(dān)到期無(wú)條件付款的責(zé)任。2024/1/267二、特點(diǎn)及適用范圍在目前我國(guó)票據(jù)結(jié)算工具中，商業(yè)匯票除了同時(shí)具有票據(jù)共有的流通功能、支付功能和結(jié)算功能外，還具有信用功能、融資功能。在銀行匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票中，銀行承兌匯票在當(dāng)前商業(yè)信用相對(duì)脆弱的情況下最具體信用功能。這不僅表現(xiàn)在銀行承兌匯票的承兌環(huán)節(jié)，也表現(xiàn)在持票人以其所持的票據(jù)融通資金包括質(zhì)押貸款和貼現(xiàn)貸款，其結(jié)果是企業(yè)之間的商業(yè)信用轉(zhuǎn)換為銀行向企業(yè)提供資金的銀行信用。2024/1/268二、特點(diǎn)及適用范圍在銀行開(kāi)立存款帳戶(hù)的法人以及其他組織之間，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用銀行承兌匯票。同城和異地均可使用。2024/1/269三、基本規(guī)定銀行承兌匯票的出票人承兌商業(yè)匯票的銀行商業(yè)匯票的持票人2024/1/2610銀行承兌匯票的出票人，必須具備下列條件1、在承兌銀行開(kāi)立存款帳戶(hù)的法人和其他經(jīng)濟(jì)組織，并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；2、與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；3、資信狀況良好，具有到期支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。2024/1/2611商業(yè)匯票的持票人，向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)票據(jù)貼現(xiàn)必須具備下列條件1、在銀行開(kāi)立存款帳戶(hù)的企業(yè)法人和其他組織；2、與出票人或直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系3、提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)的復(fù)印件。2024/1/26122024/1/2613（1）出票

在承兌銀行開(kāi)立存款帳戶(hù)的存款人簽發(fā)銀行承兌匯票時(shí)，在匯票上必須記載的事項(xiàng)包括：

1、表明“銀行承兌匯票”的字樣；2、無(wú)條件支付的委托；3、確定的金額；4、付款人名稱(chēng)；5、收款人名稱(chēng)；6、出票日期；7、出票人簽章。

匯票上欠缺記載上述事項(xiàng)之一的，匯票無(wú)效。相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)包括付款日期、付款地、出票地等。2024/1/26142024/1/2615（2）申請(qǐng)承兌

出票人或持票人向其開(kāi)戶(hù)銀行提出承兌申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)提供能證實(shí)其真實(shí)商品交易關(guān)系的購(gòu)銷(xiāo)合同，其可交付的保證金、籌款計(jì)劃、可提供的質(zhì)押、擔(dān)保等，一并提承兌銀行審查。2024/1/2616（3）承兌

承兌銀行接到承兌申請(qǐng)后，按有關(guān)規(guī)定和程序，對(duì)承兌申請(qǐng)人的資格、資信、購(gòu)銷(xiāo)合同和記載的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查，必要時(shí)可由出票人提供擔(dān)保，對(duì)符合規(guī)定和承兌條件的予以承兌，與承兌申請(qǐng)人簽訂承兌協(xié)議，雙方協(xié)商交存一定數(shù)額保證金的，受妥保證金后承兌人在匯票正面作出承兌行為，記載“承兌”字樣和承兌日期并加蓋匯票專(zhuān)用章；按承兌匯票金額向出票人收取萬(wàn)分之五的承兌手續(xù)費(fèi)，將已承兌的匯票交還給申請(qǐng)人。2024/1/2617（5）交付匯票

銀行承兌匯票后，承兌申請(qǐng)人將匯票交付匯票上記載的收款人，票據(jù)交付后，進(jìn)入流通領(lǐng)域，票據(jù)關(guān)系成立。2024/1/2618（6）背書(shū)轉(zhuǎn)讓

匯票上證明的收款人既可以在規(guī)定期限內(nèi)向付款人提示付款。也可以在事先不通知債務(wù)人或不征得其同意的情況下，將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人，背書(shū)轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)當(dāng)在匯票背面或粘單上作成背書(shū)并交付匯票，背書(shū)的記載事項(xiàng)：被背書(shū)人名稱(chēng)、背書(shū)日期并蓋章。2024/1/2619（6）背書(shū)轉(zhuǎn)讓

被背書(shū)人受讓匯票，應(yīng)審核匯票的要式是否齊全；背書(shū)是否連續(xù)，背書(shū)人簽章是否符合規(guī)定，使用粘單的是否按規(guī)定簽章；背書(shū)轉(zhuǎn)讓后，被背書(shū)人即為票據(jù)持有人。2024/1/2620（7）委托收款

自匯票到期日起的10日內(nèi)，收款人或持票人應(yīng)填制委托收款憑證，連同匯票交其開(kāi)戶(hù)銀行向承兌銀行收取票款或直接向付款人提示付款。對(duì)異地委托收款的，持票人可匡算郵程，提前通過(guò)開(kāi)戶(hù)銀行委托收款，持票人超過(guò)提示付款期限提示付款的，持票人開(kāi)戶(hù)銀行不予受理。委托開(kāi)戶(hù)銀行收取票款，持票人應(yīng)作成委托收款背書(shū)，并在委托收款憑證名稱(chēng)欄注明“銀行承兌匯票”字樣及其匯票號(hào)碼。2024/1/2621委郵2024/1/2622（9）出票人交存票款

