成本費(fèi)用控制工作方案121212

優(yōu)化本錢結(jié)構(gòu)降低本錢費(fèi)用工作方案目錄TOC\o"1-2"\h\z\u一、 前言 I二、 指導(dǎo)思想 I三、 本錢控制的必要性 I〔一〕公交市場結(jié)構(gòu)變化，汽車業(yè)務(wù)開源增收舉步維艱 I〔二〕本錢收入剪刀差加劇，節(jié)約本錢勢在必行 2四、 本錢控制的前提與原那么 2五、 收入本錢解構(gòu) 3〔一〕收入解構(gòu) 3〔二〕本錢解構(gòu) 4〔三〕解構(gòu)特點(diǎn)分析 5六、 優(yōu)化里程結(jié)構(gòu) 6〔一〕優(yōu)化里程結(jié)構(gòu)，提高里程效益 6〔二〕優(yōu)化線網(wǎng)結(jié)構(gòu)，提高平均票價 6七、 合理控制人工本錢 7〔一〕人員現(xiàn)狀 7〔二〕節(jié)約配員，提高單位里程報酬 8〔三〕推行“退班制”，降低勞動用工風(fēng)險 9〔四〕建立利益分享機(jī)制，提高單位人效 9〔五〕嚴(yán)控加班，優(yōu)化人工本錢結(jié)構(gòu) 10八、 有效節(jié)約技術(shù)本錢 10〔一〕節(jié)約“電量” 10〔二〕節(jié)約“電價” 12〔三〕控制維修費(fèi)用 13九、 其他費(fèi)用管控 15〔一〕管理費(fèi)用 15〔二〕財務(wù)費(fèi)用 15十、 本錢結(jié)構(gòu)優(yōu)化目標(biāo) 16十一、 考核與鼓勵 16前言2017年是集團(tuán)“十三五”戰(zhàn)略規(guī)劃落地攻堅年，“十三五”期間，集團(tuán)將以“主業(yè)精進(jìn)，主輔聯(lián)動，適度多元，持續(xù)創(chuàng)新”為戰(zhàn)略思路，以“做精做強(qiáng)主業(yè)，打造品質(zhì)公交”為戰(zhàn)略方向，實現(xiàn)“全國市場化程度最高的公交企業(yè)”的愿景。指導(dǎo)思想本報告主要以三公司收入、本錢為模型，結(jié)合企業(yè)實際，通過優(yōu)化里程結(jié)構(gòu)、優(yōu)化用人機(jī)制等措施，使汽車業(yè)務(wù)本錢費(fèi)用的結(jié)構(gòu)更加合理，在保證員工利益的情況下，提高汽車業(yè)務(wù)的投入產(chǎn)出比，促進(jìn)企業(yè)良性運(yùn)作，健康開展。本錢控制的必要性〔一〕公交市場結(jié)構(gòu)變化，汽車業(yè)務(wù)開源增收舉步維艱原特區(qū)外區(qū)域熱點(diǎn)〔如龍華、寶安中心區(qū)〕的開發(fā)和經(jīng)濟(jì)開展導(dǎo)致公交人口外移，而深圳市公交線網(wǎng)成熟，線路運(yùn)營管轄權(quán)明確，存在較難突破的線路資源壁壘。同時，隨著地鐵線網(wǎng)不斷完善，軌道交通全面成網(wǎng)，地鐵分擔(dān)率仍將持續(xù)上升。根據(jù)深圳市交通運(yùn)輸委員會2016年度數(shù)據(jù)顯示，傳統(tǒng)公交客運(yùn)量同比下降約9.71%，與此同時，地鐵客運(yùn)量同比增長約15.62%。傳統(tǒng)公交客運(yùn)量持續(xù)低走。城市公交結(jié)構(gòu)性變化所帶來的客源分流勢不可擋。〔二〕本錢收入剪刀差加劇，節(jié)約本錢勢在必行2013年三公司每公里收入4.5元〔未含補(bǔ)貼收入〕，每公里本錢9.03元；截至2017年2月三公司每公里收入3.16元，每公里本錢10.25元，收入本錢比達(dá)3.24。2013年-2017年，每公里本錢增長1.22元，每公里收入減少1.26元，收入本錢比持續(xù)擴(kuò)大。本錢收入倒掛，剪刀差加劇。備注：本錢數(shù)據(jù)采用財務(wù)數(shù)據(jù)中的“營運(yùn)總本錢”，營收數(shù)據(jù)含票價補(bǔ)貼。