2024年證券從業(yè)-證券發(fā)行與承銷歷年考試高頻考點試題附帶答案

2024年證券從業(yè)-證券發(fā)行與承銷歷年考試高頻考點試題附帶答案（圖片大小可自由調整）第1卷一.參考題庫(共25題)1.在上市公司股東大會的特別規(guī)定中，股權登記日與會議日期之間的間隔應當不多于7個工作日。（）2.在首次公開發(fā)行股票的準備工作中，對輔導人員的要求包括（）。A、輔導機構至少3名固定人員參與輔導工作小組B、同一人員不得同時擔任4家以上企業(yè)的輔導工作C、如果輔導人員發(fā)生變更，應辦妥交接手續(xù)，并應于變更之后3個工作日內向派出機構書面?zhèn)浒窪、輔導機構不應是輔導對象提出發(fā)行上市申請的推薦人或保薦人3.公司收購通常由各方面人士的合作來完成，即需要（）的共同參與。A、公司高層管理人員B、投資銀行家C、律師D、會計師4.公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求當次發(fā)行債券的金額不超過（）。A、預備用于交換的股票按募集說明書公告日前10個交易日均價計算的市值的50%B、預備用于交換的股票按募集說明書公告日前10個交易日均價計算的市值的70%C、預備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個交易日均價計算的市值的50%D、預備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個交易日均價計算的市值的70%5.生產型企業(yè)應當具備與生產經營有關的生產系統(tǒng)、輔助生產系統(tǒng)和配套設施，合法擁有與生產經營有關的土地、廠房、機器設備以及商標、專利、非專利技術的所有權或者使用權，具有獨立的原料采購和產品銷售系統(tǒng)；非生產型企業(yè)應當具備與經營有關的業(yè)務體系及相關資產。6.監(jiān)事會和連續(xù)（）日以上單獨或者合計持有公司（）以上股份的股東擁有補充召集權和補充主持權。A、30；5%B、60；5%C、90；10%D、365；10%7.國際開發(fā)機構在中國境內公開發(fā)行人民幣債券應組成承銷團，承銷商應為在中國境外設立的證券經營機構。8.發(fā)行可轉換公司債的上市公司募集資金需滿足（）。A、募集資金數額不超過項目需要量B、募集資金用途符合國家產業(yè)政策C、建立募集資金專項存儲制度，募集資金必須存放于公司董事會決定的專項賬戶D、投資項目實施后，不會與控股股東或實際控制人產生同業(yè)競爭9.監(jiān)管意見書是證券公司申請IPO上市的必備文件之一。（）10.政策性金融債券的發(fā)行需經中國人民銀行批準。11.認股權證的不利之處：籌資會稀釋股權;當股價大幅度上升時，導致認股權證成本過高等。（）12.金融債券的發(fā)行可以采取一次足額發(fā)行或限額內分期發(fā)行的方式。13.2006年5月20日，深、滬證券交易所分別頒布了股票上網發(fā)行資金申購實施辦法，股份公司通過證券交易所交易系統(tǒng)采用（）方式公開發(fā)行股票。A、上網競價B、發(fā)行認購證C、上網定價D、上網資金申購14.可轉債的最長期限為（）年。A、5B、6C、10D、1515.下列關于邊際資本成本的說法，正確的有（）。A、追加一個單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本B、邊際資本成本可以繪成一條有間斷點（即籌資突破點）的曲線C、內部收益率高于邊際資本成本的投資項目應拒絕D、內部收益率高于邊際資本成本的投資項目應接受16.憑證式國債承銷團成員原則上不超過（）家。A、20B、40C、60D、8017.股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得價款不可以列入公司的有（）。A、資本公積金B(yǎng)、留存收益C、未分配利潤D、任意公積金18.關于報告期內主要產品的原材料和能源及其供應情況，發(fā)行人應披露（）。A、主要原材料和能源的價格變動趨勢B、主要原材料和能源占成本的比重C、報告期內各期向前3名供應商合計的采購額占當期采購總額的百分比D、如向單個供應商的采購比例超過總額的30%或嚴重依賴于少數供應商的，應披露其名稱及采購比例19.同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應當由（）保薦機構承擔。A、同一家B、相互獨立的兩家C、相互獨立的三家D、任意數量的20.個人申請保薦代表人資格，通過所任職的保薦機構向中國證監(jiān)會提交的材料包括（）。