實(shí)業(yè)有限公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理手冊(cè)樣本

金德實(shí)業(yè)有限公司經(jīng)營(yíng)籌劃管理手冊(cè)(-01深圳市華盈恒信管理顧問(wèn)有限公司

金德經(jīng)營(yíng)管理籌劃及預(yù)算管理手冊(cè)總則1.1經(jīng)營(yíng)管理籌劃總則為貫徹金德集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)金德集團(tuán)及各下屬公司經(jīng)營(yíng)管理籌劃性，增進(jìn)金德集團(tuán)提高經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，特制定本籌劃管理制度。年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃是實(shí)鈔票德集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃重要構(gòu)成某些，是加強(qiáng)資源宏觀管理、調(diào)控投資規(guī)模、實(shí)現(xiàn)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略重要管理辦法，是保證集團(tuán)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)安全、經(jīng)營(yíng)管理有序、效益穩(wěn)步提高重要手段，也是考核各責(zé)任中心重要根據(jù)。年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃涉及金德集團(tuán)和下屬責(zé)任中心兩個(gè)層級(jí)。金德集團(tuán)對(duì)籌劃管理實(shí)行“統(tǒng)一籌劃、分級(jí)管理”原則，進(jìn)行總量調(diào)控和管理。本辦法所稱(chēng)籌劃，僅指年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃。1.2預(yù)算管理總則為規(guī)范金德集團(tuán)預(yù)算管理工作，結(jié)合金德集團(tuán)總部及各責(zé)任中心實(shí)際狀況，制定本預(yù)算管理制度。金德集團(tuán)實(shí)行以目的利潤(rùn)為導(dǎo)向預(yù)算管理，本預(yù)算管理制度是旨在保證該導(dǎo)向預(yù)算管理工作順利運(yùn)營(yíng)基本原則和內(nèi)容。金德集團(tuán)預(yù)算管理遵循“統(tǒng)一謀劃、分級(jí)管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”原則，以實(shí)現(xiàn)目的利潤(rùn)及資產(chǎn)保值增值為最后目的。在預(yù)算目的指引下，各責(zé)任中心應(yīng)環(huán)繞實(shí)現(xiàn)目的利潤(rùn)組織和實(shí)行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。

籌劃和預(yù)算內(nèi)容與信息2.1經(jīng)營(yíng)管理籌劃內(nèi)容本籌劃是金德集團(tuán)各責(zé)任中心在籌劃預(yù)算年度中經(jīng)營(yíng)管理籌劃書(shū)面報(bào)告，其內(nèi)容不但要涉及目的，并且應(yīng)當(dāng)涉及制定目的重要根據(jù)和實(shí)現(xiàn)目的重要辦法，以及對(duì)籌劃執(zhí)行過(guò)程中各種不擬定因素預(yù)測(cè)和相應(yīng)對(duì)策闡述。各經(jīng)營(yíng)單位（水電運(yùn)營(yíng)部、除水電運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)以外其她子公司）年度經(jīng)營(yíng)籌劃重要內(nèi)容涉及但不限于：經(jīng)濟(jì)、政策、市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境及其變化預(yù)測(cè)。重點(diǎn)在于預(yù)測(cè)并分析其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)影響。年度自身資源狀況分析和行業(yè)趨勢(shì)及行業(yè)核心成功因素分析。重要以行業(yè)核心成功因素對(duì)自身進(jìn)行衡量和評(píng)價(jià)。經(jīng)營(yíng)方針。經(jīng)營(yíng)方針是各經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行各項(xiàng)工作指引原則，是公司實(shí)現(xiàn)籌劃經(jīng)營(yíng)目的保證，重要涉及：基本方針、生產(chǎn)、銷(xiāo)售方針、成本、利潤(rùn)方針等。經(jīng)營(yíng)目的。經(jīng)營(yíng)目的應(yīng)當(dāng)完整、詳細(xì)，涉及對(duì)經(jīng)營(yíng)月、季、半年/全年成果定量和定性描述。各經(jīng)營(yíng)單位狀況各不相似，所選指標(biāo)也不盡相似，但必要從如下四個(gè)方面得到表述，并對(duì)所選指標(biāo)根據(jù)進(jìn)行闡明（如下詳細(xì)指標(biāo)內(nèi)容僅作示例）：財(cái)務(wù)指標(biāo)——總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用率、管理費(fèi)用率、財(cái)務(wù)費(fèi)用率、凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)收益率、凈鈔票增長(zhǎng)額、投資收益、項(xiàng)目投資收益率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等。內(nèi)部管理指標(biāo)——綜合管理滿意度、人均勞動(dòng)生產(chǎn)率、事故率、項(xiàng)目完畢質(zhì)量、項(xiàng)目建設(shè)完畢率等?？蛻糁笜?biāo)——客戶滿意度、市場(chǎng)占有率、新增客戶數(shù)量、客戶流失率等。學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)——員工滿意度、員工流失率、員工人均培訓(xùn)時(shí)間等。為保證年度經(jīng)營(yíng)籌劃實(shí)現(xiàn)，而采用工作思路和重要經(jīng)營(yíng)管理舉措：經(jīng)營(yíng)籌劃及舉措市場(chǎng)開(kāi)發(fā)籌劃及舉措生產(chǎn)籌劃及舉措其他經(jīng)營(yíng)籌劃及舉措財(cái)務(wù)收支籌劃及構(gòu)成年度鈔票收支籌劃及闡明年度投資籌劃及構(gòu)成闡明年度融資籌劃及構(gòu)成闡明年度資金使用籌劃及闡明年度應(yīng)收賬款回收籌劃及舉措年度設(shè)備購(gòu)買(mǎi)籌劃及闡明人力資源籌劃及舉措年度人力資源需求分析及招聘籌劃及舉措年度薪酬福利籌劃及舉措年度考核勉勵(lì)籌劃及舉措年度培訓(xùn)開(kāi)發(fā)籌劃及舉措管理提高和制度建設(shè)籌劃及舉措治理構(gòu)造完善籌劃及舉措預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理、審計(jì)管理等制度完善籌劃及舉措績(jī)效考核制度完善籌劃及舉措其他管理制度完善及舉措其他籌劃及舉措年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策人才與組織構(gòu)造風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策信用風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策其他需要總部提供支持和協(xié)助需要其他關(guān)聯(lián)公司提供支持和協(xié)助其他支持需求職能部門(mén)（總經(jīng)理工作部、投資開(kāi)發(fā)部、資金財(cái)務(wù)部）年度管理籌劃重要內(nèi)容涉及但不限于：管理和支持服務(wù)方針；重要管理和支持服務(wù)目的。各職能部門(mén)狀況各不相似，所選指標(biāo)也不盡相似，但必要從如下四個(gè)方面得到表述，并對(duì)所選指標(biāo)根據(jù)進(jìn)行闡明（如下詳細(xì)指標(biāo)內(nèi)容僅作示例）：財(cái)務(wù)指標(biāo)——部門(mén)管理費(fèi)用、集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用、平均鈔票存量、薪酬總額、投資收益等。內(nèi)部管理指標(biāo)——綜合管理滿意度、投資籌劃完畢率、行業(yè)研究報(bào)告質(zhì)量等?？蛻糁笜?biāo)——內(nèi)部服務(wù)支持滿意度等。學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)——部門(mén)員工滿意度、部門(mén)員工人均培訓(xùn)時(shí)間等。