財務知識及崗責管理知識書

財務部第一節(jié)組織機構圖財務部財務部采購收

銀庫采購收

銀庫

管稽核出

納會

計第二節(jié)崗位職責財務主管崗位職責【治理層級關系】直截了當上級：總經理直截了當下級：出納、日審、庫管【崗位職責】1、在總經理領導下開展工作。2、全面主持財務部工作，組織本部門職員做好財務核算工作，發(fā)揚財務監(jiān)督職能。3、依據酒店經營方案，編制財務預算，并跟蹤分析預算執(zhí)行情況。4、依據財務預算，編制并執(zhí)行資金收支方案，保證酒店資金正常周轉。5、依據財務預算，組織本鈔票費用的核算和操縱，并做好本鈔票費用分析，建立健全財務核算制度，對酒店經營活動進行全面分析。6、建立健全財務治理各流程及相關制度，并組織實施。7、定期對財務人員進行業(yè)務培訓，對各崗位進行業(yè)務考核，并提出評價。8、對全部會計憑證進行審核，以便于正確進行財務核算。9、對原始憑證的合理性、合法性進行審核，保證報銷流程正確執(zhí)行。10、依據審核后的會計憑證進行記帳，并編制會計報表。11、月末對各項帳務進行核對，保證帳證、帳帳、帳表相符，確保會計信息的正確性。12、負責酒店納稅申報工作，及時依法納稅，并將納稅資料進行裝訂存檔。13、月末將會計憑證裝訂成冊，并妥善保管各項會計資料。14、負責本鈔票核算工作，依據庫管員傳遞的進庫單、出庫單正確編制會計憑證。15、月末對各吧臺、二級庫實物進行出庫本鈔票計算，保證本鈔票計算的正確性。16、對海鮮銷售本鈔票進行核算，并做出銷售提成明細表。17、按酒水銷售做出供貨商代銷明細表，以便于給供貨商結算貨款。18、正確對各部門本鈔票進行明細核算，保證數據的正確性，以便于對各部門本鈔票費用進行分析。19、負責對各供貨商的帳務核對工作，保證結算金額的正確。20、及時對早餐轉進職員餐食品進行計價，并累計進行本鈔票劃撥。21、對廚房干貨進行重點登記，并對各項本鈔票進行跟蹤測算，提出節(jié)約本鈔票的合理化建議。22、月末對廚房在用原料進行盤點，編制盤點表并進行計價，以便于正確核算食品本鈔票。23、月末與庫管核對存貨余額，保證帳帳相符。24、完成總經理交辦其他工作。出納員崗位職責【治理層級關系】直截了當上級：財務主管【崗位職責】1、負責酒店的銀行印鑒、現金、支票、有價證券及有關證件的保管工作。2、負責每日營業(yè)款的收繳工作，并與日審作好實收款核對后進行帳目登記。3、依據審核審批后的報銷憑證辦理資金結算業(yè)務，并做好帳目登記，將單據及時進行帳務處理。4、依據審批、審核后的原始憑證編制記帳憑證，并及時錄進電腦，及時打印。5、將前臺收回的支票、信用卡及時送交銀行辦理結算，并將回單及時進行帳務處理。6、負責酒店的工資發(fā)放，保證工資按時發(fā)放。7、嚴格執(zhí)行現金收支治理制度，做到日清月結，每日核對余額，月末編制現金盤點表，報送財務經理。8、及時與開戶銀行核對銀行存款日記帳，月末編制銀行存款余額調節(jié)表，報送財務主管。9、做好財務專用章的使用登記工作，保證財務專用章使用的正確性，合理性。10、負責酒店收銀業(yè)務指導工作，定期對收銀員進行業(yè)務培訓。負責發(fā)票的申領工作，并做好發(fā)票的領用及繳銷工作。11、對各收銀點備用金進行清查核對，對發(fā)票統(tǒng)計進行檢查，發(fā)覺情況及時上報主管領導。12、負責酒店會計憑證及有關文件的保管工作，做好查詢及復印登記記載。13、負責酒店實物資產的治理工作，定期對酒店財產進行盤點，保證帳實相符。會計崗位職責【治理層級關系】直截了當上級：財務經理【崗位職責】1、對原始憑證的合理性、合法性進行審核，保證報銷流程正確執(zhí)行。2、依據審批、審核后的原始憑證編制記帳憑證，并及時錄進電腦，及時打印。3、依據審核后的會計憑證進行記帳，并編制會計報表。4、月末對各項帳務進行核對，保證帳證、帳帳、帳表相符，確保會計信息的正確性。5、負責酒店納稅申報工作，及時依法納稅，并將納稅資料進行裝訂存檔。6、月末將會計憑證裝訂成冊，并妥善保管各項會計資料。7、負責酒店實物資產的治理工作，定期對酒店財產進行盤點，保證帳實相符。8、完成財務經理交辦的其他事項。