A、申請報告B、個人簡歷、身份證明文件和學歷學位證書C、證券業(yè)執(zhí)業(yè)證書D、證券業(yè)從業(yè)資格考試，保薦代表人勝任能力考試合格的證明21.下列屬于股權融資的是（）。A、配股B、增發(fā)新股C、股權分配中送紅股D、發(fā)行債券22.根據規(guī)定，保薦機構(保薦人)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應當對發(fā)行人進行輔導。（）23.判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關聯(lián)方、關聯(lián)關系和關聯(lián)交易，除按有關企業(yè)會計準則規(guī)定外，應堅持寬松原則。（）24.股票溢價倍率（股票發(fā)行價格/股票面值）應（）國有資產折股倍數（發(fā)行前國有凈資產/國有股股本）。A、等于B、小于C、大于D、不低于25.公司重組的方式可分為戰(zhàn)略性重組與（）A、財務性重組B、資產重組C、權益重組D、回購重組第2卷一.參考題庫(共25題)1.擬上市公司開展改組工作，一般以（）為牽頭召集人，成立專門的工作協(xié)調小組，召開工作協(xié)調會。A、財務顧問B、會計師事務所C、律師事務所D、評估機構2.以協(xié)議方式收購上市公司股份超過30%，收購人擬按規(guī)定申請豁免的，應當在上市公司股東達成收購協(xié)議之日起（）編制上市公司收購報告書。A、3日內B、5日內C、10日內D、15日內3.對于募股規(guī)模較大的項目來說，每個國際配售地區(qū)通常要安排一家主要經辦人。（）4.一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散。兩個以上公司合并設立一個新的公司為新設合并，合并各方解散。（）5.發(fā)行保薦工作報告是發(fā)行保薦書的輔助性文件。（）6.申請H股上市的，發(fā)行人董事會下須設有（）。A、審核委員會B、籌款委員會C、薪酬委員會D、提名委員會7.關于招股說明書和招股說明書摘要，下列說法正確的是（）。A、招股說明書是發(fā)行人向中國證監(jiān)會申請公開發(fā)行申報材料的必備部分B、對招股說明書記載的重要信息、數據及其他對于保薦業(yè)務、投資決策有重大影響的內容應進行驗證C、招股說明書摘要應在不少于2家的全國性報刊上及發(fā)行人選擇的其他報刊上刊登D、招股說明書摘要必須忠實于招股說明書全文8.（）不屬于股東大會行使的職權。A、選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事B、審議批準公司利潤分配方案和彌補虧損方案C、選舉和更換總經理D、對公司增加或減少注冊資本作出決議9.主承銷商應當于中國證監(jiān)會受理其股票發(fā)行申請材料后的（）內向中國證券業(yè)協(xié)會報送承銷商備案材料。A、2個工作日B、3個工作日C、5個工作日D、10個工作日10.債券信用評級機構應及時跟蹤發(fā)行人的債券資信變化情況，債券資信發(fā)生重大變化的，應及時調整債券信用評級，并及時向市場公布。（）11.增發(fā)的發(fā)行方式有（）。A、上網定價發(fā)行與比例配售相結合B、上網定價發(fā)行與網下配售相結合C、網下網上同時定價發(fā)行D、中國證監(jiān)會認可的其他形式12.企業(yè)有下列行為的，可以不對相關國有資產進行評估（）。A、整體或者部分改建為有限責任公司或者股份有限公司B、以非貨幣資產對外投資C、經各級人民政府或其國有資產監(jiān)督管理機構批準，對企業(yè)整體或者部分資產實施無償劃轉的國有資產D、合并、分立、破產、解散13.證券發(fā)行上市后，首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導期間為上市當年剩余時間及其后（）個完整會計年度；主板上市公司發(fā)行新股、可轉換公司債券的，持續(xù)督導期間為證券上市當年剩余時間及其后（）個完整會計年度。A、1；2B、2；1C、1；1D、2；214.在發(fā)行過程中，任一股票配售對象可以同時選擇網下和網上兩種方式進行申購。（）15.投行并購業(yè)務的可行性分析中，目標企業(yè)的評價與篩選應考慮的一般因素有（）A、目標企業(yè)與并購方雙反文化的匹配性B、國家政策及法律規(guī)定C、目標企業(yè)與并購方規(guī)模協(xié)調性D、并購企業(yè)實力16.