第12章 金融教材

第十二章操作風(fēng)險(xiǎn)和管理內(nèi)容提要第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)概述第二節(jié)巴塞爾協(xié)議Ⅱ?qū)Σ僮黠L(fēng)險(xiǎn)管理的建議第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的度量方法第四節(jié)中國(guó)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量監(jiān)管要求學(xué)習(xí)目標(biāo)通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，首先應(yīng)該掌握什么是操作風(fēng)險(xiǎn)，巴塞爾協(xié)議Ⅱ是如何界定操作風(fēng)險(xiǎn)的。尤其需要會(huì)應(yīng)用操作風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)定管理方法：標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法。最后需要知道我國(guó)是如何測(cè)定和管理操作風(fēng)險(xiǎn)的。學(xué)習(xí)建議在學(xué)習(xí)本章的過(guò)程中，可以參考巴塞爾協(xié)議Ⅱ以及我國(guó)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)法律文件，這對(duì)于更進(jìn)一步的深入學(xué)習(xí)有很大幫助。重要術(shù)語(yǔ)操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法替代標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)概述操作風(fēng)險(xiǎn)的界定操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行與生俱來(lái)的古老風(fēng)險(xiǎn)，近年來(lái)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理逐漸受到各國(guó)商業(yè)銀行的重視，巴塞爾協(xié)議Ⅱ也把其納入到風(fēng)險(xiǎn)資本管理的范疇。然而，對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義在業(yè)內(nèi)并沒(méi)有達(dá)成共識(shí)。目前，國(guó)際上關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的界定可以歸納為以下三種觀點(diǎn)。廣義的操作風(fēng)險(xiǎn)是指除市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)以外的所有風(fēng)險(xiǎn)。這種定義過(guò)于籠統(tǒng)，無(wú)法計(jì)量。狹義的操作風(fēng)險(xiǎn)是指只與金融機(jī)構(gòu)中運(yùn)營(yíng)部門(mén)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)才是操作風(fēng)險(xiǎn)，即由于控制、系統(tǒng)及運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的錯(cuò)誤或疏忽而可能導(dǎo)致潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。最狹義的定義是將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為與操作部門(mén)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，或稱(chēng)作為操作性風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾協(xié)議Ⅱ(2004年)的定義是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。這一定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。二.操作風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)巴塞爾委員會(huì)按照導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的事件因素，將操作風(fēng)險(xiǎn)分為七類(lèi)，參見(jiàn)表12.1。表12.1操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件分類(lèi)詳表事件類(lèi)型（1級(jí)目錄）定義2級(jí)目錄業(yè)務(wù)舉例（3級(jí)目錄）內(nèi)部欺詐故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類(lèi)事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括性別/種族歧視事件未經(jīng)授權(quán)的活動(dòng)交易不報(bào)告（故意）交易品種未經(jīng)授權(quán)（存在資金損失）頭寸計(jì)價(jià)錯(cuò)誤（故意）盜竊和欺詐欺詐/信貸欺詐/假存款盜竊/勒索/挪用公款/搶劫盜用資產(chǎn)惡意損毀資產(chǎn)偽造多戶(hù)頭支票欺詐走私竊取賬戶(hù)資金/假冒開(kāi)戶(hù)人/等等違規(guī)納稅/逃稅（故意）賄賂/回扣內(nèi)幕交易（不用企業(yè)的賬戶(hù)）外部欺詐第三方故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失盜竊和欺詐盜竊/搶劫偽造多戶(hù)頭支票欺詐系統(tǒng)安全性黑客攻擊損失盜竊信息（存在資金損失）就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，個(gè)人工傷賠付或者因性別/種族歧視事件導(dǎo)致的損失勞資關(guān)系薪酬，福利，雇傭合同終止后的安排有組織的勞工行動(dòng)安全性環(huán)境一般責(zé)任（滑倒和墜落，等等）違反員工健康及安全規(guī)定事件工人的勞保開(kāi)支性別及種族歧視事件所有涉及歧視的事件客戶(hù)，產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作因疏忽未對(duì)特定客戶(hù)履行份內(nèi)義務(wù)（如信托責(zé)任和適當(dāng)性要求）或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計(jì)缺陷導(dǎo)致的損失適當(dāng)性，披露和信托責(zé)任違背信托責(zé)任/違反規(guī)章制度適當(dāng)性/披露問(wèn)題（了解你的客戶(hù)等）違規(guī)披露零售客戶(hù)信息泄露私密冒險(xiǎn)銷(xiāo)售為多收手續(xù)費(fèi)反復(fù)操作客戶(hù)賬戶(hù)保密信息使用不當(dāng)貸款人責(zé)任（LenderLiability）不良的業(yè)務(wù)或市場(chǎng)行為反壟斷不良交易/市場(chǎng)行為操縱市場(chǎng)內(nèi)幕交易（不用企業(yè)的賬戶(hù)）未經(jīng)當(dāng)局批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)洗錢(qián)產(chǎn)品瑕疵產(chǎn)品缺陷（未經(jīng)授權(quán)等）模型誤差客戶(hù)選擇，業(yè)務(wù)提起和風(fēng)險(xiǎn)暴露未按規(guī)定審查客戶(hù)超過(guò)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)限額咨詢(xún)業(yè)務(wù)咨詢(xún)