本錢控制的前提與原那么結(jié)合余鋼董事長《堅持穩(wěn)中求進(jìn)，質(zhì)量引領(lǐng)，共繪汽車集團(tuán)改革開展新畫卷》的講話精神，落實“五個立足”的工作要求，本錢控制必須遵循的前提和原那么是：1.本錢控制的核心是優(yōu)化本錢結(jié)構(gòu)，是追逐本錢合理化，而非本錢最小化；2.以保障“全面落實電動化、智能化”為前提；3.保證完成政府考核的里程等各項任務(wù)；4.保障公交效勞品質(zhì)，交委效勞質(zhì)量檢查全面達(dá)標(biāo)；5.按照國家平安法律法規(guī)要求，保證平安投入，平安指標(biāo)符合考核要求；6.保證保修質(zhì)量，提高維保效率，不因車輛技術(shù)原因發(fā)生重大交通事故、維保平安生產(chǎn)不發(fā)生工傷事故、保修責(zé)任區(qū)不發(fā)生消防綜治平安事故；7.保障員工隊伍和諧穩(wěn)定。保障員工勞動權(quán)，合理控制員工勞動強(qiáng)度；堅持“按勞分配、多勞多得”的分配原那么，保障員工利益，建立鼓勵分享機(jī)制，實現(xiàn)員工與企業(yè)利益雙贏。收入本錢解構(gòu)〔一〕收入解構(gòu)2016年三分公司累計營運(yùn)收入32048.25萬元，預(yù)算比減少1286.4萬元，降幅為3.86%，同比減少2694.03萬元，降幅為7.75%。汽車收入主要由頂峰營收和低平峰營收構(gòu)成，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)測算可知，頂峰時段約占全天營運(yùn)時間的21.6%，頂峰里程投入占總里程的17.6%，頂峰期總營收約為全天營收的38%，頂峰時段每公里投入可產(chǎn)生營收5.3元，平、低峰的里程產(chǎn)出約為2.6元。平、低峰時段里程投入的產(chǎn)出缺乏頂峰時段的50%。壓縮低平峰里程投入可有效降低本錢支出。提高營收主要依靠加大頂峰期投入。加大頂峰期投入主要依靠新增運(yùn)力及優(yōu)化調(diào)度管理。〔二〕本錢解構(gòu)2016年累計完成里程8355.2萬公里，累計發(fā)生營運(yùn)總本錢74,185萬元，比預(yù)算減少1,563萬元，比上年同期增加4,574萬元，同比增長主要因工資增長及核算口徑影響。從總量指標(biāo)看，每公里本錢約8.7元，每公里收入約3.8元。具體構(gòu)成如圖示：具體結(jié)構(gòu)如下：1.人員費(fèi)用占總本錢的61.2%，每公里6.38元，其中人員工資局部每公里4.02元，績效工資局部每公里2.77元。在不考慮大幅削減人員的情況下，與里程密切相關(guān)的為績效工資局部。2.燃料費(fèi)用占總本錢的17.73%，每公里1.85元。常規(guī)車每公里約1.93元，純電動車每公里約1.09元。3.維修費(fèi)用占總本錢的4.78%，每公里0.5元。其中常規(guī)車每公里約0.45元，純電動車每公里約0.28元。4.折舊費(fèi)用占總本錢的8.78%，每公里0.92元。隨固定資產(chǎn)定期產(chǎn)生，隨著純電動的投放，隨新車的增加折舊費(fèi)占本錢比例加重。5.其他營運(yùn)本錢占總本錢的6.9%，每公里0.72元。保險費(fèi)、警衛(wèi)消防費(fèi)、場站租賃費(fèi)不受里程變化影響，隨物價水平上漲；場站水電費(fèi)不受里程影響，通過倡導(dǎo)節(jié)約控制。6.管理費(fèi)用、其他業(yè)務(wù)支出分別占比約0.38%。在總本錢構(gòu)成中比重小，節(jié)約奉獻(xiàn)有限?！踩辰鈽?gòu)特點(diǎn)分析1.里程結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，減少低效里程、增加單位里程收益是提高汽車業(yè)務(wù)效率的根本途徑。2.人工本錢在各項費(fèi)用中占比最大，是本錢結(jié)構(gòu)優(yōu)化的關(guān)鍵，在保障員工利益，保障平安效勞品質(zhì)的前提下，如何用好人員費(fèi)用，提高人效，是市場化的關(guān)鍵。3.