匯票到期日前，出票人應(yīng)向承兌銀行足額交存票款。到期日承兌銀行收取票款，從承兌申請(qǐng)人帳戶(hù)劃出，轉(zhuǎn)到應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款科目暫存，并通知出票人。匯票到期日，出票人帳戶(hù)無(wú)款或不足支付的，承兌銀行除憑票向持票人或收款人無(wú)條件付款外，按尚未支付的匯票金額轉(zhuǎn)入該出票人的逾期貸款戶(hù)，每日按萬(wàn)分之五計(jì)收利息。2024/1/2623（10）審查支付票款

承兌銀行接到持票人開(kāi)戶(hù)銀行寄來(lái)、提交的委托收款憑證及匯票，于匯票到期日或到期日之后的見(jiàn)票日，通過(guò)大小額支付系統(tǒng)付出票款。2024/1/2624（11）收妥入帳

收款人或持票人開(kāi)戶(hù)銀行接到承兌銀行支付的款項(xiàng)，將票款轉(zhuǎn)入收款人或持票人帳戶(hù)，同時(shí)向收款人發(fā)出收款通知，票據(jù)上全體債務(wù)人的票據(jù)債務(wù)解除。2024/1/2625（12）申請(qǐng)貼現(xiàn)

收款人或持票人因貨幣資金的臨時(shí)需要，可以持未到期的銀行承兌匯票向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí)，申請(qǐng)人須提交貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)、經(jīng)自己作成轉(zhuǎn)讓背書(shū)的未到期匯票、證明持票人與出票人或其直接前手之間具有真實(shí)商品交易關(guān)系的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)、商品交易合同復(fù)印件給開(kāi)戶(hù)銀行，供審查。2024/1/26262024/1/2627（16）提示付款

貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)銀行作為票據(jù)持有人，應(yīng)在法定提示付款期內(nèi)直接向付款人提示付款。持票人提示付款時(shí)，填制委托收款憑證，將匯票和委托收款憑證同時(shí)提交付款人。2024/1/2628（17）貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)到期收回票款

貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)銀行收到承兌銀行匯入票款，記入“貼現(xiàn)”、“再貼現(xiàn)”科目的相關(guān)帳戶(hù)，收回貼現(xiàn)貸款，票據(jù)上的全體債務(wù)人的票據(jù)債務(wù)全部解除。2024/1/2629商業(yè)承兌匯票1、什么是商業(yè)承兌匯票2、特點(diǎn)及適用范圍3、基本規(guī)定2024/1/2630商業(yè)承兌匯票是由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)。承兌人為企業(yè)，以承兌人的企業(yè)信譽(yù)為付款保證，其融資功能要受到承兌人資信狀況好壞的影響，在沒(méi)有得到貼現(xiàn)的情況下，其作為融資工具的作用限于延期付款和背書(shū)轉(zhuǎn)讓。如果某一企業(yè)是商業(yè)承兌匯票的收款人或持票人，只要符合我行的授信條件或要求，可向我行申請(qǐng)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)，以取得融資，增強(qiáng)融資功能。2024/1/2631五、相關(guān)知識(shí)（一）行使追索權(quán)（二）銀行承兌匯票掛失（三）喪失銀行承兌匯票的付款感謝2024/1/2632（一）行使追索權(quán)

追索權(quán)是指持票人在票據(jù)到期不獲付款或期前不獲承兌或有其他法定原因，并在實(shí)施行使或保全票據(jù)上權(quán)利的行為后，可以向其前手請(qǐng)求償還票據(jù)金額、利息以及法定款項(xiàng)的一種票據(jù)權(quán)利。2024/1/2633（一）行使追索權(quán)

持票人行使追索權(quán)的實(shí)質(zhì)要件即法定原因，從根本上講，就是指持票人不獲付款或不獲承兌，具體情形分為兩類(lèi)：第一，匯票到期被拒絕付款，第二，匯票到期前發(fā)生的某些法定情形，主要有三種情況：匯票到期日前被拒絕承兌；付款人或承兌人死亡、逃匿而致使持票人無(wú)法向其提示承兌和提示付款；付款人或承兌人受破產(chǎn)宣告或者違法而被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)。2024/1/2634（一）行使追索權(quán)

追索權(quán)的行使不僅需要滿(mǎn)足上述實(shí)質(zhì)要件，還必須具備形式上的要件。形式要件是指持票人行使追索權(quán)必須履行一定的手續(xù)以保全其追索權(quán)而不致喪失。保全手續(xù)主要有三個(gè)方面：一是在法定提示期限內(nèi)提示承兌；二是在行使法定提示期限內(nèi)提示付款；三是在不獲承兌或不獲付款時(shí)，要要在法定期限內(nèi)請(qǐng)求作成拒絕證明。只有在具備實(shí)質(zhì)要件和形式要件的情況下，追索權(quán)才得以發(fā)生，持票人才得以行使追索權(quán)。2024/1/2635（一）行使追索權(quán)