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的糾紛實(shí)體資產(chǎn)損壞實(shí)體資產(chǎn)因自然災(zāi)害或其他事件丟失或毀壞導(dǎo)致的損失災(zāi)害和其他事件自然災(zāi)害損失外部原因（恐怖襲擊、故意破壞）造成的人員傷亡業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗導(dǎo)致的損失系統(tǒng)硬件軟件電信動(dòng)力輸送損耗/中斷執(zhí)行，交割及流程管理交易處理或流程管理失敗和因交易對(duì)手方及外部銷(xiāo)售商關(guān)系導(dǎo)致的損失交易認(rèn)定，執(zhí)行和維持錯(cuò)誤傳達(dá)信息數(shù)據(jù)錄入、維護(hù)或登載錯(cuò)誤超過(guò)最后期限或未履行義務(wù)模型/系統(tǒng)誤操作會(huì)計(jì)錯(cuò)誤/交易方認(rèn)定記錄錯(cuò)誤其他任務(wù)履行失誤交割失敗擔(dān)保品管理失敗交易相關(guān)數(shù)據(jù)維護(hù)監(jiān)控和報(bào)告未履行強(qiáng)制報(bào)告職責(zé)外部報(bào)告失準(zhǔn)（導(dǎo)致?lián)p失）招攬客戶(hù)和文件記錄客戶(hù)許可/免則聲明缺失法律文件缺失/不完備個(gè)人/企業(yè)客戶(hù)賬戶(hù)管理未經(jīng)批準(zhǔn)登錄賬戶(hù)客戶(hù)記錄錯(cuò)誤（導(dǎo)致?lián)p失）（客戶(hù)資產(chǎn)因疏忽導(dǎo)致的損失或毀壞）交易對(duì)手方非客戶(hù)對(duì)手方的失誤與非客戶(hù)對(duì)手方的糾紛外部銷(xiāo)售商和供應(yīng)商外包與外部銷(xiāo)售商的糾紛三.操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)1.操作風(fēng)險(xiǎn)大都為內(nèi)生性風(fēng)險(xiǎn)，具有不易計(jì)量性。2.操作風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)期收益之間具有弱相關(guān)性。3.覆蓋面廣。4.較強(qiáng)的人為性。四.操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的比較操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在表現(xiàn)形式上相互交織，但是三者在產(chǎn)生機(jī)制和管理模式上差異較大。單個(gè)的操作風(fēng)險(xiǎn)因素與操作風(fēng)險(xiǎn)損失之間沒(méi)有清晰明確的數(shù)量關(guān)系。因?yàn)樵阢y行的業(yè)務(wù)鏈中，任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)操作失誤，都有可能通過(guò)業(yè)務(wù)鏈的傳遞而層層放大。表12.2操作風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)違約風(fēng)險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)集中決策風(fēng)險(xiǎn)體制風(fēng)險(xiǎn)股東權(quán)益風(fēng)險(xiǎn)信用惡化風(fēng)險(xiǎn)外部事件風(fēng)險(xiǎn)存貨風(fēng)險(xiǎn)授信風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)因素內(nèi)部欺詐基本點(diǎn)價(jià)值及其時(shí)間波動(dòng)曲線(xiàn)信用狀況變動(dòng)矩陣外部欺詐就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性客戶(hù)、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作違約率實(shí)體資產(chǎn)損失業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗違約損失率執(zhí)行、交割及流程管理第二節(jié)巴塞爾協(xié)議Ⅱ?qū)Σ僮黠L(fēng)險(xiǎn)管理的建議2004年6月，巴塞爾委員會(huì)正式發(fā)布了歷經(jīng)六年時(shí)間制定的巴塞爾協(xié)議Ⅱ，并于2006年底在十國(guó)集團(tuán)實(shí)施。從1975年9月巴塞爾委員會(huì)的成立到2004年6月正式發(fā)布的巴塞爾協(xié)議Ⅱ，再到2006年底巴塞爾協(xié)議Ⅱ的正式實(shí)施的30年歷程中，巴塞爾協(xié)議的思想在實(shí)踐中不斷得到完善，逐漸成為銀行業(yè)監(jiān)管的國(guó)際規(guī)則。巴塞爾協(xié)議Ⅱ提出的“以全面的方法管理操作風(fēng)險(xiǎn)”的理念，表明了國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)開(kāi)始將操作風(fēng)險(xiǎn)提升到和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及信用風(fēng)險(xiǎn)同樣重要的高度來(lái)加以控制和監(jiān)督。巴塞爾協(xié)議與巴塞爾委員會(huì)巴塞爾協(xié)議Ⅱ?qū)Σ僮黠L(fēng)險(xiǎn)的定義與解釋巴塞爾協(xié)議Ⅱ?qū)Σ僮黠L(fēng)險(xiǎn)的定義具有以下特點(diǎn)：首先，定義以操作風(fēng)險(xiǎn)形成的不同原因?yàn)榛A(chǔ)。與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)都具有某種共性不同，操作風(fēng)險(xiǎn)的異質(zhì)性使得很難形成對(duì)它的一致的定義。所以，操作風(fēng)險(xiǎn)定義包含了人員、程序和技術(shù)等三方面的內(nèi)部因素和外部事件。其次，操作風(fēng)險(xiǎn)的定義明確指出包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。最后，操作風(fēng)險(xiǎn)的定義體現(xiàn)了操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生性和環(huán)境依賴(lài)性特點(diǎn)。三.巴塞爾協(xié)議Ⅱ有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)定巴塞爾協(xié)議Ⅱ確定了銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的三大支柱：監(jiān)管資本最低要求(即資本充足率)、監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律。第一支柱是指巴塞爾協(xié)議Ⅱ中的最低資本要求。第二支柱是指監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查，它是最低資本要求和市場(chǎng)紀(jì)律的重要補(bǔ)充。第三支柱是指市場(chǎng)紀(jì)律，它要求將操作風(fēng)險(xiǎn)及化解措施和損失狀況公諸于眾。第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的度量方法一.目前對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)度量的主要方法關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的度量方法，巴塞爾委員會(huì)在巴塞爾協(xié)議Ⅱ中提供了一套由簡(jiǎn)單到復(fù)雜的方法來(lái)量化操作風(fēng)險(xiǎn)，它包括四種計(jì)算其資本金的方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。