工作籌劃及重要舉措其他2.2預(yù)算內(nèi)容預(yù)算是根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理籌劃對(duì)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)做出詳細(xì)財(cái)務(wù)安排，預(yù)算信息重要來(lái)自年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃。目的利潤(rùn)是各經(jīng)營(yíng)單位整個(gè)預(yù)算編制起點(diǎn)，環(huán)繞目的利潤(rùn)而編制各項(xiàng)預(yù)算構(gòu)成一種完整預(yù)算管理體系，各經(jīng)營(yíng)單位年度預(yù)算重要內(nèi)容涉及但不限于：重要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)預(yù)算重要經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算（各經(jīng)營(yíng)單位選取不同）內(nèi)部管理指標(biāo)、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)、客戶指標(biāo)和其她指標(biāo)預(yù)算（各經(jīng)營(yíng)單位選取不同）年度資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算及闡明（資產(chǎn)負(fù)債表）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算及闡明（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入籌劃表）年度成本費(fèi)用預(yù)算及闡明年度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算及闡明（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算表）年度管理費(fèi)用預(yù)算及闡明（管理費(fèi)用明細(xì)表）年度營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算及闡明（營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表）年度財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算及闡明（財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表）年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算年度投資預(yù)算及闡明（投資預(yù)算表）年度融資和資金使用預(yù)算及闡明（鈔票流量表）年度利潤(rùn)預(yù)算及闡明（損益表）年度固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)預(yù)算及闡明（固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)籌劃審核表）年度薪酬福利預(yù)算各管理部門(mén)（投資開(kāi)發(fā)部、總經(jīng)理工作部、資金財(cái)務(wù)部）年度預(yù)算重要內(nèi)容涉及但不限于：重要管理支持服務(wù)指標(biāo)預(yù)算部門(mén)年度管理費(fèi)用預(yù)算（針對(duì)所有部門(mén)）年度財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算（針對(duì)財(cái)務(wù)部）年度平均鈔票存量預(yù)算（針對(duì)財(cái)務(wù)部）年度薪酬福利預(yù)算（針對(duì)人力資源部）年度投資預(yù)算及闡明（針對(duì)公司管理部）內(nèi)部管理指標(biāo)、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)、客戶指標(biāo)和其她指標(biāo)預(yù)算（各職能部門(mén)選取不同）

籌劃和預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)金德集團(tuán)籌劃和預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)涉及董事會(huì)、籌劃和預(yù)算工作小組、各責(zé)任中心。經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算編制工作小組屬于編制和決算時(shí)期暫時(shí)性組織，其構(gòu)成如下：組長(zhǎng)：總經(jīng)理副組長(zhǎng)：總經(jīng)理工作部經(jīng)理、資金財(cái)務(wù)部經(jīng)理組員：從以上兩個(gè)部門(mén)抽調(diào)董事會(huì)職責(zé)：擬定集團(tuán)總體經(jīng)營(yíng)管理方針、總體目的；審議關(guān)于籌劃和預(yù)算管理政策、制度、規(guī)定等，擬定編制方針和程序；責(zé)成工作小組依照總體經(jīng)營(yíng)管理方針、總體目的、歷史經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)和有關(guān)分析，以及審議通過(guò)編制方針和程序，撰寫(xiě)《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃大綱》（包括各經(jīng)營(yíng)單位目的利潤(rùn)和各管理部門(mén)重要預(yù)算目的）草案；負(fù)責(zé)聽(tīng)取各責(zé)任中心對(duì)《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃大綱》草案反饋意見(jiàn)，討論后責(zé)成工作小組對(duì)其進(jìn)行修訂；責(zé)成工作小組下發(fā)審議通過(guò)《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃大綱》，并責(zé)成各責(zé)任中心依照《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃大綱》編制各自《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案》建議稿；責(zé)成工作小組對(duì)各責(zé)任中心《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案》建議稿進(jìn)行匯總、審核、提建議，并編制《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案》建議稿；負(fù)責(zé)審議各責(zé)任中心《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案》建議稿；責(zé)成各責(zé)任中心對(duì)各自《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案》建議稿，責(zé)成工作小組對(duì)《總體年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案》建議稿，依照審議批示進(jìn)行修正；責(zé)成工作小組依照各自修正成果，編制《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案》修訂稿；組織由各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加籌劃和預(yù)算擴(kuò)大會(huì)議，協(xié)調(diào)各責(zé)任中心間矛盾或分歧事項(xiàng)，對(duì)《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案》修訂稿進(jìn)行最后審定和審批。下發(fā)經(jīng)審批《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案》；授權(quán)總經(jīng)理協(xié)調(diào)關(guān)于部門(mén)對(duì)《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案》執(zhí)行成果進(jìn)行過(guò)程監(jiān)控和差別分析；不定期對(duì)執(zhí)行狀況分析報(bào)告進(jìn)行審查和分析，提出改進(jìn)意見(jiàn)；責(zé)成各責(zé)任中心編制《年度經(jīng)營(yíng)管理決算報(bào)告》，責(zé)成工作小組對(duì)《年度經(jīng)營(yíng)管理決算報(bào)告》進(jìn)行審核、匯總，并撰寫(xiě)《總體年度經(jīng)營(yíng)管理決算報(bào)告》和有關(guān)分析報(bào)告。