技術(shù)本錢作為汽車業(yè)務(wù)第二大本錢，管控措施、鼓勵手段至關(guān)重要。優(yōu)化里程結(jié)構(gòu)〔一〕優(yōu)化里程結(jié)構(gòu)，提高里程效益根據(jù)統(tǒng)計，每公里可變動營運(yùn)本錢約為5.12元，每公里營運(yùn)收入4.5元，頂峰期每公里投入可獲取營收5.3元，平低峰每公里投入回報為2.6元。針對上述數(shù)據(jù)比照，擬定扇形調(diào)度分析優(yōu)化方法：將線路同方向各時段趟次平均營收作為主要參照指標(biāo)，依據(jù)每個時段趟次營收與時間制定扇面圖，對線路的實際運(yùn)行頂峰、尖峰再次核準(zhǔn)細(xì)分，優(yōu)化作業(yè)方案，在扇形頂部投入產(chǎn)出較高的局部〔即頂峰期〕增加趟次；在投入與支出持平的局部〔即平峰期〕維持里程；在投入回報低的扇形底部〔即低峰期〕控制里程投入，以到達(dá)控制本錢同時完成政府考核任務(wù)的目的。里程、收入正負(fù)考核，明確任務(wù)導(dǎo)向。根據(jù)全面電動化推進(jìn)進(jìn)度，根據(jù)千公里收入的差異，分類考核里程上下限，加大柴油和純電動并存線路的里程任務(wù)導(dǎo)向，提高本錢較低的純電動車?yán)锍讨怠！捕硟?yōu)化線網(wǎng)結(jié)構(gòu)，提高平均票價結(jié)合客流分布情況及純電動車輛能耗情況。根據(jù)續(xù)航里程、充電樁網(wǎng)點(diǎn)分布，靈活有優(yōu)化線路資源，優(yōu)化線網(wǎng)結(jié)構(gòu)，使單位里程的收入更加高效。一是地鐵7、9、11號線運(yùn)營情況，優(yōu)化調(diào)整公交線網(wǎng)布局和運(yùn)力配置，做好與地鐵網(wǎng)絡(luò)的銜接和互補(bǔ)，結(jié)合公交線網(wǎng)運(yùn)行特點(diǎn)，創(chuàng)新公交效勞運(yùn)營模式，搶抓客流細(xì)分市場。二是及時跟蹤外部市場變化，爭取政策支持，實施“走出去”策略，擬在南山CBD、深大南北校區(qū)、龍華片區(qū)開行區(qū)間線、頂峰線，拓展線路資源。三是充分發(fā)揮“互聯(lián)網(wǎng)+”技術(shù)優(yōu)勢，主動擁抱“互聯(lián)網(wǎng)”，以優(yōu)點(diǎn)汽車為突破口，做大做強(qiáng)網(wǎng)約業(yè)務(wù)，繞過線路資源壁壘，擴(kuò)大公交市場占有份額。合理控制人工本錢〔一〕人員現(xiàn)狀按照2017年預(yù)算要求，我司駕駛員月均人數(shù)2123人，乘務(wù)員月均人數(shù)1143人，全年月均車輛數(shù)1170臺。根據(jù)集團(tuán)運(yùn)輸部生產(chǎn)預(yù)算安排，到2017年底，我司將有純電動大巴1252臺，預(yù)留常規(guī)動力大巴162臺。按此口徑統(tǒng)計，我司將增加運(yùn)力約400臺。目前，我司共有車輛數(shù)1037臺，駕駛員1984人，乘務(wù)員1084人。2016年，受常規(guī)動力大巴退出營運(yùn)、純電動車輛未到位等因素的影響，我司目前駕駛員人車比擬高。具體如表一所示：表：2017年1-3月人車比情況工程月份1月2月3月〔截止3月7日〕車輛數(shù)100410091037駕駛員200419951984乘務(wù)員109310901084駕駛員人車比2.01.981.91〔二〕節(jié)約配員，提高單位里程報酬1.加車少加人，增加每公里勞動報酬，飽和勞動量，改進(jìn)線路人員臃腫的結(jié)構(gòu)。以M435路為例，該線路目前車輛數(shù)48臺，駕駛員108人，人車比2.25。2017年生產(chǎn)預(yù)算中，該線路配車58臺，根據(jù)優(yōu)化線網(wǎng)結(jié)構(gòu)、改造人員結(jié)構(gòu)的工作要求，方案該線路加車不加人，至年底，人車比可控制在1.86，可節(jié)約20人，全年節(jié)約工資費(fèi)用200萬元。