某股份有限公司發(fā)行股票4000萬股，繳款結束日為9月30日，當年預計稅后凈利潤為6400萬元，公司發(fā)行新股前的總股本為12000萬股，用全面攤薄法計算的每股凈收益為（）元。A、0、50B、0、45C、0、40D、0、3017.注冊會計師為某上市公司進行審計，財務報告截止日為2007年12月31日，注冊會計師完成外勤審計工作的日期是2008年2月18日，向上市公司提交審計報告的日期是2008年3月1日，上市公司發(fā)布含審計報告的年度報告的日期是2008年3月15日。則注冊會計師簽署審計報告的日期是（）。A、2007年12月31日B、2008年2月18日C、2008年3月1日D、2008年3月15日18.發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請，不適用特別程序。（）19.公司發(fā)行境內上市外資股時資產評估的主要方法有（）。A、重置成本法B、現行市價法C、清算價格法D、收益現值法20.公司所屬企業(yè)申請到境外上市，應當按照（）的要求編制并報送申請文件及相關材料。A、中國證券業(yè)協(xié)會B、中國證監(jiān)會C、商務部D、國家工商行政管理總局21.上市公司非公開發(fā)行證券申請文件財務信息相關文件中應包含保薦機構關于前次募集資金使用情況的專項報告。（）22.發(fā)行對象認購的股份自發(fā)行結束之日起，（）月內不得轉讓，控股股東、實際控制人或其控制的關聯(lián)人認購的股份，（）月內不得轉讓。A、12個；36個B、6個；36個C、12個；12個D、6個；12個23.發(fā)行人的財務狀況分析一般應包括（）。A、公司資產、負債的主要構成B、流動比率、速動比率C、應收賬款周轉率D、發(fā)行人持有的金融資產24.中國證監(jiān)會審核期間，上市公司擬對交易對象、交易標的、交易價格等作出變更，構成對重組方案重大調整的，應當在董事會表決通過后重新提交股東大會審議。（）25.A公司現有長期資本總額10000萬元，其中長期借款2000萬元，長期債券3500萬元，優(yōu)先股l000萬元，普通股3000萬元，留存收益500萬元，各種長期資本成本率分別為4%、6%、l0%、14%和l3%，則該公司的加權平均資本成本為（）。A、9、85%B、9、35%C、8、75%D、9、64%第3卷一.參考題庫(共25題)1.信息披露義務人必須把能夠提供給投資者判斷證券投資價值的情況全部公開，這體現了首次公開發(fā)行股票信息披露的（）。A、真實性原則B、完整性原則C、準確性原則D、及時性原則2.招股說明書或招股意向書刊登后至獲準上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項的，以下說明正確的是（）。A、于該事項發(fā)生后第1個工作日向中國證監(jiān)會提交書面說明B、主承銷商和相關專業(yè)中介機構應出具專業(yè)意見C、如發(fā)生重大事項后，擬發(fā)行公司仍符合發(fā)行上市條件的，擬發(fā)行公司應在報告中國證監(jiān)會后第2日刊登補充公告D、如發(fā)生重大事項導致擬發(fā)行公司不符合發(fā)行上市條件的，中國證監(jiān)會將依照有關法律、法規(guī)執(zhí)行并依照審核程序決定是否提交發(fā)審會討論3.在股票上市公告書中，發(fā)行人應轉載在招股說明書已披露過的主要財務指標。（）4.在要約收購上市公司方式下，收購人在依法規(guī)定報送上市公司收購報告書并公告收購要約后，即可在收購要約的期限內收購，根據有關法規(guī)，收購要約的期限是（）。A、不得少于15日，并不得超過60日B、不得少于30日，并不得超過60日C、不得少于30日，并不得超過90日D、不得少于15日，并不得超過90日5.上市公司重大資產重組報告書通常披露的資產評估信息主要包括（）。A、資產評估機構及人員B、評估對象與評估范圍C、重要假設、評估方法及重要評估參數D、評估結論及影響評估結論的其他重要因素6.目前，憑證式悶債發(fā)行完全采用（），記賬式國債發(fā)行完全采用（）。A、承購包銷方式；公開招標方式B、承購包銷方式；承購包銷方式C、公開招標方式；承購包銷方式D、公開招標方式；公開招標方式7.金融租賃公司和汽車金融公司發(fā)行金融債券后，資本充足率均應不低于10％。（）8.根據《公司法》的規(guī)定，股東大會行使的職權包括（）。A、決定公司的經營方針和投資計劃B、審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案C、審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案D、對公司聘用、解聘會計師事務所作出決議9.