采購員崗位職責【治理層級關系】直截了當上級：主管【崗位職責】在采供部經理的領導與采購部主管的帶著下，負責酒店的采購工作，了解、把握各部門所需物品與食品的規(guī)格、型號及市場行情。保證所申購物資的及時到位?！竟ぷ鲀热荨?、在采供部經理的領導與主管的帶著下，負責了解各部門物資需求及各種物資的市場需求情況，把握財務部對各種物資采購本鈔票及采購資金操縱要求，熟悉各種物資采購方案。2、依據經理、主管分配的采購任務具體擇商、報價并上報，及時提供樣品，以供參考、選用。3、依據有效呈批件、申請單等購回物資，辦理提貨、交驗、進庫手續(xù)，并將帳目報會計人員。4、采購物資時應嚴格把好質量關，對不符合質量要求的果斷拒收，依據銷售動向和市場信息，積極爭取訂購貨源，依據“暢銷多進、滯銷不進〞的原那么，保證貨源的充足。5、認真貫徹執(zhí)行合同法，嚴格審核合同款項，訂購業(yè)務必須上報經理或主管，研究前方可實施。6、經常向庫房保管員了解物品出庫情況，防止盲目進貨，盡量防止積壓商品，提高資金周轉率，對庫存商品要做到“了如指掌〞和“心中有數〞，有方案、有步驟的安排好日常工作。7、開展市場調查研究，不斷開發(fā)貨源渠道，推舉優(yōu)新產品，提供市場信息，提出落低本鈔票的合理化建議并付諸實施。8、努力學習業(yè)務知識，提高業(yè)務水平，接待來訪業(yè)務要熱情有禮，外出采購時要注重酒店的禮儀、利益和聲譽，不謀私利。9、嚴格遵守財務制度，遵紀守法，不勒索，不受賄，在平等互利的原那么下開展業(yè)務活動。嚴格遵守〈職員手冊〉及各項規(guī)章制度，服從領導安排。10、完成車輛定期保養(yǎng)、維修和檢查，保證良好運營狀態(tài)，完成提貨運輸任務。本鈔票會計崗位職責【治理層級關系】直截了當上級：財務經理【崗位職責】1、負責本鈔票核算工作，依據庫管員傳遞的進庫單、出庫單正確編制會計憑證。2、每日對各吧臺的實物銷售及海鮮銷售等進行核對，并做好進銷存累計核對工作。3、月末對各吧臺、二級庫實物進行出庫本鈔票計算，保證本鈔票計算的正確性。4、對海鮮銷售本鈔票進行核算，并做出銷售提成明細表。5、按酒水銷售做出供貨商代銷明細表，以便于給供貨商結算貨款。6、正確對各部門本鈔票進行明細核算，保證數據的正確性，以便于對各部門本鈔票費用進行分析。7、負責對各供貨商的帳務核對工作，保證結算金額的正確。8、每日對廚房及職員餐廳的直撥菜品進行計量，保證數據正確。9、及時對早餐轉進職員餐食品進行計價，并累計進行本鈔票劃撥。10、對廚房干貨進行重點登記，并對各項本鈔票進行跟蹤測算，提出節(jié)約本鈔票的合理化建議。11、月末對廚房在用原料進行盤點，編制盤點表并進行計價，以便于正確核算食品本鈔票。12、月末組織庫房、各吧臺、二級庫的盤點工作，保證帳實相符。13、月末與庫管核對存貨余額，保證帳帳相符。收銀員崗位職責1、每日按規(guī)定時刻到公司出納處交清前一天的營業(yè)款項及報表。2、按時到崗，備足營業(yè)用零鈔、發(fā)票做好營業(yè)前的預備及清潔工作。3、收款時認真審核效勞員開出的單據，確認金額及數量正確，如有錯誤馬上退還效勞員，交總經理確認誤單后簽字作廢。4、認真識不現金真?zhèn)?，發(fā)覺假鈔應馬上退還該效勞員向客人解釋并調換。5、認真填寫營業(yè)后的交款單據，須做到帳物相符。6、嚴禁在收銀臺存放酒水或與工作無關的私人物品。7、收銀員不得在上班時刻中途離開崗位。8、收銀員不得在收銀工作中營私舞弊、貪污、挪用公款，損害公司利益，如經發(fā)覺給予開除并賠償經濟損失。9、收銀員應認真整理好每日帳單，防止單椐遺漏。每日終了，將鈔票放進保險箱中，并做好當日營業(yè)報表．10、收銀員在營業(yè)結束后，應認真核對好當日營業(yè)收進款，如出現短(長)款，應及時查明緣故，如屬收銀員自身造成短款，由當日收銀員全額賠償，屬其他緣故造成的或未查明緣故的，報財務部，經財務部查明后處理．11、收銀員應嚴格遵守財務保密制度，必須嚴格按指定的收銀折扣、治理人員簽字權限操作〔如有超出及時提醒〕，否那么給公司帶來的經擠損失由收銀員賠償。12、收銀員在操作過程中，如遇錯單作廢必須由總經理簽字方能認可，否那么一切損失由承接責任人擔當。