工作小組組長(zhǎng)工作職責(zé)：負(fù)責(zé)組建經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算工作小組；詳細(xì)領(lǐng)導(dǎo)工作小組工作，并負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)董事會(huì)與工作小組之間工作，保證上通下達(dá)；組織協(xié)調(diào)各負(fù)責(zé)單位展開(kāi)工作，督促籌劃和預(yù)算編制進(jìn)度；對(duì)各責(zé)任中心進(jìn)行尋?；I劃預(yù)算有關(guān)知識(shí)和重要性培訓(xùn)，督導(dǎo)其切實(shí)執(zhí)行籌劃和預(yù)算關(guān)于事宜；經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算工作小組職責(zé)：負(fù)責(zé)關(guān)于籌劃和預(yù)算管理政策、制度、規(guī)定、編制方針和程序起草、修訂、下發(fā)。負(fù)責(zé)起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算指標(biāo)類(lèi)別、格式；負(fù)責(zé)起草、修訂《經(jīng)營(yíng)籌劃大綱》（包括各經(jīng)營(yíng)單位目的利潤(rùn)和各管理部門(mén)重要預(yù)算目的）草案；負(fù)責(zé)下發(fā)籌劃和預(yù)算委員會(huì)審議通過(guò)《經(jīng)營(yíng)籌劃大綱》；負(fù)責(zé)對(duì)各責(zé)任中心開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算編制工作提供指引和支持，提供各責(zé)任中心編制中所需各種信息；負(fù)責(zé)對(duì)各責(zé)任中心《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案》建議稿進(jìn)行匯總、審核，并提出建議；負(fù)責(zé)編制《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案》；負(fù)責(zé)修正、修訂《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案》；負(fù)責(zé)對(duì)《年度經(jīng)營(yíng)管理決算報(bào)告》進(jìn)行審核、匯總，并撰寫(xiě)《總體年度經(jīng)營(yíng)管理決算報(bào)告》和有關(guān)分析報(bào)告；各責(zé)任中心職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃大綱》提出合理化建議；負(fù)責(zé)起草、修訂本中心《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案》建議稿；負(fù)責(zé)編制本中心《年度經(jīng)營(yíng)管理決算報(bào)告》建議稿；各責(zé)任中心對(duì)本中心預(yù)算執(zhí)行狀況承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任

籌劃和預(yù)算編制闡明和下達(dá)4.1籌劃和預(yù)算編制期間經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算編制期間為每年1月1日至12月31日。4.2籌劃和預(yù)算編制主體范疇經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算編制責(zé)任中心范疇：一級(jí)單位：金德集團(tuán)；二級(jí)單位：管理部門(mén)——投資開(kāi)發(fā)部、總經(jīng)理工作部、資金財(cái)務(wù)部；實(shí)際經(jīng)營(yíng)部門(mén)——水電運(yùn)營(yíng)部其他全資子公司——純凈水公司、甌物公司、運(yùn)送公司、教培公司、電力旅行社控股子公司——各水電投資項(xiàng)目公司4.3籌劃和預(yù)算編制原則、規(guī)定和根據(jù)籌劃和預(yù)算編制原則：籌劃編制原則：各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都要對(duì)照“三個(gè)水平”進(jìn)行。即本中心歷史最佳水平、本年實(shí)際水平、國(guó)內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平；搞好綜合平衡。全面分析與解決各方面經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及各環(huán)節(jié)內(nèi)在聯(lián)系，突出做好能力與需求之間銜接與平衡；全面籌劃管理，金德集團(tuán)各責(zé)任中心均要根據(jù)金德集團(tuán)籌劃大綱規(guī)定，結(jié)合本部門(mén)、本控股公司實(shí)際，制定詳細(xì)籌劃，并將指標(biāo)分解貫徹。預(yù)算編制原則：一致性原則：預(yù)算編制是實(shí)行以目的利潤(rùn)為導(dǎo)向預(yù)算管理重要環(huán)節(jié)，各責(zé)任中心要從集團(tuán)總體利益出發(fā)，依照集團(tuán)長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃、年度籌劃大綱進(jìn)行編制，要服從集團(tuán)制定長(zhǎng)期發(fā)展目的和近期發(fā)展目的，要符合公司總體經(jīng)營(yíng)方針。分級(jí)預(yù)算原則：各級(jí)責(zé)任中心分別編制本級(jí)預(yù)算，后由上級(jí)預(yù)算單位審核擬定。全面完整性原則：各項(xiàng)預(yù)算必要全面、完整。事實(shí)求是原則：預(yù)算編制要依照公司實(shí)際狀況，要從實(shí)際出發(fā)，要對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)趨勢(shì)進(jìn)一步分析，充分預(yù)計(jì)各項(xiàng)目的在實(shí)現(xiàn)過(guò)程中也許發(fā)生變動(dòng)因素，保證預(yù)算能切實(shí)可行，充分發(fā)揮其指引和控制作用。籌劃和預(yù)算編制規(guī)定和闡明對(duì)經(jīng)營(yíng)管理籌劃中重大工作內(nèi)容，各責(zé)任中心應(yīng)逐項(xiàng)列出，并就每項(xiàng)工作制定期間進(jìn)度表。各責(zé)任中心要將預(yù)算指標(biāo)基本擬定某些和預(yù)測(cè)某些盡量區(qū)別開(kāi)，盡量壓縮預(yù)算預(yù)測(cè)范疇（例：將已經(jīng)訂立合同業(yè)務(wù)和不擬定業(yè)務(wù)分開(kāi)列支），同步要較詳細(xì)表述評(píng)估預(yù)測(cè)過(guò)程。預(yù)算管理最大長(zhǎng)處在于能用于事前、事中監(jiān)控，能增長(zhǎng)對(duì)預(yù)算核心點(diǎn)適時(shí)控制，并及時(shí)采用必要辦法。因此各單位務(wù)必依照集團(tuán)總體目的，結(jié)合自身發(fā)展?fàn)顩r、行業(yè)特性和業(yè)務(wù)特性，將各種預(yù)算細(xì)分到各個(gè)月份或季度。各責(zé)任中心要盡量明細(xì)預(yù)算中包括項(xiàng)目數(shù)據(jù)，以以便經(jīng)營(yíng)管理者和有關(guān)部門(mén)對(duì)執(zhí)行狀況進(jìn)行進(jìn)一步分析（收入來(lái)源明細(xì)，成本費(fèi)用明細(xì)等）。對(duì)年度中專(zhuān)項(xiàng)工作籌劃和費(fèi)用，要單獨(dú)列出，作為單項(xiàng)籌劃和預(yù)算解決。各責(zé)任中心應(yīng)在每一預(yù)算年度設(shè)立一定預(yù)備費(fèi)作為突發(fā)事件開(kāi)支，列入管理費(fèi)用預(yù)算，并計(jì)入費(fèi)用預(yù)算總額。預(yù)備費(fèi)占費(fèi)用預(yù)算總額比例不得超過(guò)5%，詳細(xì)比例由各責(zé)任中心自行擬定。