資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告5篇范文（四）

書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟。書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟。第第頁(yè)資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告[5篇范文]資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

運(yùn)城光大審專[2021]第0039號(hào)

中共運(yùn)城市委組織部：我們接受運(yùn)城市財(cái)政局資產(chǎn)清查辦公室委托，對(duì)中共運(yùn)城市委組織部（以下簡(jiǎn)稱貴單位）以2021年12月31日為基準(zhǔn)日的資產(chǎn)清查的相關(guān)資料進(jìn)行了審查核實(shí)，按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，貴單位的責(zé)任是提供審計(jì)必需的資料和線索，建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證會(huì)計(jì)資料和資產(chǎn)清查資料的真實(shí)、合法和完整。我們的責(zé)任是在貴單位資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，對(duì)貴單位填報(bào)的資產(chǎn)清查報(bào)表以及查出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失及申報(bào)待銷凈損失的處理預(yù)案的真實(shí)性、合理性發(fā)表意見(jiàn)。在審計(jì)過(guò)程中，我們本著獨(dú)立、客觀、公正和科學(xué)的原則，實(shí)施了包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持各項(xiàng)資產(chǎn)損失金額和披露的證據(jù)以及評(píng)價(jià)各項(xiàng)資產(chǎn)損失的整體反映等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，核查了貴單位以2021年12月31日為基準(zhǔn)日的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益。我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)?，F(xiàn)將貴單位資產(chǎn)清查核實(shí)情況及結(jié)果報(bào)告如下：

一、資產(chǎn)清查工作范圍

按照運(yùn)城市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案的要求，本次資產(chǎn)清查的范圍為貴單位全部資產(chǎn)，其中：帳面資產(chǎn)總額3094923.26元，帳面負(fù)債總額5033.67元，帳面凈資產(chǎn)3089889.59元。

二、資產(chǎn)清查的依據(jù)

1、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》

2、《行政單位會(huì)計(jì)制度》

3、《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》

4、《關(guān)于開(kāi)展全國(guó)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》

5、《全國(guó)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案》

6、《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》

7、《山西省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》

8、山西省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)制度、規(guī)定

9、《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》

10、運(yùn)城市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)〈運(yùn)城市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案〉的通知》

11、資產(chǎn)清查中咨詢服務(wù)、經(jīng)濟(jì)鑒證和專項(xiàng)審計(jì)的業(yè)務(wù)約定書(shū)。

三、資產(chǎn)清查過(guò)程及實(shí)施情況

1、工作基準(zhǔn)日。2021年12月31日。

2、工作起止日期。2021年4月15日－2021年5月29日。

3、具體實(shí)施情況：

（1）協(xié)助貴單位根據(jù)財(cái)政部門(mén)相關(guān)文件編制此次資產(chǎn)清查工作方案；

（2）培訓(xùn)參加專項(xiàng)審計(jì)工作的相關(guān)人員，協(xié)助貴單位做資產(chǎn)清查基礎(chǔ)工作；

（3）對(duì)貴單位資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的原會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，以保證貴單位資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日賬面數(shù)的準(zhǔn)確；

（4）核對(duì)、詢證、查實(shí)貴單位債權(quán)、債務(wù)，監(jiān)盤(pán)貴單位現(xiàn)金；

（5）勘察、抽查貴單位固定資產(chǎn)并驗(yàn)證其產(chǎn)權(quán)；

（6）協(xié)助貴單位按照《行政單位會(huì)計(jì)制度》和資產(chǎn)清查的要求調(diào)整有關(guān)賬項(xiàng)；

（7）按照根據(jù)資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)貴單位清理出的有關(guān)資產(chǎn)損失進(jìn)行核實(shí)、鑒證；

（8）協(xié)助貴單位按照省財(cái)政廳有關(guān)資金核實(shí)批復(fù)文件、以及國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定，調(diào)整賬務(wù)；

（9）協(xié)助貴單位編制資產(chǎn)清查后的會(huì)計(jì)報(bào)表。

四、資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)情況

1、申報(bào)處理資產(chǎn)損失情況

在此次資產(chǎn)清查過(guò)程中，貴單位共計(jì)清理出資產(chǎn)損失總額為934934元，其中：固定資產(chǎn)損失934934元。

2、經(jīng)我所審核確認(rèn)的資產(chǎn)損失

經(jīng)我所審核確認(rèn)符合資產(chǎn)清查申報(bào)條件的資產(chǎn)損失共309筆，金額934934元。其中：固定資產(chǎn)損失934934元，包括交通運(yùn)輸設(shè)備損失437600元，電子產(chǎn)品及通信設(shè)備損失252578元，專用設(shè)備損失165920元，電氣設(shè)備損失24350元，家俱用具及其他損失54486元。

我們認(rèn)為，貴單位的資產(chǎn)清查工作是依據(jù)財(cái)政部門(mén)相關(guān)文件執(zhí)行的，報(bào)送的報(bào)表及相關(guān)資料真實(shí)可信，各報(bào)表數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系正確，損失資產(chǎn)證據(jù)充分、真實(shí)、可靠，可以作為財(cái)政部門(mén)審批的依據(jù)。