庫管員崗位職責【治理層級關系】直截了當上級：財務經理【崗位職責】1、負責酒店庫房所有存貨的申購、保管、發(fā)放工作。2、對酒店所有購進的物品按“申購單〞的內容進行驗收，驗收內容包括品名、規(guī)格、數量，大宗商品要會同使用部門共同驗收。3、依據送貨人提貨的發(fā)票與所收物品進行核對，核對內容包括品名、規(guī)格、數量、單價、金額，核對無誤后開具一式三聯進庫單，進庫單要標明供貨商姓名或單位，保管員、送貨人、驗收人簽字后生效。4、依據總經理審批后的“申領單〞辦理相關部門領料手續(xù)，嚴格按照申領單內容進行物品出庫，出庫單要分部門填寫，并標明品名、規(guī)格、數量。5、將出進庫單每日錄進電腦并記帳，每日結出庫存數量，進行針對性核對，保證帳實相符。6、每日依據結存數量與耗用量進行核對，低于一周用量的，及時填寫“申購單〞補足庫存，關于供貨商在外地，購貨周期較長的物品，庫存量低于15天用量時要及時補庫。7、每月31日電腦結帳，將各部門領料本鈔票按部門打印，轉本鈔票會計進行帳務處理。8、每月1日對庫存進行盤點，與帳面應存數進行核對并編制盤點表，保證帳實相符，發(fā)覺咨詢題及時報告財務經理。9、關于食品類及有使用時期的物品，要經常檢查，物品臨期前一個月要書面形式上報財務經理，臨期時要上報總經理。10、要把握存貨的保管特性，正確對存貨進行擺放、儲存、保管，特不商品要做到重點保管。11、每日對庫房進行巡查，做好庫房的防水、防潮、防火、防鼠、防盜工作。12、月末組織庫房、各吧臺、二級庫的盤點工作，保證帳實相符；每日對各吧臺的實物銷售及海鮮銷售等進行核對，并做好進銷存累計核對工作。每日對廚房及職員餐廳的直撥菜品進行計量，保證數據正確，并開具一式四聯直撥單，相關人員簽字后生效。第三節(jié)規(guī)章制度現金治理制度1、使用現金結算范?！?〕職職員資、津貼?！?〕各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的個人的其他支出?！?〕向個人收購農副產品和其他物資的價款?！?〕出差人員必須隨身攜帶的差旅費?！?〕結算起點〔1000元〕以下的零星支出。

不屬于上述現金結算范圍的款項支付，應當以支票進行結算，特不情況需經總經理、財務經理批準后另行處理。2、庫存現金限額規(guī)定。酒店庫存現金不得超過20000元，超過限額的現金應及時存進銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特不情況上報總經理審批。3、財務人員從銀行提取現金，應當填寫“空白支票簽發(fā)領用登記薄〞，并寫明用途和金額。4、符合現金結算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報銷憑據或領款憑證，經手人簽字，財務會計審核，總經理批準后由出納支付現金。5、廣告費、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉帳支票付款，不得以現金或現金支票形式支付。

支票、發(fā)票、印鑒治理制度一、支票治理1、酒店必須在當地信譽較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉賬業(yè)務。2、為保證資金的平安，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒店的兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。3、不得出租、出借或轉讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。4、支票由出納員保管〔放進保險柜〕。支票使用時須填寫“空白支票簽發(fā)領用登記薄〞，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經批準后加蓋印章，領用人簽字備查。