人均勞動時間可由目前的156小時提升至188小時，人均載客里程可由目前的3200公里提升至3800公里，飽和了勞動量，人平績效工資增加約500元，全年績效工資增加約70萬元?？傮w下來，公司結(jié)余130萬元工資本錢，員工單位里程收入更高，實現(xiàn)了雙贏。2.有人售票線路轉(zhuǎn)無人售票。通過線路截短等方式，對營收水平較低的線路開展有人售票轉(zhuǎn)無人售票工作，對乘務(wù)員進(jìn)行分流，合理利用現(xiàn)有人力資源，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部資源配置。3.維保線員工轉(zhuǎn)型，鑒于新能源車輛前期維保外包，針對新投放的400臺車，暫不增加修理工配員，推進(jìn)機(jī)修工轉(zhuǎn)型為機(jī)電工，保持維保線員工人數(shù)穩(wěn)定性。通過以上措施，節(jié)約人員268人，節(jié)約人工本錢約1000萬元。人均績效增加500元/月。工程目前人車比情況參照目前人車比測算加車400臺所需人員數(shù)量采取管控措施后所需人數(shù)節(jié)約人數(shù)車輛數(shù)人數(shù)人車比車輛數(shù)人數(shù)人數(shù)人車比駕駛員103719841.911437274926581.8591乘務(wù)員53610842.02636128612401.9546維修工10374050.3914375614300.3131合計103834733.351437459741092.86268備注：通過采取上述措施，我司駕乘修人員2016年人車比1.972、2.039、0.404；2017年人車比1.91、2.02、0.39，節(jié)約268人?！踩惩菩小巴税嘀啤保档蛣趧佑霉わL(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)行為，考勤管理推行“退班制”，探討“2人3車”模式，控制勞動時間，防止超時加班法律風(fēng)險〔1〕受純電動車輛充電等因素影響，車輛停場時間較以前有所增加。修訂《考勤管理規(guī)定》，明確“退班”機(jī)制，員工在車輛停場時間超過4個小時的情況下，打卡下班，休息一段時間后重新打卡上班，防止超時加班的法律風(fēng)險?！?〕因充電樁配備不齊全，車輛充電需等待，或去場站之外的地方充電，往返時間較長，針對這種情況，積極探討“2人3車”工作模式，在一臺車充電時，開另外的車輛繼續(xù)參與營運(yùn)，既能減少人員停場待班的時間，又能節(jié)約人員，降低人車比，控制人工本錢。〔四〕建立利益分享機(jī)制，提高單位人效導(dǎo)入“3個人干5個人的活，發(fā)4個人的工資”思維，量化基層團(tuán)隊工作，培養(yǎng)一專多能，一人多崗，讓每一個員工的工作量飽和起來，逐步提高人員效率，加薪傾斜提供有質(zhì)量工作的員工。1.以工作質(zhì)量、數(shù)量為標(biāo)準(zhǔn)，量化基層工作量。分析基層各崗位工作重點(diǎn)，通過梳理基層工作事項、工作難度、工作強(qiáng)度優(yōu)化制定基層各崗位職責(zé)、績效KPI，形成車隊綜合績效KPI并定價；2.測算2016年車隊完成整體績效需要的平均人數(shù)，車隊結(jié)合綜合績效KPI，自行提出2017年需控制的人員目標(biāo)及完成時間，到達(dá)目標(biāo)后，參照2017年人均工資計算目標(biāo)節(jié)約的人員工資，并將節(jié)約局部的60%作為團(tuán)隊績效發(fā)放，執(zhí)行過程中，核心在于“活”確實立，即綜合績效KPI的核定，對未達(dá)成KPI條款相應(yīng)扣除，以確保工作質(zhì)量?！参濉硣?yán)控加班，優(yōu)化人工本錢結(jié)構(gòu)嚴(yán)審核，合理優(yōu)化法定節(jié)假日加班安排。