經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算編制根據(jù)和基本：戰(zhàn)略規(guī)劃、戰(zhàn)略目的是金德集團(tuán)遠(yuǎn)景發(fā)展綱要，是年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃指引性文獻(xiàn)；中期發(fā)展規(guī)劃是分階段貫徹長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃中間環(huán)節(jié)、是指引編制年度籌劃根據(jù)；預(yù)算是根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理籌劃對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)做出詳細(xì)財(cái)務(wù)安排，《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃大綱》中目的利潤(rùn)是各經(jīng)營(yíng)單位整個(gè)預(yù)算編制起點(diǎn)；同步還要考慮年度宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、行業(yè)趨勢(shì)以及自身資源；經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算歷史實(shí)際經(jīng)營(yíng)和預(yù)算執(zhí)行記錄、歷史調(diào)研報(bào)告、歷史月度經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告、歷史高管工作報(bào)告是編制數(shù)據(jù)基本；4.4籌劃和預(yù)算編審程序年度籌劃和預(yù)算編審程序總經(jīng)理組建編制工作小組，修訂關(guān)于籌劃和預(yù)算管理政策、制度、規(guī)定、編制方針和程序；董事會(huì)召開(kāi)會(huì)議，擬定下一年度總體經(jīng)營(yíng)管理方針、總體目的，審議通過(guò)總經(jīng)理遞交編制政策、制度和程序，并責(zé)成總經(jīng)理開(kāi)始著手編制年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案；總經(jīng)理召開(kāi)工作小組會(huì)議，傳達(dá)董事會(huì)擬定總體經(jīng)營(yíng)管理方針、總體目的后，帶領(lǐng)工作小組依照總體經(jīng)營(yíng)管理方針、總體目的、歷史經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)和有關(guān)分析，以及審議通過(guò)編制方針和程序，撰寫(xiě)《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃大綱》（包括各經(jīng)營(yíng)單位目的利潤(rùn)和各管理部門(mén)重要預(yù)算目的）草案；工作小組將編制好《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃大綱》草案報(bào)送各董事會(huì)成員審核，同步下發(fā)個(gè)責(zé)任中心，征求意見(jiàn)；各責(zé)任中心對(duì)《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃大綱》草案進(jìn)行分析，提出合理建議報(bào)送各董事會(huì)成員，同步送工作小組匯總、審核，工作小組對(duì)各責(zé)任中心意見(jiàn)提出審核建議，報(bào)送各董事會(huì)成員。召開(kāi)第二次籌劃和預(yù)算董事會(huì)，對(duì)《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃大綱》草案進(jìn)行審議，提出修訂批示，并責(zé)成工作小組對(duì)《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃大綱》其進(jìn)行修訂。工作小組將修訂后《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃大綱》報(bào)各董事會(huì)成員簽批后，下發(fā)各責(zé)任中心，各責(zé)任中心依照《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃大綱》開(kāi)始編制各自《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案》建議稿。建議稿完畢后，交工作小組進(jìn)行匯總、審核；工作小組依照匯總成果編制《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案》建議稿，對(duì)各責(zé)任中心報(bào)送《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案》建議稿提出審核建議，報(bào)送各董事會(huì)成員審核；召開(kāi)第三次籌劃和預(yù)算董事會(huì)會(huì)議，審議各責(zé)任中心《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案》建議稿，以及《總體年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案》建議稿，提出修正批示；責(zé)成各責(zé)任中心和工作小組依照審議批示，對(duì)各自《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案》和《總體年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案》建議稿進(jìn)行修正，最后由工作小組匯總；工作小組依照修正成果，編制《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案》修訂稿；董事會(huì)召開(kāi)由各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加籌劃和預(yù)算擴(kuò)大會(huì)議，協(xié)調(diào)各責(zé)任中心間矛盾或分歧事項(xiàng)，對(duì)《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案》修訂稿進(jìn)行最后審定；《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案》報(bào)批稿經(jīng)各董事簽批，下發(fā)正式執(zhí)行?；I劃和預(yù)算下達(dá)：《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案》經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，各全資子公司、實(shí)際經(jīng)營(yíng)部門(mén)和各管理部門(mén)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)詳細(xì)下達(dá)，各控股公司由總經(jīng)理責(zé)成該公司產(chǎn)權(quán)代表依法在該公司董事會(huì)上提出并貫徹，并責(zé)成該公司經(jīng)理層按照該集團(tuán)董事會(huì)規(guī)定執(zhí)行方案?！赌甓冉?jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案》下達(dá)形式為金德集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)。各責(zé)任中心應(yīng)依照下發(fā)《年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算方案》，將經(jīng)營(yíng)籌劃和預(yù)算目的分解到內(nèi)部各運(yùn)營(yíng)實(shí)體和部門(mén)，貫徹內(nèi)部責(zé)任制，有關(guān)文獻(xiàn)交集團(tuán)總部總經(jīng)理工作部備案。

籌劃和預(yù)算檢查與監(jiān)督5.1籌劃和預(yù)算監(jiān)察部門(mén)及其職責(zé)在實(shí)行籌劃和預(yù)算管理時(shí)，堅(jiān)持“權(quán)責(zé)分散，監(jiān)督集中”原則，即在籌劃預(yù)算內(nèi)財(cái)權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)不同限度下放給二級(jí)單位后，監(jiān)督權(quán)則集中掌握在一級(jí)單位手中，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)各個(gè)層級(jí)，各個(gè)單位活動(dòng)與集團(tuán)總體目的協(xié)調(diào)一致，從而提高集團(tuán)整體經(jīng)濟(jì)效益?？偨?jīng)理工作部是經(jīng)營(yíng)管理籌劃有關(guān)信息歸總部門(mén)，對(duì)籌劃執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行尋常管理、監(jiān)控和分析。資金財(cái)務(wù)部是預(yù)算有關(guān)信息歸總部門(mén)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行尋常管理、監(jiān)控和分析。