5、關于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢〞戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。6、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。二、印鑒治理1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用〔1〕財務專用章由財務會計保管。〔2〕留存銀行私人印鑒章由出納保管。2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否那么由此引發(fā)的咨詢題由保管人員負連帶責任。3、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經董事長審批。應收款項治理制度為了加強酒店往來款項的治理，操縱應收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。一、應收賬款1、應收賬款是顧客消費時以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應收而未收的款項。2、應收賬款的發(fā)生應在信用良好的單位和個人。但凡要掛賬的單位和個人，酒店應對其信用狀況進行認確實調查和正確的估量，因過失造成的應收賬款呆賬的，要追究當事人的經濟責任，關于信譽差的單位和個人，應杜盡賒賬行為。3、應收賬款發(fā)生后，財務部門應鞭策經辦人與往來單位和個人對賬，要進行應收賬款的賬齡分析，保證應收賬款金額正確無誤，并及時作好催收工作。酒樓的應收賬款應自消費日起30日內收回。4、在呆賬發(fā)生后，財務會計應寫動身生呆賬的具體過程及催款情況。5、酒店一律不提壞賬預備，發(fā)生的壞賬損失經總經理審批，然后交董事長或其授權人審批，酒店財務會計再進行相應的賬務處理，計進治理費用。二、其他應收款1、其他應收款是酒店除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應向職工收取的各種墊付款項等。2、酒店發(fā)生的其他應收款應及時、正確作賬務處理，并注重催收，其他應收款占用時刻應自發(fā)生之日起30日內收回。涉及應收職工個人的款項不能按時收回的，應從職工當月個人的工資中扣回。三、內部掛賬及免單的處理1、系統(tǒng)內各單位消費〔含掛賬〕，按8.5折(僅指菜品)計價；系統(tǒng)內個人消費〔含掛賬〕，按8.5折(僅指菜品)計價。2、總經理享有免單權，但需注明具體事由，每月由財務部將總經理免單明細交董事會審查。收銀職員作制度A〕檢查儀容儀表，合格上崗B〕查瞧每日活動報表C〕閱讀交接班本，口頭、書面交接，并簽字認可D〕清點保險柜備用金，并與上班交接備用金交接記錄情況，零鈔票是否夠用E〕查瞧賬單、發(fā)票、收據是否足夠用F〕整理資料袋，分裝好各房間的客人住店資料G〕檢查電腦和打印機是否工作正常H〕熱情接待客人，正確、快捷替客人辦理進住、退房手續(xù)I〕查瞧當天預離客人欠費及退房情況J〕將住店客人押金輸進電腦，并清理應轉給下一班賬目K〕扎賬〔現金、支票、信用卡〕扎賬，并核實上交鈔票數與備用金、信用卡金額數字L〕與下班交接，待退或待結房間和已退房間的做賬情況M〕應上交款及信用卡簽購單是否封袋投進保險箱N〕隨時與下班同事取得聯系盤點制度

為了加強酒店的財物治理，確保財物盤點的正確性，正確核算營業(yè)本鈔票，特制定本制度。一、盤點范圍及要求1、盤點范圍包括：現金、存貨、固定資產。2、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥進賬手續(xù)的物資，應另行分不存放并予以標示。二、存貨盤點1、存貨盤點包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。2、盤點方式：采納每月盤點和年終盤點。3、盤點人員：〔1〕盤點人：由庫管或實物負責人擔任，負責點計數量?！?〕監(jiān)點人：由各部負責人、財務會計擔任，負責盤點監(jiān)督。