基本指標(biāo)法是巴塞爾委員會(huì)所確定的用于初始階段度量操作風(fēng)險(xiǎn)的方法。它不區(qū)分商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍與業(yè)務(wù)類(lèi)型，而是把操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求同代表銀行總體風(fēng)險(xiǎn)的總收入聯(lián)系在一起，統(tǒng)一使用一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。采用基本指標(biāo)法的銀行所持有的操作風(fēng)險(xiǎn)資本等于前三年中各年正的總收入乘上一個(gè)固定比例(用α表示)并加總后的平均值。如果某年的總收入為零或負(fù)值，在計(jì)算平均值時(shí)，就不應(yīng)在分子和分母中包含這項(xiàng)數(shù)據(jù)。資本計(jì)算公式如下：KBIA=[∑(GI1…n)×α]/n式中KBIA＝基本指標(biāo)法要求的資本；GI＝前三年中各年為正的總收入；n＝前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù)；α＝15％，由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系起來(lái)。其中，總收入定義為：凈利息收入加上非利息收入。基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法是基本指標(biāo)法的一種改進(jìn)方法。它的基本思路是根據(jù)巴塞爾委員會(huì)所提出的八個(gè)業(yè)務(wù)線(xiàn)，將銀行的業(yè)務(wù)分解為眾多的業(yè)務(wù)單位和經(jīng)營(yíng)類(lèi)別，將操作風(fēng)險(xiǎn)按照不同的業(yè)務(wù)類(lèi)別分別計(jì)算。每一業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)等于各類(lèi)別業(yè)務(wù)的總收入乘以一個(gè)該業(yè)務(wù)類(lèi)別適用的系數(shù)(用β值表示)。β值代表行業(yè)在特定產(chǎn)品線(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)損失經(jīng)驗(yàn)值與該產(chǎn)品線(xiàn)總收入之間的關(guān)系。表12.3列出了八個(gè)業(yè)務(wù)線(xiàn)的具體劃分情況。表12.3業(yè)務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)線(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)法1級(jí)目錄2級(jí)目錄業(yè)務(wù)群組公司金融公司金融兼并與收購(gòu)，承銷(xiāo)、私有化，證券化，研究，債務(wù)（政府、高收益），股本，銀團(tuán)，首次公開(kāi)發(fā)行上市，配股市政/政府金融商人銀行咨詢(xún)服務(wù)交易與銷(xiāo)售銷(xiāo)售固定收入，股權(quán)，外匯，商品，信貸，融資，自營(yíng)證券頭寸，貸款和回購(gòu)，經(jīng)紀(jì)，債務(wù)，經(jīng)紀(jì)人業(yè)務(wù)做市自營(yíng)頭寸資金業(yè)務(wù)零售銀行業(yè)務(wù)零售銀行業(yè)務(wù)零售貸款和存款，銀行服務(wù)，信托和不動(dòng)產(chǎn)私人銀行業(yè)務(wù)私人貸款和存款，銀行服務(wù)，信托和不動(dòng)產(chǎn)，投資咨詢(xún)銀行卡業(yè)務(wù)商戶(hù)/商業(yè)/公司卡,零售店品牌