在《勞動法》、《勞動合同法》的指導(dǎo)下，安排法定節(jié)假日加班，嚴(yán)格執(zhí)行法定加班考勤，對符合國家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度的合理加班行為，按時支付勞動報酬。結(jié)合法定節(jié)假日的工作量，合理測算，優(yōu)化法定節(jié)日加班比例。例如：根據(jù)節(jié)假日特點(diǎn)及勞動量，元旦節(jié)加班比例74.52%，春節(jié)加班比例68.96%。測算參照2016年法定節(jié)日加班比例，2017年法定節(jié)日加班工資可以結(jié)余約200萬元。有效節(jié)約技術(shù)本錢〔一〕節(jié)約“電量”電量的節(jié)約類似于“打油老虎”，一方面通過無效里程的節(jié)約，實現(xiàn)用電總量的下降；另一方面通過駕駛行為的優(yōu)化，節(jié)約單位電耗，從而降低總量消耗。1.降低車輛送修空駛里程加大車隊地溝建設(shè)推進(jìn)力度，結(jié)合車隊實際情況，完善機(jī)工具設(shè)備、配件材料等資源配套，在車隊作業(yè)條件成熟根底上和確保質(zhì)量平安前提下，2017年爭取新增鳳凰、安托山、西麗和福光四個車隊開展車輛一保作業(yè)，從而減少車輛一保作業(yè)送修空駛里程。具休如下：經(jīng)測算，鳳凰、安托山、西麗和福光四個車隊共配車293輛，年度一保4311臺次，在車隊開展一保作業(yè)后，年度可減少空駛里程10.53萬公里，可減少電耗10.53萬度，可節(jié)約電消耗用7.37萬元。序號車隊車數(shù)年度

一保臺次減少單邊空駛里程

〔公里〕減少

空駛里程

〔萬公里〕減少電耗

〔萬度〕節(jié)約電費(fèi)

〔萬元〕1鳳凰7211242.50.560.560.392安托山53735152.212.211.543西麗901314205.265.263.684福光781138112.502.501.75小計293431148.510.5310.537.37備注：電耗按平均100度/百公里測算，電費(fèi)電價按0.7元/度測算。2.標(biāo)準(zhǔn)駕駛行為，降低百公里電量消耗〔1〕加強(qiáng)節(jié)電技能培訓(xùn)管理開展新能源車輛節(jié)電駕駛技能培訓(xùn)，以及通過制定圖文并茂的《新能源車輛節(jié)電工作指引》和《節(jié)電環(huán)保溫馨提示》看板、建立《車隊線路坡道圖和紅綠燈時間統(tǒng)計表》上墻宣傳，提高員工的節(jié)電意識及節(jié)電技能。〔2〕開展電耗動態(tài)統(tǒng)計跟蹤預(yù)警機(jī)制制定每旬跟蹤、每月通報電耗數(shù)據(jù)管理機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)督、指導(dǎo)車隊重點(diǎn)做好電耗差率的跟蹤、指導(dǎo)、整治工作，并通過定期預(yù)警通報管理，確保同線路同車型百公里電耗差異率控制在8%以內(nèi)?！?〕節(jié)電工作納入駕駛員鼓勵考核通過加大正向考核鼓勵管理機(jī)制，制定《新能源車輛單車電量消耗本錢考核方案》，將同線路、同車型車輛平均百公里電耗指標(biāo)值作為該線路車型當(dāng)月浮動定額，對浮動定額下限值范圍以外的節(jié)約局部，納入駕駛員考核鼓勵，具體方式如下：①設(shè)定浮動定額下限值為3度/百公里〔各車隊可根據(jù)本線路、車型實際電量消耗情況適當(dāng)調(diào)整上、下限值，但須報公司技術(shù)部審批后執(zhí)行〕。②單車當(dāng)月百公里電耗在浮動定額設(shè)定下限范圍以外的，每節(jié)約10度電〔獎勵10元〕。〔二〕節(jié)約“電價”電價的節(jié)約是基于“不同時段用電價格不同”而采取的針對性節(jié)電舉措，需要車隊綜合①場站充電樁配置；②單邊營運(yùn)里程；③營運(yùn)的高平低峰期；④電價的高平低峰期等各項影響因素，通過車隊科學(xué)合理的運(yùn)營調(diào)配，在完成營運(yùn)任務(wù)的前提下，實現(xiàn)公司平均充電價格的下降。