總經(jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部工作職責(zé)如下：總經(jīng)理工作部負(fù)責(zé)收集匯總各責(zé)任中心各種經(jīng)營(yíng)管理信息以及籌劃執(zhí)行信息（月度籌劃執(zhí)行記錄、季度經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告），審核有關(guān)報(bào)告，并對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行調(diào)研（平均每月對(duì)每個(gè)經(jīng)營(yíng)單位籌劃執(zhí)行狀況調(diào)研考察不少于1天）；總經(jīng)理工作部負(fù)責(zé)對(duì)各責(zé)任中心籌劃執(zhí)行狀況進(jìn)行檢查、核準(zhǔn)、監(jiān)督，并撰寫(xiě)季度差別分析報(bào)告；資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)收集匯總各責(zé)任中心各種預(yù)算執(zhí)行信息（月度預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)比較登記表、季度預(yù)算分析報(bào)告、外派高管季度工作報(bào)告），檢查、監(jiān)督各責(zé)任中心預(yù)算執(zhí)行狀況，審核各責(zé)任中心遞交預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，并撰寫(xiě)季度差別分析報(bào)告；總經(jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部要依照分析成果，對(duì)有關(guān)責(zé)任中心提出合理化建議，以協(xié)助各責(zé)任中心更好地完畢年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算目的。當(dāng)責(zé)任中心實(shí)際執(zhí)行狀況差別較大時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告；如執(zhí)行過(guò)程中有責(zé)任中心提出調(diào)節(jié)規(guī)定，由總經(jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)配進(jìn)行審核；預(yù)算期終了，共同提出對(duì)各責(zé)任中心籌劃和預(yù)算執(zhí)行效果考核意見(jiàn)。預(yù)算年度終期，集團(tuán)董事會(huì)聘請(qǐng)外部審計(jì)事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，以加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)籌劃和預(yù)算控制，保證集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)精確性。5.2籌劃和預(yù)算監(jiān)察制度各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人必要責(zé)成有關(guān)負(fù)責(zé)人每月報(bào)送經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算執(zhí)行狀況記錄報(bào)告，如存在差別，應(yīng)附加簡(jiǎn)要闡明。各責(zé)任中心每月5日前將《籌劃和預(yù)算月度記錄》報(bào)送金德集團(tuán)總經(jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部；兩部門(mén)于每月10日內(nèi)將執(zhí)行狀況記錄成果和簡(jiǎn)要分析闡明遞交總經(jīng)理。嚴(yán)格執(zhí)行《籌劃和預(yù)算季度分析制度》和《外派產(chǎn)權(quán)代表月度工作報(bào)告和重要事項(xiàng)報(bào)告制度》。各責(zé)任中心每季度10個(gè)工作日以?xún)?nèi)將《籌劃和預(yù)算執(zhí)行季度分析報(bào)告》報(bào)送總經(jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部；兩部門(mén)對(duì)季度執(zhí)行狀況進(jìn)行調(diào)查、研究，分析，在通過(guò)認(rèn)真調(diào)查研究后，給出包括各自專(zhuān)業(yè)角度分析和改進(jìn)建議籌劃預(yù)算執(zhí)行綜合分析報(bào)告，于季度20個(gè)工作日內(nèi)遞交總經(jīng)理；預(yù)算執(zhí)行狀況分析報(bào)告至少應(yīng)涉及：本期預(yù)算數(shù)、本期實(shí)際發(fā)生數(shù)、本期差別數(shù)及合計(jì)預(yù)算數(shù)、合計(jì)發(fā)生數(shù)、合計(jì)差別數(shù)；對(duì)不利差別產(chǎn)生因素分析，責(zé)任歸屬；外派產(chǎn)權(quán)代表每月5日內(nèi)將《月度工作報(bào)告》報(bào)送總經(jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部。兩部門(mén)在收到報(bào)告3日內(nèi)將審核建議報(bào)總經(jīng)理；總經(jīng)理每季度召開(kāi)一次各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加籌劃和預(yù)算分析例會(huì)，討論籌劃和預(yù)算執(zhí)行狀況分析報(bào)告，分析產(chǎn)生偏差因素，并商量糾正偏差辦法。在執(zhí)行過(guò)程中，各責(zé)任中心以自我控制為主，遵循“先算后花，先算后干”原則。對(duì)在預(yù)算范疇內(nèi)各項(xiàng)支出，由各責(zé)任中心主管領(lǐng)導(dǎo)和集團(tuán)資金財(cái)務(wù)部經(jīng)理或所在公司財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽審批。各責(zé)任中心費(fèi)用預(yù)算實(shí)行單項(xiàng)控制與總額控制相結(jié)合辦法。同一項(xiàng)目預(yù)算節(jié)余可以跨月使用，但不能跨年度，總額不得超過(guò)預(yù)算；不同預(yù)算項(xiàng)目間預(yù)算結(jié)余原則上不得互相挪用。沒(méi)有列入預(yù)算支出原則上不容許其發(fā)生，如確有必要發(fā)生且支出金額未超過(guò)預(yù)備費(fèi)余額（指預(yù)備費(fèi)總額扣除已在預(yù)備費(fèi)中列支金額后余額），各責(zé)任中心應(yīng)依照超支金額占費(fèi)用預(yù)算總額不同比例擬定相應(yīng)審批程序，經(jīng)批準(zhǔn)預(yù)算外支出應(yīng)沖減預(yù)備費(fèi)余額。年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算調(diào)節(jié)：集團(tuán)年度籌劃和預(yù)算中下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)管理目的屬指令性指標(biāo)，不得隨意調(diào)節(jié)。當(dāng)整體經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化而導(dǎo)致整體籌劃預(yù)算與實(shí)際狀況浮現(xiàn)明顯不符時(shí)，總經(jīng)理可以提出年度經(jīng)營(yíng)籌劃調(diào)節(jié)議案，經(jīng)由董事會(huì)審批后執(zhí)行。各責(zé)任中心由于外部環(huán)境因素確需調(diào)節(jié)籌劃預(yù)算時(shí)，各責(zé)任中心應(yīng)一方面挖掘有關(guān)潛力，采用相應(yīng)辦法加以彌補(bǔ)，在已采用必要辦法后仍無(wú)法彌補(bǔ)，可編制籌劃和預(yù)算修正案報(bào)請(qǐng)審批，由總經(jīng)理工作部、資金財(cái)務(wù)部對(duì)其進(jìn)行調(diào)研審核，報(bào)總經(jīng)理審批，特別重大調(diào)節(jié)事項(xiàng)要經(jīng)董事會(huì)審批。各責(zé)任中心要加強(qiáng)對(duì)其下屬單位執(zhí)行過(guò)程監(jiān)督和指引力度，以保證總體經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算能得到有效控制。對(duì)違背本制度各責(zé)任中心，由金德集團(tuán)總經(jīng)理工作部，依照情節(jié)輕重提出解決意見(jiàn)及建議，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理追究“重要負(fù)責(zé)人員”責(zé)任。上款所稱(chēng)“重要負(fù)責(zé)人員”，系指金德集團(tuán)各部門(mén)經(jīng)理、副經(jīng)理，各控股子公司擔(dān)任董事長(zhǎng)、董事、經(jīng)理、副經(jīng)理等職務(wù)外派高檔管理人員。

