試論遲延履行利息的執(zhí)行

試論遲延履行利息的執(zhí)行

《中華人民共和國民事訴訟法》（以下簡稱《民訴法》）第二百三十二條規(guī)定：“被執(zhí)行人未按判決、裁定和其他法律文書指定的期限給付金錢義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。被執(zhí)行人未按判決、裁定和其他法律文書指定的期間履行其他義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)支付遲延履行金?！痹趫?zhí)行實踐中，由于執(zhí)行到位率不高，往往不涉及遲延履行期間的債務(wù)利息或遲延履行金（以下統(tǒng)稱“遲延履行利息”）的執(zhí)行，所以，有些執(zhí)行法官對此條法律規(guī)定沒有很好地去分析、理解，導(dǎo)致在執(zhí)行少數(shù)被執(zhí)行人有能力支付全額執(zhí)行款的案件時，對遲延履行利息的計算存在意見不一，既侵害了當(dāng)事人的合法權(quán)益，又影響了法律的嚴(yán)肅性。在本文中，筆者擬從當(dāng)前遲延履行利息執(zhí)行存在的問題出發(fā)對遲延履行利息性質(zhì)、計算方法等進(jìn)行粗淺分析和探討。

一、當(dāng)前遲延履行利息執(zhí)行存在的問題

當(dāng)前的執(zhí)行實踐中，遲延履行利息執(zhí)行存在的主要問題（注：下文主要引用給付金錢義務(wù)民事判決執(zhí)行中存在的問題進(jìn)行表述）有：

１、權(quán)利人遲延履行利息事項沒提出申請的案件，遲延履行利息該不該執(zhí)行不統(tǒng)一。由于有些案件的判決書中只明確債務(wù)人應(yīng)支付債權(quán)人債權(quán)的數(shù)額，沒有載明利息或違約金計算方法，如“限被告于判決生效后十日內(nèi)支付原告貨款２００００元”的情形，因債權(quán)人對遲延履行利息的規(guī)定不是很了解，導(dǎo)致其在申請執(zhí)行時，對遲延履行利息不提出申請。案件進(jìn)入執(zhí)行程序后，有些執(zhí)行人員在被執(zhí)行人交納了判決書所確定的數(shù)額后，即將案件以執(zhí)行完畢結(jié)案。至于此種類型的案件，債務(wù)人沒有按法律文書所確定的期限履行，在法律文書所確定的期限至被執(zhí)行人支付執(zhí)行款期間，被執(zhí)行人需不需要支付遲延履行利息？對此，執(zhí)行人員存在兩種不同的觀點：一種觀點認(rèn)為，被執(zhí)行人仍需要支付遲延履行利息。其理由是遲延履行利息性質(zhì)本身是對債務(wù)人沒有按法律文書規(guī)定期限履行行為的一種懲罰，債務(wù)人藐視法律逾期履行應(yīng)受到懲罰；另一種觀點認(rèn)為，被執(zhí)行人不需支付遲延履行利息。因為“不告不理”是法院受案特點，依照我國法律規(guī)定，執(zhí)行案件受理以當(dāng)事人申請為原則，法院依職權(quán)移送為例外，本案中權(quán)利人對遲延履行利息沒有提出申請，應(yīng)作為其對該權(quán)利的放棄。

２、遲延履行利息的計算基數(shù)不統(tǒng)一。在計算基數(shù)上，主要表現(xiàn)為：⑴、以判決書中所確定的本金數(shù)額作為計算基數(shù)；⑵、將判決書所確定的應(yīng)由被執(zhí)行人支付的本金、利息、訴訟費用的總計數(shù)額作為計算基數(shù)；⑶、將本金、利息之和的數(shù)額作為計算基數(shù)；⑷、對被執(zhí)行人在執(zhí)行過程中已履行部分，仍作為計算基數(shù)。

３、遲延履行利息的計算期限不統(tǒng)一。主要存在的計算方法有：⑴、將判決生效時間作為起始時間；⑵、將判決時間作為起始時間；⑶、將申請執(zhí)行日期作為計算遲延履行利息的起始時間；⑷、將執(zhí)行通知書送達(dá)之日作為計算遲延履行利息的起始時間；⑸、將執(zhí)行通知書確定的履行期限屆滿之日作為計算遲延履行利息的起始時間。

４、遲延履行利息的利率計算不統(tǒng)一。存在的利率計算標(biāo)準(zhǔn)主要有：⑴、按執(zhí)行時中國人民銀行所確定的利率計算；⑵、按判決生效時中國人民銀行所確定的利率計算；⑶、按判決確定債務(wù)人應(yīng)履行債務(wù)期間屆滿時中國人民銀行所確定的利率計算；⑷、按農(nóng)村信用合作社同期最高貸款利率計算；⑸、按某一銀行短期貸款最高利率計算；⑹、按某一銀行長期貸款最高利率計算；⑺、按法律文書所判定計算利率加倍計算。

