出納業(yè)務基礎(chǔ)知識

2024/3/12出納業(yè)務基礎(chǔ)知識第一章出納業(yè)務的主要內(nèi)容第二章出納業(yè)務的基本原則

第三章現(xiàn)金收、付款與整點第四章現(xiàn)金尾箱管理第五章假幣收繳、鑒定管理辦第六章殘缺污損人民幣兌換辦法第七章不宜流通人民幣挑剔標準

培訓內(nèi)容:3/12/20242第一章出納業(yè)務的主要內(nèi)容:一、按照中國人民銀行規(guī)定，做好現(xiàn)金投放、回籠工作。二、辦理現(xiàn)金收付、兌換、整點、剔殘、鑒別等工作。

三、辦理本外幣現(xiàn)金的集中、保管、調(diào)撥、調(diào)劑、運送以及殘舊外鈔的托收。四、辦理貴金屬、有價證券等收付、保管及調(diào)運。五、宣傳愛護人民幣和外幣，加強票樣管理，做好防假貨幣工作。調(diào)查、研究本外幣流通情況以及反假幣有關(guān)資料和信息。六、辦理外幣現(xiàn)鈔進出口業(yè)務及代理同業(yè)外幣現(xiàn)鈔的買賣。3/12/20243第二章出納業(yè)務的基本原則一、雙人管庫、雙人運鈔、雙人守庫、雙人押運。二、錢賬分管、日清日結(jié)、賬款相符、交接清楚、責任分明。三、收入現(xiàn)金堅持先收款后記賬，付出現(xiàn)金堅持先記賬后付款原則。四、堅持查庫制度，嚴禁挪用庫存現(xiàn)金，嚴禁白條抵庫，嚴禁私自炒(套)匯，出入庫現(xiàn)金必須經(jīng)復核，做到手續(xù)嚴密，數(shù)字準確。五、維護國家利益和銀行信譽，服務熱情，注重效益。3/12/20244第三章現(xiàn)金收、付款與整點

一、現(xiàn)金收付的基本規(guī)定(一)辦理營業(yè)柜臺的現(xiàn)金收付業(yè)務，必須經(jīng)培訓持證上崗，并取得由中國人民銀行頒發(fā)的《反假貨幣上崗資格證書》。(二)收付款項應堅持日清日結(jié)，出納人員每天應對現(xiàn)金庫存簿與會計賬核對并簽章(字)確認，保證賬款相符。(三)一筆收付款業(yè)務尚未辦理完畢，經(jīng)辦人員不得中途離崗或者換人。(四)現(xiàn)金業(yè)務量較大的營業(yè)機構(gòu)，可根據(jù)情況分別設(shè)立收或付款專柜。(五)實行單人臨柜的出納崗位必須配備有效監(jiān)控設(shè)備，辦理大額現(xiàn)金(金額各行自行確定)收付款業(yè)務時，應換人復核。(六)實行雙人臨柜的出納崗位，經(jīng)辦、復核人員應按照各自的職責和程序，辦理每筆業(yè)務。(七)收付現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)長短款、假幣要進行登記，妥善保管并及時報告。3/12/20245第三章現(xiàn)金收、付款與整點

二、現(xiàn)金收款業(yè)務三、現(xiàn)金付款業(yè)務四、現(xiàn)金整點的基本規(guī)定五、差錯的處理六、軋賬的基本要求七、單人臨柜的基本要求3/12/20246第四章現(xiàn)金尾箱管理一、尾箱是便于柜臺現(xiàn)金收付而設(shè)置的存放本外幣現(xiàn)金、有價證券、重要憑證及有關(guān)業(yè)務公章、個人名章的專用箱。尾箱應當牢固，能鎖，能封，便于搬動。二、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，尾箱使用實行歸口管理的工作原則。三、營業(yè)網(wǎng)點根據(jù)業(yè)務需要設(shè)置尾箱需報本行出納管理部門審批，并報庫房備案。尾箱設(shè)置遵循“集中規(guī)劃，方便業(yè)務，以崗設(shè)箱，一崗一箱，注重效益，確保安全”的原則。四、凡設(shè)置尾箱的營業(yè)網(wǎng)點均要確定尾箱監(jiān)管人，尾箱經(jīng)管人不得擔任本尾箱的監(jiān)管人。五、營業(yè)網(wǎng)點負責人為尾箱監(jiān)管第一責任人，監(jiān)督尾箱的日常管理，督促、指導尾箱經(jīng)管人按規(guī)章辦事，糾正違章操作行為。營業(yè)網(wǎng)點負責任人不在崗時，由其指定人員擔任尾箱監(jiān)管人，落實監(jiān)管制度。3/12/20247第四章現(xiàn)金尾箱管理六、尾箱較多的營業(yè)網(wǎng)點根據(jù)實際情況設(shè)立總出納，負責各尾箱現(xiàn)金整點、并把、成捆后按規(guī)定辦理封箱和交接手續(xù)，交庫房保管。七、每日營業(yè)終了，尾箱經(jīng)管人應對尾箱現(xiàn)金、實物進行盤點、核對，與會計賬進行核對并簽章(字)確認，保證賬款、賬實相符。八、嚴禁挪用尾箱現(xiàn)金、實物，嚴禁白條抵庫，發(fā)生差錯應及時報告，認真查找，不得隱瞞或掩飾問題。九、如實際情況需要，尾箱的保管可采用寄庫方式辦理。尾箱寄庫保管須報上級主管部門批準備案，并以協(xié)議方式明確與寄庫單位之間的責權(quán)利關(guān)系。3/12/20248第四章現(xiàn)金尾箱管理十、尾箱的設(shè)置(一)出納負責人要對申請設(shè)置尾箱的營業(yè)網(wǎng)點情況進行認真了解，根據(jù)實際需求批準設(shè)置尾箱，要杜絕尾箱設(shè)置的隨意性。(二)經(jīng)批準設(shè)置尾箱以后，要對尾箱進行編號，明確尾箱經(jīng)管人及相應的監(jiān)管人，然后將尾箱編號、經(jīng)管人等情況登記備案。(三)營業(yè)網(wǎng)點的負責人及時以書面形式將尾箱的數(shù)量、編號、經(jīng)管人等情況通知金庫管庫員，以便日后管庫員對尾箱出入庫情況進行管理。3/12/20249第四章現(xiàn)金尾箱管理十、尾箱的設(shè)置十一、尾箱的撤銷、合并十二、尾箱的保管十三、尾箱的交接十四、尾箱監(jiān)管人的職責3/12/202410第五章假幣收繳、鑒定管理辦法中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法（人民銀行[2003]第4號令）3/12/202411第六章殘缺污損人民幣兌換辦法中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法(中國人民銀行令〔2003〕第7號)中國人民銀行關(guān)于做好特殊殘缺污損人民幣兌換工作有關(guān)