五、申報(bào)處理資產(chǎn)損失原因分析

截止2021年12月31日，貴單位資產(chǎn)總額基準(zhǔn)數(shù)為3094923.26元，此次資產(chǎn)清查中共清查出資產(chǎn)凈損失934934元，清查出的資產(chǎn)凈損失占資產(chǎn)總額30.2%，為固定資產(chǎn)損失。其中：

1、盤(pán)虧電子產(chǎn)品及通信設(shè)備17筆，金額222675元。

1992年至2021年購(gòu)電腦、打印機(jī)、傳真機(jī)、松下一體機(jī)、pv－270等75臺(tái)（個(gè)），金額222675元，因超負(fù)荷工作，多次維修已不能正常使用，或用于抵頂維修費(fèi)用，或作為廢品處理。

2、電子產(chǎn)品及通信設(shè)備毀損5筆，金額29903元。

1992年至2021年單位購(gòu)置2臺(tái)計(jì)算機(jī)、1臺(tái)傳真機(jī)、1臺(tái)打印機(jī)、1臺(tái)錄音機(jī)，價(jià)值總計(jì)29903元。因長(zhǎng)時(shí)間使用機(jī)器老化，無(wú)法修復(fù)，難以適應(yīng)工作需要，形成毀損。

3、盤(pán)虧電氣設(shè)備2筆，金額24350元。

1992年至2021年共購(gòu)置3臺(tái)空調(diào)，價(jià)值24350元。2021年市委東樓拆遷，單位租用鹽湖區(qū)委辦公室辦公，因來(lái)回拆卸，不能正常維護(hù)。1臺(tái)空調(diào)作廢品處理，2臺(tái)空調(diào)抵頂搬遷費(fèi)用，因未及時(shí)申請(qǐng)核減資產(chǎn)，形成損失。

4、盤(pán)虧家俱用具及其他276筆，金額54486元。

1992年3月購(gòu)32張辦公桌計(jì)5119元，18個(gè)柜子計(jì)4496元，1套沙發(fā)16120元，共計(jì)25735元，于2021年11月捐贈(zèng)給萬(wàn)榮縣扶貧點(diǎn)袁家村。

另外35張辦公桌5677元，39個(gè)柜子9774元，150節(jié)檔案柜10500元，共計(jì)25951元，均于92年購(gòu)置，由于使用年限過(guò)長(zhǎng)，經(jīng)過(guò)辦公室?guī)状伟徇w，毀損嚴(yán)重，無(wú)法使用，2021年在市委辦公樓拆遷時(shí)作為廢品或抵頂搬遷費(fèi)，形成資產(chǎn)損失。

5、專用設(shè)備損失7筆，計(jì)165920元。

（1）1992年3月至2021年12月購(gòu)置復(fù)印機(jī)2臺(tái)，價(jià)值58000元，因科室工作量大，超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)，無(wú)法使用。1臺(tái)復(fù)印機(jī)抵頂修理費(fèi)，1臺(tái)復(fù)印機(jī)交于擎天計(jì)算機(jī)中心作廢品處理。

2021年9月至2021年12月購(gòu)碎紙機(jī)2臺(tái)，價(jià)值4510元。1臺(tái)碎紙機(jī)因超負(fù)荷使用，毀壞嚴(yán)重，2021年由科室作廢品處理。另1臺(tái)碎紙機(jī)因電線短路被燒毀。

（2）損毀專用設(shè)備3臺(tái)，金額103410元。

1992年3月購(gòu)滅火器、攝像機(jī)、錄相機(jī)3臺(tái)，價(jià)值103410元，因使用年代過(guò)長(zhǎng)，已無(wú)法使用，形成損毀。

6、交通運(yùn)輸設(shè)備損失2筆，計(jì)437600元。

（1）盤(pán)虧汽車1輛金額43萬(wàn)元。此輛奧迪轎車系1992年3月購(gòu)置，2021年6月賣給地建總公司。資產(chǎn)清查時(shí)形成盤(pán)虧損失。

（2）損毀交通運(yùn)輸設(shè)備1筆，計(jì)7600元，此輛摩托車系單位1992年3月購(gòu)置，使用年代過(guò)久，已毀損不能使用。

六、內(nèi)部控制的審核情況

貴單位制定了比較健全的各項(xiàng)管理制度，如。財(cái)務(wù)管理規(guī)定、車輛管理辦法、電教設(shè)備管理使用制度等，內(nèi)控制度執(zhí)行得比較有效。

七、報(bào)告使用范圍

以上資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告僅供財(cái)政部門(mén)核實(shí)、確認(rèn)、審批貴單位資產(chǎn)清查結(jié)果之用，非法律、行政法規(guī)規(guī)定，報(bào)告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個(gè)人，不得見(jiàn)諸于公開(kāi)媒體。

附件：

1、資