二、遲延履行利息的性質(zhì)分析

１、遲延履行利息的概念。根據(jù)《民訴法》第二百三十二條的規(guī)定，對遲延履行利息我們可以理解為：因被執(zhí)行人拖延法律文書指定的履行期限，而應(yīng)支付給申請執(zhí)行人拖延履行期間利息的一種責(zé)任形式。遲延履行利息是被執(zhí)行人因拖延履行生效法律文書設(shè)定義務(wù)而需承擔(dān)的一種法律責(zé)任①。

２、遲延履行利息的特性。根據(jù)遲延履行利息的法律規(guī)定，遲延履行利息是一種特殊的法律責(zé)任形式，存在著與其他責(zé)任形式所不同的特性。主要有：⑴直接性。在執(zhí)行過程中，對金錢給付義務(wù)的執(zhí)行，執(zhí)行人員可以根據(jù)法律的規(guī)定，確定遲延履行利息的數(shù)額，連同法律文書所確定的數(shù)額作為執(zhí)行總標(biāo)的，直接予同期貸款四倍以內(nèi)）的民間借貸案件來說，由于遲延履行利息只能是銀行同期貸款最高利率計付的債務(wù)利息上增加一倍，該利率極有可能低于債權(quán)人與債務(wù)人所約定的借貸利率。上述兩種情況，如果遲延履行利息的計算基數(shù)不包括利息，遲延履行成為有利可圖，遲延履行利息失去了其作為懲罰被執(zhí)行人的應(yīng)有功效。所以，筆者認(rèn)為，判決確定的利息在進(jìn)入執(zhí)行程序后，不能簡單地將其作為利息看待，判決確定履行期限內(nèi)債務(wù)人所應(yīng)支付的款額應(yīng)視作是法律上對債權(quán)債務(wù)的重新確定。至于訴訟費用的支付問題，《人民法院訴訟收費辦法》第３１條規(guī)定：“案件審結(jié)時，……當(dāng)事人憑交款收據(jù)和判決書、裁定書或者調(diào)解書，向人民法院結(jié)算訴訟費用，多退少補”。根據(jù)該規(guī)定，當(dāng)事人可憑交款收據(jù)和相應(yīng)的裁判文書，向人民法院辦理結(jié)算手續(xù)，不需將此作為申請執(zhí)行事項申請法院執(zhí)行，并且一方面，原、被告當(dāng)事人之間本身不存在給付訴訟費用的關(guān)系；另一方面，最高人民法院《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定（試行）》第十八條明確規(guī)定了執(zhí)行機構(gòu)受理執(zhí)行案件的條件之一是據(jù)以執(zhí)行的法律文書具有給付內(nèi)容。如果案件的一方當(dāng)事人以要求對方當(dāng)事人向其負(fù)擔(dān)訴訟費用為由向法院申請強制執(zhí)行的，該申請不符合受理條件，執(zhí)行法院可不予受理。對于應(yīng)由一方當(dāng)事人負(fù)擔(dān)而其未繳納的案件訴訟費用，人民法院可向其執(zhí)行機構(gòu)移送以強制執(zhí)行⑥。執(zhí)行實踐中，由于多方面原因，各地法院對當(dāng)事人所預(yù)交的訴訟費用普遍性的采取了由當(dāng)事人提出申請并在執(zhí)行中一并處理的方式，盡管如此，還是不應(yīng)將訴訟費用作為遲延履行利息的計算基數(shù)。

３、遲延履行利息的計算期限應(yīng)是自發(fā)生法律效力的判決、裁定和其他法律文書指定的履行期限屆滿的次日起計算至被執(zhí)行人實際償付債務(wù)之日止。因為，判決生效至判決限定履行期限內(nèi)的期間屬法律規(guī)定給予債務(wù)人的必要準(zhǔn)備時間，該期間屆滿后不履行的，才可按遲延履行利息規(guī)定處理。如果法律文書指定分期支付的，則應(yīng)從每一次履行期限屆滿的次日起分別起算。如果被執(zhí)行人分期履行的，應(yīng)按實際履行情況分段計算遲延履行利息。有人認(rèn)為遲延履行利息的計算應(yīng)自執(zhí)行通知書確定的履行期限屆滿之日起計算。這一觀點的不當(dāng)之處在于，其遺漏了生效法律文書指定履行期限屆滿的次日起至執(zhí)行通知書屆滿之日期間的遲延履行利息。⑦