(privatelabels)和零售業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)項(xiàng)目融資，不動(dòng)產(chǎn)，出口融資，貿(mào)易融資，保理，租賃，貸款，擔(dān)保，匯票支付和結(jié)算外部客戶(hù)支付和托收，資金轉(zhuǎn)賬，清算和結(jié)算代理服務(wù)托管第三方賬戶(hù)托管，存托憑證，證券貸出（消費(fèi)者），公司行為（

Corporateactions）公司代理發(fā)行和支付代理公司信托資產(chǎn)管理可支配基金管理集合，分散，零售，機(jī)構(gòu)，封閉式，開(kāi)放式，私募基金非可支配基金管理集合，分散，零售，機(jī)構(gòu)，封閉式，開(kāi)放式零售經(jīng)紀(jì)零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)執(zhí)行指令等全套服務(wù)總資本要求是每個(gè)產(chǎn)品線(xiàn)監(jiān)管資本按年簡(jiǎn)單加總后取三年的平均值。在任何一年，任何產(chǎn)品線(xiàn)負(fù)的資本要求(由負(fù)的總收入所造成)在不加限制的情況下，可用以抵消其它產(chǎn)品線(xiàn)正的資本要求。但如果給定年份，按產(chǎn)品線(xiàn)加總的資本要求為負(fù)值，則當(dāng)年分子項(xiàng)為零?？傎Y本要求如下所示：KTSA={∑year1-3max[∑(GI1-8×β1-8),0]}/3式中KTSA=用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的資本要求；GI1-8＝按基本指標(biāo)法的定義，8個(gè)產(chǎn)品線(xiàn)中各產(chǎn)品線(xiàn)當(dāng)年的總收入；β1-8＝由委員會(huì)設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)，建立8個(gè)產(chǎn)品線(xiàn)中各產(chǎn)品線(xiàn)的總收入與資本要求之間的聯(lián)系，各業(yè)務(wù)線(xiàn)β值參見(jiàn)表12.4。表12.4不同業(yè)務(wù)線(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù)業(yè)務(wù)線(xiàn)指標(biāo)β值公司金融公司金融總收入18％交易與銷(xiāo)售交易和銷(xiāo)售總收入18％零售銀行業(yè)務(wù)零售銀行總收入12％商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行總收入15％支付和清算支付和清算總收入18％代理服務(wù)代理服務(wù)總收入15％資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理總收入12％零售經(jīng)紀(jì)零售經(jīng)紀(jì)總收入12％替代標(biāo)準(zhǔn)法巴塞爾協(xié)議Ⅱ在提出標(biāo)準(zhǔn)法的同時(shí)，還指出當(dāng)各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為銀行使用替代標(biāo)準(zhǔn)法會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)定有所改善時(shí)，就可允許銀行選用替代標(biāo)準(zhǔn)法（ASA）。除零售銀行業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)這兩類(lèi)業(yè)務(wù)外，用替代標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本的方法與上述標(biāo)準(zhǔn)法相同。對(duì)于這兩類(lèi)業(yè)務(wù)，用貸款和墊款乘以一個(gè)固定系數(shù)“m”代替總收入作為風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。零售銀行業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的β值也與上述標(biāo)準(zhǔn)法一樣。在替代標(biāo)準(zhǔn)法下計(jì)算零售銀行業(yè)務(wù)(商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的基本計(jì)算公式相同)的操作風(fēng)險(xiǎn)資本公式為：KRB=