在中國證監(jiān)會以及派出機構在對從事證券投資銀行業(yè)務的證券經營機構進行調查時，證券經營機構不能（）。A、提供不真實材料B、提供不準確材料C、提供不完整材料D、逃避調查10.對企業(yè)股份制改造與股份有限公司設立的法律審查包括（）。A、發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性B、企業(yè)重大變更的合法性和有效性C、企業(yè)申請進行股份制改造的可行性和合法性D、發(fā)起人投資行為的合法性11.企業(yè)經濟效益良好，發(fā)行企業(yè)債前連續(xù)2年盈利的可以發(fā)行企業(yè)債券。（）12.在新股發(fā)行中，（）應對發(fā)行人的招股說明書等申請文件依法履行核查義務，督促發(fā)行人真實、準確、完整地披露信息，避免招股說明書內容的廣告化傾向。A、保薦人B、保薦機構C、律師事務所D、會計師事務所13.公開發(fā)行股票的公司，其財務審計與資產評估工作可以由同一家機構承擔。（）14.可能對資產支持證券投資價值有實質性影響的重大事件包括（）。A、資產支持證券第三方擔保人主體發(fā)生變更B、資產支持證券的信用評級發(fā)生變化C、發(fā)生或預期將發(fā)生受托機構不能按時兌付資產支持證券本息等影響投資者利益的事項D、受托機構和證券化服務機構發(fā)生影響資產支持證券投資價值的違法、違規(guī)或違約事件15.發(fā)起人以與經營性業(yè)務有關的資產出資，同時還應投入與該經營性業(yè)務密切關聯(lián)的（）。A、商標B、特許經營權C、專利技術D、產品16.自收到中國證監(jiān)會核準文件之日起（）內，本次重大資產重組未實施完畢的，上市公司應當于期滿后次一工作日將實施進展情況報告中國證監(jiān)會及其派出機構，并予以公告，超過12個月未實施完畢的，核準文件失效。A、30日B、40日C、50日D、60日17.在新股發(fā)行過程中，為提高財務信息披露質量，要進一步明確（）在財務會計資料提供、審核執(zhí)業(yè)規(guī)范、輔導及盡職調查等方面的責任，堅決抑制包裝粉飾行為。A、發(fā)行人及其控股股東B、實際控制人C、會計師事務所D、保薦機構18.外國投資者對已完成股權分置改革上市公司和股權分置改革后新上市公司進行戰(zhàn)略投資應遵循（）原則。A、遵守國家法律、法規(guī)及相關產業(yè)政策，不得危害國家經濟安全和社會公共利益B、堅持公開、公正、公平的原則，維護上市公司及其股東的合法權益，接受政府、社會公眾的監(jiān)督及中國的司法和仲裁管轄C、鼓勵中長期投資，維護證券市場的正常秩序，不得炒作D、不得妨礙公平競爭，不得造成中國境內相關產品市場過度集中、排除或限制競爭19.公司債券出現（）時，由證券交易所終止該債券上市。A、公司出現重大違法行為或未按照債券募集辦法履行義務，經查實后果嚴重的B、公司情況發(fā)生重大變化，不符合債券上市條件或所募集資金不按照核準的用途使用，在限期內未能消除的C、公司解散、依法被責令關閉或者被宣告破產的D、公司經營困難，被要求限制整改的20.擬發(fā)行上市公司在改組時，為了避免同業(yè)競爭，需要對下列（）方面進行調查。A、對手的產品質量B、業(yè)務的性質C、業(yè)務的客戶對象D、產品或勞務的可替代性21.增發(fā)和配股過程中，上市公司需要通過（）進行信息披露。A、證券類報刊和網站B、證券交易所網站C、證券業(yè)協(xié)會網站D、中國證監(jiān)會指定報刊22.發(fā)行人發(fā)生主體變更或經營、財務狀況出現重大事件時，應在第一時間向市場投資者公告，并向國債登記結算中心報告。（）23.發(fā)行人申請在創(chuàng)業(yè)板上市的，公開發(fā)行的股份應達到公司股份總數的（）。A、15%以上B、20%以上C、25%以上D、30%以上24.下列哪一項不是杠桿收購現金的來源（）A、普通股B、可轉換債券C、垃圾債券D、同業(yè)拆借25.2008年4月12日，中國人民銀行頒布了（），并于4月15日正式施行。A、《短期融資券管理辦法》B、《短期融資券承銷規(guī)程》C、《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務融資工具管理辦法》D、《短期融資券信息披露規(guī)程》第1卷參考答案一.參考題庫1.參考答案:正確2.參考答案:A,B3.參考答案:A,B,C,D4.參考答案:D5.參考答案:正確6.參考答案:C7.參考答案:錯誤8.參考答案:A,B,C,D9.參考答