４、遲延履行利息的利率應(yīng)為同期中國人民銀行確定的允許商業(yè)銀行最高貸款利率。最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉若干問題的意見》第二百九十四條規(guī)定：“民事訴訟法第二百三十二條規(guī)定的加倍支付遲延履行期間債務(wù)利息，是指在按銀行同期貸款最高利率計付的債務(wù)利息上增加一倍”，該規(guī)定中的同期最高貸款利率應(yīng)是中國人民銀行確定的允許商業(yè)銀行最高上浮利率。由于商業(yè)銀行對不同貸款期限的利率有不同的規(guī)定，關(guān)于采用何種期限的問題，筆者認(rèn)為，要根據(jù)被執(zhí)行人遲延履行的期限而定。例如遲延履行期限為６個月以內(nèi)的，按該段期間內(nèi)銀行６個月期貸款利率分段計算；６個月以上不足１年的，就應(yīng)按該段期間內(nèi)銀行１年期貸款利率分段計算；如遲延履行期限為４年，就應(yīng)按該段期間內(nèi)３－５年期貸款利率分段計算。需要注意的是，金融部門作為申請執(zhí)行人的案件，由于執(zhí)行申請書均由法律專業(yè)人員設(shè)置，申請執(zhí)行時要求被告按《民訴法》第二百三十二條規(guī)定加倍支付遲延履行期間的利息。在執(zhí)行過程中，金融部門工作人員往往是按照本部門對逾期利息（金融部門慣稱“罰息”）的有關(guān)規(guī)定計收，大多沒有按遲延履行利息的規(guī)定加倍計算。對此，執(zhí)行人員應(yīng)要求金融部門明確表示，對多余的利息是否放棄執(zhí)行。當(dāng)然，如果在申請執(zhí)行時，金融部門沒就遲延履行利息事項提出執(zhí)行申請的，執(zhí)行人員可以不必考慮。

此外，需要提一下的是，現(xiàn)在債務(wù)人濫用上訴權(quán)利，拖延支付時間，逃避執(zhí)行的情況越來越突出。他們在上訴期屆滿前提起上訴，在二審法院受理后，其則在規(guī)定的期限內(nèi)不依法預(yù)交上訴受理費。最后，二審法院對該案按撤訴處理。就我國的執(zhí)行制度與美國相比，當(dāng)事人對一審判決不服，可以向上級法院上訴是一致的，但在美國，根據(jù)聯(lián)邦民訴規(guī)則，判決一旦由書記官在訴訟記錄薄上進(jìn)行登記就產(chǎn)生既判效力。判決登記后，只要過了１０天，即使是在上訴的一個月期間內(nèi)，債權(quán)人根據(jù)判決也可以要求強制執(zhí)行；而在我國，一旦當(dāng)事人上訴，原審判決對當(dāng)事人無任何拘束力，一審勝訴方不能申請執(zhí)行，要等到終審裁判最后一方送達(dá)之日作為生效日期⑧。債權(quán)人只有在終審裁判生效，并且要過了自動履行期限后，方可申請執(zhí)行。從債務(wù)人上訴的提出到二審法院按撤訴處理裁定的送達(dá)，所需時間，短則一個多月，長則達(dá)四、五個月。在此期間，一方面，當(dāng)事人的財產(chǎn)極易轉(zhuǎn)移或流失，極易造成執(zhí)行難；另一方面，債務(wù)人也可逃避該期間遲延履行利息的追究。此類現(xiàn)象，不僅對二審法院緊張的人力、財力再增加了不必要的支出，而且嚴(yán)重削弱了法院的權(quán)威性和法律的嚴(yán)肅性。為此，筆者認(rèn)為，為方便案件的執(zhí)行，我國民事訴訟改革中對美國法院的這種做法也可以思考和借鑒。由于《民訴法》第二百零七條規(guī)定“發(fā)生法律效力的民事判決、裁定，以及刑事判決、裁定中的財產(chǎn)部門，由第一審人民法院執(zhí)行?！辈⑶乙粚彿ㄔ簩鶆?wù)人的情況也較為了解，所以，筆者建議，對最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉若干問題的意見》第一百零三條規(guī)定作適當(dāng)?shù)男薷?，刪去“在第二審人民法院接到報送的案件之前”，規(guī)定案件在上訴期間，一審法院也有權(quán)采取財產(chǎn)保全。這樣，更有利于保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)利。在法律修改之前，對濫用上訴權(quán)，利用上訴期間進(jìn)行非法轉(zhuǎn)移的債務(wù)人財產(chǎn)，符合最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉若干問題的意見》第一百零三條規(guī)定條件的，一審法院應(yīng)依當(dāng)事人的申請或依職權(quán)立即采取財產(chǎn)保全措施。此外，對上訴費用，可以嘗試由一審法院代為收取，以便一審法院及時掌握，加快此類案件的處理，更好地維護(hù)權(quán)利人的利益。

注釋：

①、②參照王偉：《小議民事強制執(zhí)行中的遲延履行利息的計算》，上海市第一中級人民法院研究室編：《一中審判實務(wù)研究》２００３年第２５期（總第２７４期）。

③最高人民法院執(zhí)行工作辦公室編?。骸丁搓P(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定（試行）〉講座》。

④浙江省高級人民法院執(zhí)行局編：《民事執(zhí)行文書樣式與制作》，人民法院出版社２００２年版。

⑤王偉：《小議民