持票人行使追索權(quán)應(yīng)提供的拒絕證明，有五種方式：拒絕證明書(shū)；退票理由書(shū)；承兌人、付款人或者代理付款銀行在匯票上記明提示日期、拒絕事由、拒絕日期并蓋章；持票人在承兌人或者付款人死亡、逃匿等情形下，可以依法取得的有關(guān)證明；承兌人或付款人受破產(chǎn)宣告的司法文書(shū)及處罰規(guī)定的證明文件。行使追索權(quán)的程序分為持票人發(fā)出追索通知，持票人確定追索對(duì)象，持票人受領(lǐng)清償金額等三個(gè)步驟。2024/1/2636（一）行使追索權(quán)

在追索權(quán)的當(dāng)事人中，追索權(quán)人有兩種，一是票據(jù)最后持票人，即最初追索權(quán)人；二是已為清償?shù)钠睋?jù)債務(wù)人，即再追索權(quán)人，當(dāng)持票人行使追索權(quán)而票據(jù)債務(wù)人向其清償債務(wù)后，便取得了同持票人同樣的權(quán)利成為再追索權(quán)人，可持票依法向其前手行使再追索權(quán)，再追索的程序和追索程序一樣分為三個(gè)步驟，并且這種再追索可以連續(xù)進(jìn)行下去，直到票據(jù)的最后債務(wù)人作出清償為止。2024/1/2637（一）行使追索權(quán)

票據(jù)法對(duì)回頭背書(shū)中持票人追索權(quán)的限制：持票人為出票人的，對(duì)其前手無(wú)追索權(quán)；持票人為背書(shū)人的，對(duì)其后手無(wú)追索權(quán);持票人為承兌人的，對(duì)所有人無(wú)追索權(quán)；持票人為保證人的，除可向被保證人行使追索權(quán)外，對(duì)其他前手無(wú)追索權(quán)。2024/1/2638（二）銀行承兌匯票掛失

已承兌的銀行承兌匯票喪失，失票人應(yīng)提交三聯(lián)掛失止付通知書(shū)，向承兌行（付款人）掛失止付，承兌行將匯票卡片和承兌協(xié)議副本與掛失止付通知進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)未付款的，方可受理，憑掛失止付通知書(shū)登記匯票掛失登記簿后，控制付款，但是掛失止付的效力是暫時(shí)的有限的，失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后三日內(nèi)，向人民法院申請(qǐng)公示催告或提起訴訟；而且掛失止付也不是票據(jù)喪失后權(quán)利補(bǔ)救的必經(jīng)程序，失票人可以不掛失直接向法院申請(qǐng)公示催告或提起訴訟。2024/1/2639（三）喪失銀行承兌匯票的付款

已承兌的銀行承兌匯票喪失，失票人憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明向承兌行請(qǐng)求付款，承兌銀行經(jīng)審查確未支付的，根據(jù)人民法院出具的證明，與原匯票卡片核對(duì)無(wú)誤后，將款項(xiàng)付給失票人。2024/1/2640風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)克隆票據(jù)偽造、變?cè)炱睋?jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓2024/1/2641背書(shū)轉(zhuǎn)讓絕對(duì)應(yīng)當(dāng)記載事項(xiàng)被背書(shū)人名稱(chēng)、背書(shū)人簽章相對(duì)應(yīng)當(dāng)記載事項(xiàng)背書(shū)的日期可以記載的事項(xiàng)“不得轉(zhuǎn)讓”字樣2024/1/2642背書(shū)時(shí)記載無(wú)意義的事項(xiàng)背書(shū)時(shí)所附的條件不具有票據(jù)上的效力導(dǎo)致背書(shū)無(wú)效的事項(xiàng)將票據(jù)的一部分轉(zhuǎn)讓的背書(shū)票據(jù)金額轉(zhuǎn)讓多人的背書(shū)2024/1/2643背書(shū)連續(xù)性什么樣的背書(shū)就能夠稱(chēng)為背書(shū)連續(xù)？被背書(shū)人：X公司被背書(shū)人：Y公司票據(jù)正面的收款人簽章年月日X公司簽章年月日被背書(shū)人：Z公司被背書(shū)人：A銀行Y公司年月日（委托收款）Z公司年月日Y公司簽章粘單2024/1/2644背書(shū)連續(xù)的法律效力票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)移?！镀睋?jù)法》要求票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)移應(yīng)當(dāng)背書(shū)并交付票據(jù)。證明票據(jù)權(quán)利。背書(shū)連續(xù)是持票人證明自己享有一定票據(jù)權(quán)利的最有力的證據(jù)。2024/1/2645禁止背書(shū)出票人在正面記載“不得轉(zhuǎn)讓”《票據(jù)法》第27條，出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓?！端痉ń忉尅返?3條，通過(guò)貼現(xiàn)、質(zhì)押