盤點人員盤點當日一律停止休假，并按時到達盤點地點。4、所有盤點都以靜態(tài)盤點為原那么，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。5、所有盤點數據必須以實際清點、稱重或換算確實實資料為據，不得以估量定數據，不得偽造數據記錄。6、盤點完畢，盤點人員應填制“盤點表〞，各責任人簽字，一式兩聯，第一聯由財務部門留存，供核算盤點盈虧金額；第二聯留存各部門備查。7、鮮貨及蔬菜采納“實地盤存制〞確定本鈔票，其他存貨采納“永續(xù)盤存制〞確定本鈔票。三、現金盤點1、現金盤點：包括現金、銀行存款、支票等。2、盤點方式：采納定期〔每月25日和年終盤點〕和不定期抽查。3、盤點人員：出納〔盤點人〕、會計〔監(jiān)點人〕。4、現金盤點的時刻，應于盤點當日上午發(fā)生收支前，或當日下午結賬后進行。5、盤點前應將現金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由監(jiān)點人和盤點人共同盤點。6、監(jiān)點人依實際盤點數詳實填寫“現金盤點表〞一式三聯，經雙方簽字認可后，第一聯出納留存，第二聯會計留存，第三聯交辦公室留存。四、賬實不符的處理1、賬載數額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記帳人員應進行更正，情況嚴峻者，報總經理、董事優(yōu)點理。2、賬載數字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數字者一律報總經理、董事優(yōu)點理。3、財物治理人員有以下情況，應報總經理處理?！?〕對所保管的財物有盜賣，調換或化公為私等營私舞弊行為?！?〕對所管的財物未經批準而擅自轉移、私借或損壞不報告行為。〔3〕未盡保管責任或由于過失致使財物被盜，損失或盤虧。差旅費報銷規(guī)定一、交通費開支范圍及報銷標準1、副總經理以上領導出差往返可乘汽車、火車軟臥、一般客輪或公司派車，必要時經董事長批準可乘坐飛機。2、部門經理出差往返可乘汽車、火車硬臥、一般客輪或公司派車。3、一般工作人員出差往返可乘汽車、火車硬臥、一般客輪或公司派車。4、夜間〔晚8：00—早7：00〕乘坐火車超過8小時，或連續(xù)乘坐火車超過16小時，可報臥展票，如不乘坐臥展，按票價的30%計發(fā)乘車補助。5、到達目的地的直線車、船票，按實報銷。二、住宿費的范圍及標準1、副總經理以上領導出差住宿費可實報實銷。2、部門經理出差住宿費標準為：省外100元以內，省內80元以內按實報銷，超過局部自付。3、一般工作人員出差住宿費標準為：省外60元以內，省內50元以內按實報銷，超過局部自付。三、伙食補助費標準1、副總經理以上領導出差不報銷伙食補助費，就餐費用按實報銷。2、部門經理出差伙食補助標準為：省外40元/天*人，省內30元/天*人，晉中市各縣區(qū)20元/天*人。3、一般工作人員出差伙食補助標準為：省外30元/天*人，省內20元/天*人，晉中市各縣區(qū)15元/天*人。四、工作人員參加會議或培訓學習期間食宿費按實際發(fā)生額報銷，在途期間按規(guī)定標準執(zhí)行。五、隨同公司領導出差不補助伙食補助費，其他費用按實報銷。自費就餐的按規(guī)定標準執(zhí)行。六、公司派車出差，不得報銷車、船、機票及市內交通費。七、本規(guī)定解釋權回財務部，下發(fā)文件之日起開始執(zhí)行。物資采購治理制度1、各部門依據本部門使用各類物資的情況，編制出物資月度使用量和日度使用量方案，交采供。2、由采供依據庫房物資的庫存情況，制定出實際采購數量的月度方案和日方案，報總經理審批，同意后，進行采購。3、采供接到總經理審批后的采購方案，交保管員核查庫存后，一份留存，一份交給采購員進行采購。4、庫管員按倉庫治理細那么驗收物資，驗收時采購員應在場物資治理制度為了標準企業(yè)治理行為，防止各類財產物資因操作不當或治理不善而造成的毀損、喪失、白費現象的發(fā)生，依據回口治理的原那么，按照誰治理誰負責，誰使用誰維護的責任規(guī)程，特制定本制度。