RB

xmxLARB式中KRB=零售銀行業(yè)務(wù)的資本；

RB

=零售銀行業(yè)務(wù)的

值；LARB=零售貸款和墊款之和的前三年年均余額

(未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)，準(zhǔn)備之和)；m等于0.035；在使用替代標(biāo)準(zhǔn)法時(shí)，零售銀行業(yè)務(wù)的貸款和墊款總額數(shù)從以下信貸業(yè)務(wù)組合中提?。毫闶蹣I(yè)務(wù)、按零售業(yè)務(wù)處理的中小企業(yè)貸款和購(gòu)入的零售應(yīng)收賬款。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的貸款和墊款總額則從以下信貸業(yè)務(wù)組合中提?。汗举J款、主權(quán)貸款、向銀行貸款、專(zhuān)業(yè)貸款、按公司貸款處理的中小企業(yè)貸款和購(gòu)入的公司應(yīng)收賬款。銀行賬戶(hù)上持有的證券賬面價(jià)值也應(yīng)當(dāng)包括在內(nèi)。根據(jù)替代標(biāo)準(zhǔn)法，銀行(如果愿意的話(huà))可以將零售銀行業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的總收入加總，并令其對(duì)應(yīng)的

值等于15%。另外，當(dāng)銀行無(wú)法將總收入歸入其他六類(lèi)業(yè)務(wù)時(shí)，可以將除零售銀行業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以外的總收入加總，并令其對(duì)應(yīng)的

值等于18%。與標(biāo)準(zhǔn)法一樣，替代標(biāo)準(zhǔn)法將8個(gè)產(chǎn)品線(xiàn)的資本要求簡(jiǎn)單加總得出資本總額。高級(jí)計(jì)量法高級(jí)計(jì)量法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性進(jìn)一步加強(qiáng)，巴塞爾委員會(huì)對(duì)實(shí)施高級(jí)計(jì)量法提出了具體標(biāo)準(zhǔn)，包括資格要求、定性標(biāo)準(zhǔn)、定量標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部數(shù)據(jù)要求、外部數(shù)據(jù)要求、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素等。在現(xiàn)階段，各資本的計(jì)提方法尚未采用，主要是因?yàn)楦魃虡I(yè)銀行關(guān)于損失數(shù)據(jù)容量有限，而且巴塞爾委員會(huì)要求運(yùn)用高級(jí)計(jì)量法計(jì)提資本的底線(xiàn)是利用標(biāo)準(zhǔn)法所計(jì)提資本的75%。關(guān)于高級(jí)計(jì)量法，巴塞爾協(xié)議Ⅱ并沒(méi)有提出具體方法，但思路是明確的：建立計(jì)量模型，力求估計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)在一定時(shí)間段（通常是一年）內(nèi)的概率分布。所以，雖然高級(jí)計(jì)量法沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)性的做法，但巴塞爾委員會(huì)的指導(dǎo)性意見(jiàn)為商業(yè)銀行創(chuàng)造了極大的發(fā)揮空間。各商業(yè)銀行可以根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，開(kāi)發(fā)自己的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。目前采用或研發(fā)的計(jì)量方法有：內(nèi)部衡量法、損失分布法、極值理論法、記分卡法等。第四節(jié)中國(guó)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量監(jiān)管要求