三公司已于2017年1月制定并發(fā)布《純電動車輛“平均電價”考核方案》，科學(xué)測算車隊純電動車輛平均電價，把低于平均電價的30%節(jié)約費(fèi)用核撥車隊，把高于平均電價的車隊納入績效考核扣分，建立鼓勵與約束機(jī)制，引導(dǎo)車隊在純電動車輛充電方式上堅持“削頂峰、降平峰、拓谷峰”的原那么，嚴(yán)控電量消耗本錢。具體方式如下：①獎勵方式：節(jié)能獎金額=〔車隊前兩個月平均電價-當(dāng)月車隊平均電價〕×當(dāng)月車隊總充電度數(shù)×30%節(jié)能獎金額=〔公司綜合平均電價-當(dāng)月車隊平均電價〕×當(dāng)月車隊總充電度數(shù)×30%②考核方式：當(dāng)月車隊平均電價＞車隊前兩個月平均電價。當(dāng)月車隊平均電價高于車隊前兩個月平均電價，所高出的充電費(fèi)用每1000元對應(yīng)當(dāng)月績效考核扣1分〔每月每車隊扣分封頂10分〕。節(jié)能考核扣分=〔當(dāng)月車隊平均電價-車隊前兩個月平均電價〕×當(dāng)月車隊總充電度數(shù)÷1000〔三〕控制維修費(fèi)用1.低保材料費(fèi)用控制〔1〕加強(qiáng)采購渠道的管理，在配件材料采購方面，嚴(yán)格做到"貨比三家"的采購原那么，認(rèn)真調(diào)研掌握市場價格，力爭采購的配件材料從質(zhì)量上和價格上都占有優(yōu)勢?！?〕認(rèn)真做好零庫存?zhèn)}儲管理工作，對能預(yù)見的即將要漲價的材料配件，及時提前做到預(yù)購入，躲避漲價增加的本錢費(fèi)用。〔3〕建立材料問題反應(yīng)及處理跟蹤流程，明確材料質(zhì)量出現(xiàn)問題時的反映途徑使問題材料能得到及時處理和索賠?！?〕加強(qiáng)技術(shù)革新和改造工作，針對進(jìn)口件昂貴的特點(diǎn)，以相同相似的國產(chǎn)件加以改造替代；同時開展技術(shù)攻關(guān)，積極尋求配套廠家的專業(yè)技術(shù)支持，解決高頻故障，提高車輛的營運(yùn)效率，減少車輛維修本錢。〔5〕建立材料使用旬報跟蹤管理機(jī)制，密切跟蹤維修材料本錢使用情況，動態(tài)掌握消耗特性，預(yù)前控制不合理費(fèi)用發(fā)生，并定期對已超或?qū)⒊A(yù)算費(fèi)用工程進(jìn)行預(yù)警提示管理。〔6〕做好大件維修材料領(lǐng)用審批制定，采取價值1000元以上大件總成件須生產(chǎn)主管以上管理人員審批前方可領(lǐng)用。2.輪胎使用管控〔1〕通過新車輪胎置換、輪胎翻新等方法，靈活降低輪胎綜合使用本錢。〔2〕加大有責(zé)胎損考核力度，針對異常損壞，推行嚴(yán)格的問責(zé)制，并積極做好輪胎索賠工作等多項管理措施和規(guī)定，使輪胎消耗得到有效的控制。其他費(fèi)用管控〔一〕管理費(fèi)用1.摒棄以往以預(yù)算指導(dǎo)生產(chǎn)的管理模式，根據(jù)過往月份生產(chǎn)完成情況，采用動態(tài)預(yù)算管理在事前提出指導(dǎo)意見，主動參與生產(chǎn)方案的下達(dá)，按月滾動調(diào)整下月預(yù)算任務(wù)。在每月的核算中，事中控制本錢費(fèi)用的合理支出。同時，建立工程偏差預(yù)警制度，無論預(yù)算內(nèi)外工程，在滿足平安生產(chǎn)的前提下，本錢偏差較大時，及時預(yù)警。2.加強(qiáng)財務(wù)管理，嚴(yán)格財務(wù)報銷制度。進(jìn)一步完善財務(wù)管理制度，理順財務(wù)管理流程，嚴(yán)格財務(wù)報銷制度，該個人承當(dāng)?shù)馁M(fèi)用必須由個人承當(dāng)，對于不合理的報銷單據(jù)，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。3.在不影響正常業(yè)務(wù)開展的前提下，盡力壓縮招待費(fèi)用。嚴(yán)格控制辦公用品領(lǐng)用。