決算編制和籌劃預(yù)算考核工作小組負(fù)責(zé)年終決算編制決算編制規(guī)定：決算編報(bào)應(yīng)依照實(shí)事求是原則，嚴(yán)格按照集團(tuán)有關(guān)會(huì)計(jì)管理政策和制度規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。決算時(shí)，工作小組對(duì)單位損益有重大影響事項(xiàng)應(yīng)逐項(xiàng)審查，提出審核性和指引性建議。工作小組對(duì)照預(yù)算，認(rèn)真分析經(jīng)營(yíng)成果與預(yù)算差距，并為來(lái)年工作提出改進(jìn)辦法。年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算考核總經(jīng)理負(fù)責(zé)年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算考核，總經(jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部是經(jīng)營(yíng)籌劃和預(yù)算管理考核配合執(zhí)行部門(mén)。經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算考核周期為半年一次。各責(zé)任中心年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算執(zhí)行狀況是考核其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)重要根據(jù)。

附則各責(zé)任中心要逐漸建立起長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和預(yù)算、中期籌劃和預(yù)算、年度籌劃和預(yù)算編制、貫徹、執(zhí)行、檢查體系。中期籌劃和預(yù)算、長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和預(yù)算編制時(shí)間與年度籌劃和預(yù)算相似。中期籌劃和預(yù)算每年滾動(dòng)調(diào)節(jié)；長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和預(yù)算在年度微調(diào)基本上，五年進(jìn)行一次總體調(diào)節(jié)。金德集團(tuán)實(shí)行執(zhí)行與監(jiān)督考核行為相結(jié)合、執(zhí)行與監(jiān)督考核人員相分離原則，各單位要嚴(yán)格按照公司規(guī)定程序執(zhí)行經(jīng)營(yíng)籌劃和預(yù)算管理制度。各責(zé)任中心要積極配合集團(tuán)信息管理系統(tǒng)建設(shè)，提高經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算管理效率，真正形成事先控制、事中監(jiān)督、事后考核內(nèi)部控制系統(tǒng)。各責(zé)任中心應(yīng)參照本管理制度基本原則和內(nèi)容，結(jié)合自身狀況制定本中心經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算管理制度，報(bào)總經(jīng)理工作部備案。本制度由金德集團(tuán)總經(jīng)理工作部起草和修訂，經(jīng)由金德集團(tuán)董事會(huì)審批后發(fā)布。本辦法自發(fā)布之日起施行。本辦法由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

下屬經(jīng)營(yíng)單位年度經(jīng)營(yíng)籌劃和預(yù)算編制參照格式第一某些上年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算執(zhí)行狀況總結(jié)上年度經(jīng)營(yíng)籌劃和預(yù)算完畢狀況上年度重大差別事項(xiàng)及闡明上年度經(jīng)營(yíng)籌劃和預(yù)算執(zhí)行中需要特別闡明事項(xiàng)上年度重要經(jīng)營(yíng)管理舉措生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)舉措市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和收入實(shí)現(xiàn)舉措成本和費(fèi)用控制舉措投資、融資舉措管理制度建設(shè)舉措存在重要問(wèn)題及解決思路第二某些本年度經(jīng)營(yíng)管理籌劃和預(yù)算2.1本年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析宏觀經(jīng)濟(jì)及其對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)影響分析行業(yè)政策及其對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)影響分析市場(chǎng)環(huán)境分析競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境分析行業(yè)核心成功因素分析公司自身資源狀況分析2.2本年度經(jīng)營(yíng)管理方針和經(jīng)營(yíng)管理目的經(jīng)營(yíng)管理方針經(jīng)營(yíng)管理目的財(cái)務(wù)目的內(nèi)部管理目的客戶目的學(xué)習(xí)成長(zhǎng)目的重要經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)選取和擬定根據(jù)和過(guò)程闡明2.3本年度重要經(jīng)營(yíng)管理籌劃和舉措經(jīng)營(yíng)籌劃及舉措市場(chǎng)開(kāi)發(fā)籌劃及舉措老市場(chǎng)及老客戶維持籌劃及舉措新市場(chǎng)及新客戶開(kāi)發(fā)籌劃及舉措品牌開(kāi)發(fā)籌劃及舉措生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)籌劃及舉措其他經(jīng)營(yíng)籌劃及舉措年度業(yè)務(wù)收入籌劃及構(gòu)成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入籌劃及闡明基本擬定主營(yíng)業(yè)務(wù)收入籌劃及闡明預(yù)測(cè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入籌劃及闡明營(yíng)業(yè)外收入籌劃及闡明年度成本費(fèi)用籌劃及構(gòu)成年度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成及闡明年度營(yíng)業(yè)費(fèi)用構(gòu)成及闡明年度管理費(fèi)用構(gòu)成及闡明年度財(cái)務(wù)費(fèi)用構(gòu)成及闡明年度成本費(fèi)用控制重要辦法年度營(yíng)業(yè)外支出構(gòu)成及闡明財(cái)務(wù)收支籌劃及構(gòu)成年度鈔票收支籌劃及闡明年度投資籌劃及構(gòu)成闡明年度融資籌劃及構(gòu)成闡明年度資金使用籌劃及闡明年度應(yīng)收賬款回收籌劃及舉措年度設(shè)備購(gòu)買(mǎi)籌劃及闡明人力資源籌劃及舉措年度人力資源需求分析及招聘籌劃及舉措年度薪酬福利籌劃及舉措年度考核勉勵(lì)籌劃及舉措年度培訓(xùn)開(kāi)發(fā)籌劃及舉措管理提高和制度建設(shè)籌劃及舉措預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理、審計(jì)管理等制度完善籌劃及舉措績(jī)效考核制度、項(xiàng)目負(fù)責(zé)制度完善籌劃及舉措其他管理制度完善及舉措其他籌劃及舉措2.4本年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策人才與組織構(gòu)造風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策信用風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策2.5本年度預(yù)算重要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)預(yù)算重要經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算表（參照格式見(jiàn)附表一）內(nèi)部管理指標(biāo)、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)、客戶指標(biāo)和其她指標(biāo)預(yù)算（參照格式見(jiàn)附表二）年度資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算及闡明——資產(chǎn)負(fù)債表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算及闡明——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算表（參照格式見(jiàn)附表三）年度成本費(fèi)用預(yù)算及闡明年度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算及闡明——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算表（參照格式見(jiàn)附表四）年度管理費(fèi)用預(yù)算及闡明——管理費(fèi)用明細(xì)表（參照格式見(jiàn)附表五）年度營