為了規(guī)范商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的計(jì)量，2007年5月我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》）。其中就操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、計(jì)量方法以及采用各方法所需滿(mǎn)足的條件做出了明確規(guī)定?！吨敢穼⒉僮黠L(fēng)險(xiǎn)定義為：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。這一定義所指操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，《指引》規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)選擇下列方法之一計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本：標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法。在該《指引》中并未提及巴塞爾協(xié)議Ⅱ中所列示的基本指標(biāo)法。標(biāo)準(zhǔn)法

商業(yè)銀行在使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)應(yīng)滿(mǎn)足《指引》規(guī)定的條件，經(jīng)我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)后才可以實(shí)施。未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量方法。商業(yè)銀行在滿(mǎn)足規(guī)定條件后，使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本等于前三年監(jiān)管資本的算術(shù)平均數(shù)。前三年中每年的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本等于當(dāng)年以下業(yè)務(wù)條線(xiàn)監(jiān)管資本的總和：公司金融、交易和銷(xiāo)售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)、其他業(yè)務(wù)條線(xiàn)，詳細(xì)業(yè)務(wù)條線(xiàn)參見(jiàn)表10.1。若以上各業(yè)務(wù)條線(xiàn)監(jiān)管資本相加為負(fù)數(shù)的，當(dāng)年的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本用零表示。每年各業(yè)務(wù)條線(xiàn)的監(jiān)管資本等于當(dāng)年該業(yè)務(wù)條線(xiàn)的總收入與該業(yè)務(wù)條線(xiàn)對(duì)應(yīng)β系數(shù)的乘積，業(yè)務(wù)條線(xiàn)對(duì)應(yīng)β系數(shù)參見(jiàn)表12.2。其中業(yè)務(wù)條線(xiàn)的總收入等于該業(yè)務(wù)條線(xiàn)的凈利息收入與凈非利息收入之和。表12.2業(yè)務(wù)線(xiàn)條對(duì)應(yīng)β系數(shù)業(yè)務(wù)線(xiàn)條指標(biāo)β系數(shù)公司金融公司金融總收入18%交易和銷(xiāo)售交易和銷(xiāo)售總收入18%零售銀行零售銀行總收入12%商業(yè)銀行商業(yè)銀行總收入15%支付和清算支付和清算總收入18%代理服務(wù)代理服務(wù)總收入15%資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理總收入12%零售經(jīng)紀(jì)零售經(jīng)紀(jì)總收入12%其他業(yè)務(wù)條線(xiàn)未能劃入上述8類(lèi)業(yè)務(wù)條線(xiàn)的其他業(yè)務(wù)總收入18%

用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的公式為：KTSA={

1-3年

max[

(GI1-9×

1-9),0]}/3式中：KTSA為商業(yè)銀行用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求；{

1-3年

max[

(GI1-9

×

1-9),0]}/3的含義是前三年操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的算術(shù)平均數(shù)；max[

(GI1-9

×

1-9),0]的含義是當(dāng)年的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求為負(fù)數(shù)的，用零表示；GI1-9=各業(yè)務(wù)條線(xiàn)當(dāng)年的總收入；

1-9=各業(yè)務(wù)條線(xiàn)對(duì)應(yīng)的

系數(shù)。替代標(biāo)準(zhǔn)法

商業(yè)銀行在使用替代標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算監(jiān)管資本要求時(shí)應(yīng)符合商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法的條件，并應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)書(shū)面證明與使用標(biāo)準(zhǔn)法相比，使用替代標(biāo)準(zhǔn)法能夠減緩風(fēng)險(xiǎn)重復(fù)計(jì)量的程度。除零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線(xiàn)的總收入用前三年貸款余額的算術(shù)平均數(shù)與3.5%的乘積替代外，替代標(biāo)準(zhǔn)法的業(yè)務(wù)條線(xiàn)歸類(lèi)原則、對(duì)應(yīng)系數(shù)和計(jì)算方法與標(biāo)準(zhǔn)法相同。零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線(xiàn)的監(jiān)管資本計(jì)算公式分別為：零售銀行業(yè)務(wù)條線(xiàn)的監(jiān)管資本=3.5%×前三年零售銀行業(yè)務(wù)條線(xiàn)貸款余額的算術(shù)平均數(shù)×12%商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線(xiàn)的監(jiān)管資本=3.5%×前三年商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條