跟單信用證結(jié)算在國(guó)際貿(mào)易實(shí)物中的應(yīng)用

跟單信用證結(jié)算在國(guó)際貿(mào)易實(shí)物中的應(yīng)用摘要：隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的發(fā)展，越來越多的貿(mào)易采用跟單信用證這一結(jié)算方式來進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易。本文重在對(duì)跟單信用證的基本內(nèi)容，流程，各方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)，跟單信用證的特點(diǎn)及作用，跟單信用證的風(fēng)險(xiǎn)及防范進(jìn)行闡述跟單信用證在國(guó)際貿(mào)易實(shí)物中的應(yīng)用。關(guān)鍵詞：跟單信用證國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)流程應(yīng)用正文：隨著我國(guó)改革開放的需要，中國(guó)加入WTO，國(guó)際貿(mào)易快速發(fā)展，跟單信用證這一支付支付方式被運(yùn)用到國(guó)際貿(mào)易中。跟單信用證，有時(shí)也稱為“銀行家的商業(yè)信用證”及“銀行商業(yè)信用證”，為國(guó)際貨物買賣的賣方提供擔(dān)保，確保他能夠在貨物裝運(yùn)后獲得付款。一、跟單信用證基本內(nèi)容

1.

對(duì)信用證本身的說明：這其中包括信用證的種類、性質(zhì)、金額及其有效期和到期地點(diǎn)等2.對(duì)貨物的要求：這其中包括貨物的名稱、品種規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等3.對(duì)運(yùn)輸要求：這其中包括裝運(yùn)的最遲期限、起運(yùn)地和目的地、運(yùn)輸方式，可否分批裝運(yùn)以及可否中途轉(zhuǎn)運(yùn)等4.

對(duì)單據(jù)的要求：信用證所要求的單據(jù)主要可分為三類：(1)貨物單據(jù)，以發(fā)票為中心，包括裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、商檢證明書等；(2)運(yùn)輸單據(jù)，如提單，這是代表貨物所有權(quán)的憑證；(3)保險(xiǎn)單據(jù)，如保險(xiǎn)單等。除上述三類單據(jù)外，還有可能提出其它單證，如寄樣證明、裝船通知電報(bào)副本等5.

特別條款：這可以根據(jù)進(jìn)口國(guó)政治經(jīng)濟(jì)貿(mào)易情況的變化或每一筆具體業(yè)務(wù)的需要，做出不同規(guī)定。6.

責(zé)任條款：這其中包括開證行對(duì)受益人及匯票持有人保證責(zé)任的文句，以及遵守《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的文句等二、跟單信用證流程

采用信用證方式結(jié)算貨款，需要經(jīng)過多道環(huán)節(jié)，并需辦理各種手續(xù)。從一般原理來分析，信用證的支付過程，包括以下幾個(gè)最基本的環(huán)節(jié)。

1.進(jìn)出口人在貿(mào)易合同中，規(guī)定使用信用證方式支付貨款。

2.進(jìn)口人向當(dāng)?shù)劂y行提出申請(qǐng)，填寫開證申請(qǐng)書，依照合同填寫規(guī)定和要求，并交納押金或提供其它保證，請(qǐng)銀行（開證行)開證。

3.開證行根據(jù)申請(qǐng)書內(nèi)容，向出口人(受益人)開出信用證，寄交出口人所在地分行或代理行(統(tǒng)稱通知行)。

4.通知行核對(duì)印鑒無誤后，將信用證交與出口人。

5.出口人審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物，并備齊各項(xiàng)貨運(yùn)單據(jù)，開出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送請(qǐng)當(dāng)?shù)劂y行(議付行)議付。議付行按信用證條款審核單據(jù)無誤后，按照匯票金額扣除利息，把貨款墊付給出口人。

6.議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄開證行(或其指定的付款行)索償。

7.開證行(或其指定的付款行)核對(duì)單據(jù)無誤后，付款給議付行。

8.開證行通知進(jìn)口人付款贖單。三、跟單信用證中各方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)大多數(shù)跟單信用證業(yè)務(wù)主要涉及到開證申請(qǐng)人、開證行、通知行、受益人等當(dāng)事人，因此本文討論了這四方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。（一）開證申請(qǐng)人（買方）的權(quán)利和義務(wù)：1、開立信用證的義務(wù)2、付款責(zé)任3、得到合格單據(jù)的權(quán)利4、欺詐例外原則”（二）開證行的權(quán)利和義務(wù)：1、嚴(yán)格按開證申請(qǐng)人的指示開立信用證2、開證行付款義務(wù)3、獲得償付的權(quán)利4、開證行審核單據(jù)的義務(wù)5、開證行保管單據(jù)的義務(wù)（三）通知行的權(quán)利義務(wù)：1、通知義務(wù)而非保證兌付的義務(wù)。2、保證信用證表面真實(shí)性的義務(wù)和責(zé)任（四）受益人的權(quán)利和義務(wù)：1、審核信用證2、按時(shí)交貨3、向開證行提供合格單據(jù)四、跟單信用證的特點(diǎn)及作用跟單信用證的特點(diǎn)：(1)信用證是一種銀行信用，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。(2)信用證是一種自足的文件，以貿(mào)易合同為開立依據(jù)，但不依附于貿(mào)易合同，開立后彼此獨(dú)立。(3)信用證業(yè)務(wù)有關(guān)各方處理的是單據(jù)，只管表面合格，不管單據(jù)真?zhèn)危约昂贤欠駥?shí)際執(zhí)行。除非能舉證確系惡意行為。另外要求單據(jù)相符，單單相符。跟單信用證作用：(1)保證作用。對(duì)進(jìn)口商而言，保證取得代表貨物的單據(jù)，通過信用證條款，控制出口商裝運(yùn)期，保證裝運(yùn)前的品質(zhì)、重量、數(shù)量。對(duì)出口商而言，只要嚴(yán)格按信用證條款辦理，就可憑單取得貨款。(2)融資作用。進(jìn)口商開證時(shí)可不付或只付部分押金，可用少量資金做較大交易。出口商裝運(yùn)前憑信用證可以向銀行申請(qǐng)打包貸款，裝運(yùn)后向議付銀行作押匯取得貸款，也可用少量資金做較大買賣。五、跟單信用證的風(fēng)險(xiǎn)及防范關(guān)于“信用證欺詐”，中國(guó)法律并沒有明確的定義。不過，最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定(征求意見稿)用列舉的方式對(duì)信用證欺詐作了定義：“凡有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定存在信用證欺詐：①開證申請(qǐng)人和受益人或者其他第三方串通提交假單據(jù)，而沒有真實(shí)的基礎(chǔ)交易；②受益人未交付貨物，或者交付的貨物基本無價(jià)值

③受益人偽造單據(jù)或者提交記載內(nèi)容虛假的單據(jù)；④其他利用單據(jù)進(jìn)行信用證欺詐的情形?！毕旅娣謩e對(duì)各種信用證欺詐進(jìn)行分類介紹。信用證欺詐大致可分為六種：出口商謀劃的信用證欺詐、進(jìn)口商謀劃的