設施設備的治理設施設備的編號：由四位阿拉伯數字和兩個英文字母組成，第一位數字代表設施設備的類不，兩個英文字母為使用部門名稱的第一個大寫字母，后三位數字為順序編碼。1：代表機器、機械類設備2：代表運輸類設備3：代表電子類設備4：代表家具類設備5：代表其他設施設備。如：工程部使用的發(fā)電機組為001號設備，那么它的編號確實是根基1GC001。各部門將所治理和使用的各類設施設備，建立臺賬登記治理，并制作設備卡片一式兩份，一份固定在設備上，一份留存，做為盤點核對的依據。設施設備使用部門的經理為治理負責人，資產治理員為治理責任人，使用人為維護責任人。設施設備的申購由使用部門依據經營需要提出申請，填制申購單，經分管領導批準，報采購部購進。工程部組織有關人員編制各種機器設備的操作規(guī)程，并負責對使用人進行操作培訓，使用人必須嚴格按照操作規(guī)程規(guī)定使用各種機器設備，因違反操作規(guī)程而造成的人身、設備事故，追究使用人的經濟和法律責任。由店領導集體研究做出處理決定。設施設備在正常使用過程中發(fā)生故障、需要維修時，由使用人報告資產治理員，由資產治理員填制報修單，經部門經理簽字確認后，報工程部維修。設施設備在部門之間轉移，由雙方資產治理人員辦理調拔手續(xù)，雙方經理確認，分管領導審批。設施設備因磨損嚴峻或技術淘汰，確實不能接著使用時，由使用部門提出報損申請，工程部組織有關人員進行技術鑒定，確需報損的按照報損程序辦理相關手續(xù)。設施設備的維修、轉移、報損的審批手續(xù)必須同時報財務部資產治理員。低值易耗品的治理第二條公司所有各種低值易耗品都采納一次性攤銷法進行核算。第三條消耗性的低值易耗品〔如一次性用品〕按照消耗定額限量需求，配套“節(jié)約提成，回收獎勵，超額自付〞的鼓舞措施，將日常消耗操縱在定額范圍以內，以到達落低本鈔票減少費用的目的。第四條非消耗性的低值易耗品〔如工具、用具、家具、餐具、廚具、器具等〕，建立臺賬凳記治理，并實行交舊領新制度，因使用不當造成損壞或因治理不善發(fā)生喪失的要追究使用人的賠償責任，損失額在500元以內100%賠償，500元以上1000元以內80%賠償，1000元以上50%賠償。確因不可抗力因素造成的遺失，由使用人提出申請，資產治理員、部門經理審核確認，分管領導批準，方可重新申領。第五條關于由于正常使用而使低值易耗品磨損嚴峻，損壞確實無法接著使用時，由使用人提出申請，由資產治理人員辦理交舊領新手續(xù)，做好臺賬記錄后，發(fā)放給使用人。低值易耗品在部門之間轉移，由雙方資產治理員辦理調撥手續(xù)，雙方經理審批，同時做好臺賬記錄。第六條各類低值易耗品的申購、領用、轉移、報損都必須由使用人提出申請，資產治理員辦理相關手續(xù)，部門經理審批，并做好臺賬收、發(fā)、轉、退、報的記錄，使各種用品的來路、往向清清晰楚明明白白。第三章原材料的治理第七條原材料包括生產用的糧油、蔬菜、凍品、調味品、海鮮、干貨以及直截了當用于銷售的各類商品，如服裝、鞋帽、香煙、酒水、飲料、小食品、茶葉等。第八條生產用的原材料，由廚師依據餐飲部的預定菜單以及散客的日常需求制定天天所需材料的品種和數量以報表形式報送采購部，采購部依據需求報表，結合庫存情況編制采購方案，并實施采購。第九條便于維持的原料及各類商品，采納先進庫后領用的方式進行治理，輕易腐爛，變質不便于維持的原材料采取直拔方式進行治理，但必須對需求量和采購量嚴格測算，層層把關，防止造成不必要的白費。第十條各部門的周轉庫〔二級庫〕也要按照總庫〔一級庫〕的治理模式，對各類財產物資、低值易耗品、原料、商品等都要建賬治理，以總庫的出庫單作為周轉庫的收料憑證凳記進賬，各檔口領用材料物資，以及各營業(yè)網點領用各類商品，都必須填寫出庫單，由部門經理審批，保管員方可出庫，同時凳記賬簿，月終依據賬簿記錄結出庫存量，并進行盤點，做到賬實相符。第十一條各營業(yè)網點銷售各類商品，要有銷售記錄，每日營業(yè)終了，依據銷售記錄核對銷售量和銷售收進編制銷售日報表，并將結存數量、領用數量、已售數量、調拔數量和未售出數量的勾稽關系，核對相符，并盤點實際結存量，如有不符，及時查尋緣故，并向財務部匯報，不得將咨詢題推到次日。第十二條各部門月終3日內將