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算及闡明——營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表（參照格式同上）年度財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算及闡明——財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表（參照格式同上）年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算年度投資預(yù)算及闡明——投資預(yù)算表（參照格式見(jiàn)附表六）年度融資和資金使用預(yù)算及闡明——鈔票流量表（參照格式見(jiàn)附表七）年度利潤(rùn)預(yù)算及闡明——損益表（參照格式見(jiàn)附表八）年度固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)預(yù)算及闡明——固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)籌劃審核表（參照格式見(jiàn)附表九）年度薪酬福利預(yù)算——年度薪酬福利預(yù)算表（參照格式見(jiàn)附表十）2.6其他需要總部提供支持和協(xié)助需要其他關(guān)聯(lián)公司提供支持和協(xié)助其他內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃及年度目的制定流程一、目：為規(guī)范公司戰(zhàn)略規(guī)劃及年度目的提出，為公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展奠定基本，特制定本流程。二、范疇：本流程合用于公司長(zhǎng)期、中期經(jīng)營(yíng)規(guī)劃制定及調(diào)節(jié)；金德實(shí)業(yè)如需制定長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)規(guī)劃可將本流程中時(shí)間相應(yīng)提前以便董事會(huì)與公司長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)規(guī)劃銜接，有關(guān)職能由歸口部門(mén)完畢即可本流程與公司年度經(jīng)營(yíng)籌劃制定流程銜接三、職責(zé)：董事會(huì)提出公司愿景和戰(zhàn)略目的提出公司長(zhǎng)期籌劃目的方針討論、審議和審批公司規(guī)劃總經(jīng)理/管理委員會(huì)對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃初審核負(fù)責(zé)組織內(nèi)部要素和核心競(jìng)爭(zhēng)力分析制定公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃，制定目的方針參加討論、審議和審批戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)辦負(fù)責(zé)外部環(huán)境信息收集、跟蹤和分析將長(zhǎng)期規(guī)劃分解為分年度經(jīng)營(yíng)籌劃關(guān)于職能部門(mén)開(kāi)發(fā)部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部及下屬各業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位等要精確、及時(shí)地提供總經(jīng)辦所需信息四、附表：《SWOT分析表》《金德實(shí)業(yè)公司戰(zhàn)略規(guī)劃書(shū)》模板戰(zhàn)略規(guī)劃及年度目的制定流程圖董事會(huì)總經(jīng)理/管理委員會(huì)總經(jīng)辦財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)部根據(jù)提出整頓分析初審核修改分析、制定戰(zhàn)略發(fā)展框架②戰(zhàn)略匯總，形成整體發(fā)展戰(zhàn)略草案③年度目的提出決策實(shí)行監(jiān)督生產(chǎn)部各職能部門(mén)提出公司愿景和戰(zhàn)略目的討論、審議提供財(cái)務(wù)信息提供投資項(xiàng)目信息提供生產(chǎn)有關(guān)信息傳達(dá)戰(zhàn)略目的至重要職能部門(mén)及下屬公司提出職能發(fā)展戰(zhàn)略提出營(yíng)銷(xiāo)、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略修改業(yè)務(wù)戰(zhàn)略修改生產(chǎn)戰(zhàn)略下發(fā)實(shí)行，公司內(nèi)部溝通下達(dá)提交通過(guò)提交意見(jiàn)反饋并修改通過(guò)反饋，修改提交提交未通過(guò)內(nèi)外部環(huán)境分析①討論、審議討論、審議執(zhí)行檢查④⑤經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)訂立

戰(zhàn)略規(guī)劃及年度目的制定流程闡明核心環(huán)節(jié)核心環(huán)節(jié)闡明時(shí)間使用表單、模板①環(huán)境與要素分析總經(jīng)辦組織對(duì)公司所處外部環(huán)境影響因素如產(chǎn)業(yè)、原材料、人力資源、財(cái)務(wù)資源、市場(chǎng)、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政府、社會(huì)文化和國(guó)際等信息進(jìn)行收集、整頓和綜合分析，同步對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略、方略及時(shí)理解并進(jìn)行分析總經(jīng)理組織對(duì)公司內(nèi)部技術(shù)、生產(chǎn)、營(yíng)銷(xiāo)、財(cái)務(wù)、人力、供應(yīng)、公司文化等要素進(jìn)行綜合分析，財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部和各有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人參加SWOT研討，并提供總經(jīng)辦相應(yīng)所需信息應(yīng)用定量與定性分析相結(jié)合辦法，依照公司自身優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)分析出外部環(huán)境也許給公司帶來(lái)威脅及公司也許發(fā)展機(jī)會(huì)11月此前《SWOT研討會(huì)》《SWOT分析表》②中長(zhǎng)期籌劃目的方針與發(fā)展戰(zhàn)略董事會(huì)提出公司中長(zhǎng)期發(fā)展（3-5年）戰(zhàn)略目的或盼望總經(jīng)理組織領(lǐng)導(dǎo)班子及關(guān)于人員討論并最后擬定中長(zhǎng)期目的方針總經(jīng)理及管委會(huì)成員在公司外部環(huán)境和內(nèi)部要素分析基本之上，結(jié)合擬定公司生產(chǎn)、技術(shù)、營(yíng)銷(xiāo)發(fā)展方向等，并擬定優(yōu)先順序和路線。擬定公司經(jīng)營(yíng)貢獻(xiàn)目的（如利潤(rùn)率、利稅率、勞動(dòng)生產(chǎn)率、銷(xiāo)售收入、產(chǎn)品質(zhì)量、成本等指標(biāo)），技術(shù)開(kāi)發(fā)與進(jìn)步目的，員工生活福利目的等定量指標(biāo)通過(guò)重復(fù)董事會(huì)完畢長(zhǎng)期籌劃方針目的審批11月10前《戰(zhàn)略研討框架》③戰(zhàn)略規(guī)劃制定總經(jīng)辦傳達(dá)公司戰(zhàn)略規(guī)劃至各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位，并負(fù)責(zé)進(jìn)行闡明各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位依照分解到戰(zhàn)略目的制定相應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，提請(qǐng)總經(jīng)辦和總經(jīng)理、管理委員會(huì)討論總經(jīng)辦和管理委員會(huì)對(duì)未能通過(guò)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，將討論意見(jiàn)返給各單位，各個(gè)單位修改后再行提交討論，直至通過(guò)總經(jīng)辦匯總審核并與各部門(mén)溝通及綜合平衡，形成整體發(fā)展戰(zhàn)略書(shū)，報(bào)董事會(huì)審批戰(zhàn)略規(guī)劃11月20前《金德實(shí)業(yè)公司戰(zhàn)略規(guī)劃書(shū)》模板④戰(zhàn)略規(guī)劃審批、實(shí)行董事長(zhǎng)及時(shí)召開(kāi)董事會(huì)對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃書(shū)進(jìn)行討論、審議，并及時(shí)將意見(jiàn)反饋并修改總經(jīng)辦及時(shí)將董事會(huì)討論審議通過(guò)戰(zhàn)略規(guī)劃下發(fā)各單位，在公司內(nèi)部進(jìn)行溝通交流，使公司各層及時(shí)全面理解公司整體規(guī)劃，減少爭(zhēng)議總經(jīng)理和管理委員會(huì)有責(zé)任使公司各部門(mén)理解公司規(guī)劃，必要時(shí)對(duì)規(guī)劃應(yīng)做出相應(yīng)解釋11月25日⑤年度目的擬定董事會(huì)依照1-3年戰(zhàn)略目的分解出核心績(jī)效指標(biāo)，并結(jié)合公司環(huán)境分析擬定年度經(jīng)營(yíng)管理目的，與管委會(huì)協(xié)調(diào)制定年度目的總經(jīng)理代表公司管理團(tuán)隊(duì)與董事會(huì)訂立公司目的責(zé)任書(shū)，并擬定勉勵(lì)方式12月1日前經(jīng)營(yíng)目的責(zé)任書(shū)SWOT分析表優(yōu)勢(shì)（Strength）劣勢(shì)(Weakness)機(jī)遇(Opportunities)SO如何運(yùn)用自身優(yōu)勢(shì)，抓住屬于公司機(jī)會(huì)？OW如何運(yùn)用機(jī)遇改進(jìn)內(nèi)部劣勢(shì)威脅(Threats)ST如何運(yùn)用長(zhǎng)處戰(zhàn)勝外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)WT如何克服劣勢(shì)來(lái)應(yīng)對(duì)外部威脅金德實(shí)業(yè)公司年度經(jīng)營(yíng)籌劃制定流程（草案）一、目：配合公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，使規(guī)劃得以順利實(shí)行與貫徹，迅速有效地編制公司年度經(jīng)營(yíng)籌劃二、范疇：本流程合用于金德實(shí)業(yè)公司年度經(jīng)營(yíng)籌劃編制作業(yè)。本流程與公司整體發(fā)展規(guī)劃相銜接，董事會(huì)參加年度經(jīng)營(yíng)籌劃制定期需將本流程中時(shí)間相應(yīng)提前，以便董事會(huì)與公司年度經(jīng)營(yíng)籌劃銜接，有關(guān)職能由歸口部門(mén)完畢即可。三、職責(zé)：董事會(huì)審批年度經(jīng)營(yíng)目的和經(jīng)營(yíng)方針年度經(jīng)營(yíng)籌劃及公司預(yù)算審批總經(jīng)理/管理委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)各種草案進(jìn)行審議參加年度經(jīng)營(yíng)籌劃審議、討論各部門(mén)籌劃及預(yù)算審批總經(jīng)辦負(fù)責(zé)年度經(jīng)營(yíng)籌劃匯總、修訂、分解及貫徹組織召開(kāi)年度經(jīng)營(yíng)籌劃討論會(huì)有關(guān)各部門(mén)對(duì)年度經(jīng)營(yíng)籌劃提出異議依照公司籌劃制定部門(mén)年度籌劃四、流程圖及闡明

公司年度經(jīng)營(yíng)籌劃制定流程公司年度經(jīng)營(yíng)籌劃制定流程公司年度經(jīng)營(yíng)目的組織目的分解及反饋上年籌劃執(zhí)行狀況年度經(jīng)營(yíng)目的分解確認(rèn)新年度經(jīng)營(yíng)籌劃部門(mén)分項(xiàng)籌劃及預(yù)算草案討論、審核協(xié)調(diào)，聯(lián)合下達(dá)修正建議修改年度經(jīng)營(yíng)籌劃與預(yù)算匯總、形成年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算匯總，形成整體年度籌劃審議、討論下達(dá)，組織部門(mén)年度籌劃編制執(zhí)行年度籌劃、預(yù)算董事會(huì)/集團(tuán)總裁總經(jīng)理/管理委員會(huì)財(cái)務(wù)部預(yù)算監(jiān)控總經(jīng)辦各職能部門(mén)提出目的目的分解形成草案審核協(xié)調(diào)調(diào)節(jié)修改匯總審批下達(dá)新年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算監(jiān)督預(yù)算控制年度規(guī)劃①②③④⑤⑥⑦籌劃達(dá)到狀況監(jiān)督經(jīng)營(yíng)檢討⑨⑧⑩公司年度經(jīng)營(yíng)籌劃制定流程闡明核心環(huán)節(jié)核心環(huán)節(jié)闡明時(shí)間使用表單、模板①經(jīng)營(yíng)目的提出董事會(huì)每年12月前及時(shí)提出并擬定提出公司下年度目的。年度經(jīng)營(yíng)籌劃在正常狀況下，應(yīng)根據(jù)金德實(shí)業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制，年度目的應(yīng)從3-5年規(guī)劃目的分解而來(lái)。財(cái)務(wù)部可提前1-2月以預(yù)測(cè)數(shù)衡量本年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，以便于經(jīng)營(yíng)目的制定12月此前《金德實(shí)業(yè)年度目的表》②年度規(guī)劃總經(jīng)理依照已擬定戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行年度規(guī)劃，前年度與上年度經(jīng)營(yíng)實(shí)際狀況，預(yù)測(cè)本年度籌劃各種也許狀況下，進(jìn)行公司年度發(fā)展規(guī)劃。總經(jīng)理召集管理委員會(huì)成員研討協(xié)商后進(jìn)行核定，擬訂本年度目的達(dá)到方略，制定達(dá)到目的所需各種指引性辦法，并批示業(yè)務(wù)部門(mén)起草年度營(yíng)銷(xiāo)籌劃。管委會(huì)通過(guò)有方略對(duì)年度目的分解展開(kāi)形成《年度工作目的序時(shí)分解表（草案）》，《公司年度行動(dòng)籌劃》（草案）12月1日前《年度目的序時(shí)分解表》《公司年度行動(dòng)籌劃表》《年度規(guī)劃》環(huán)節(jié)及模板③目的分解總經(jīng)辦依照《分解表》《公司年度行動(dòng)籌劃表》及會(huì)議紀(jì)要擬出《公司年度目的展開(kāi)表》，將下年度公司經(jīng)營(yíng)目的細(xì)化分解,制定相應(yīng)辦法，將責(zé)任貫徹到各部門(mén),于12月1日前將草案財(cái)務(wù)部可依照經(jīng)營(yíng)方略及總經(jīng)理批示，制定年度籌劃編制準(zhǔn)則，擬訂本年度經(jīng)營(yíng)籌劃背景及編制闡明，經(jīng)審批后下發(fā)各關(guān)于部門(mén)和分公司。12月5日前《年度工作目的序時(shí)分解表》《年度行動(dòng)籌劃表》《年度經(jīng)營(yíng)籌劃編制闡明書(shū)》④分項(xiàng)籌劃制定各部門(mén)和分公司根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)籌劃有關(guān)規(guī)定和資料制定各自分項(xiàng)籌劃送總經(jīng)辦。年度經(jīng)營(yíng)籌劃編制順序：（一）銷(xiāo)售籌劃營(yíng)銷(xiāo)部依照市場(chǎng)預(yù)測(cè)、價(jià)格及客戶反映等資料，對(duì)重要產(chǎn)品及本年度也許開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，擬定銷(xiāo)售籌劃。（二）生產(chǎn)籌劃生產(chǎn)部配合銷(xiāo)售籌劃，考慮本年生產(chǎn)設(shè)備狀況及也許運(yùn)用資料、生產(chǎn)數(shù)量、成本分析、生產(chǎn)管制等，擬訂本年度生產(chǎn)籌劃。（三）質(zhì)量籌劃品質(zhì)部依照公司質(zhì)量方針、生產(chǎn)籌劃、品質(zhì)狀況和趨勢(shì)等，擬訂相應(yīng)質(zhì)量籌劃。（四）開(kāi)發(fā)籌劃開(kāi)發(fā)部依照業(yè)務(wù)需要，擬定所需人力物力財(cái)力與時(shí)間，擬訂本年度研究開(kāi)發(fā)籌劃。（五）材料供應(yīng)籌劃資材部依照生產(chǎn)及財(cái)務(wù)部需求，就本年度所需材料、安全庫(kù)存基準(zhǔn)、數(shù)量及所需資金，擬訂本年度材料供應(yīng)籌劃。（六）人力籌劃人事行政部依照各部門(mén)人力需求，考慮既有人員數(shù)字、增補(bǔ)、訓(xùn)練、定編及人工成本控制等擬訂本年度人力資源籌劃。（七）財(cái)務(wù)籌劃（注：固定資產(chǎn)投資籌劃）財(cái)務(wù)部門(mén)依照上列各項(xiàng)籌劃，籌措財(cái)源，控制成本，合理分派擬訂本年度財(cái)務(wù)籌劃。12《年度經(jīng)營(yíng)籌劃編制闡明書(shū)》⑤經(jīng)營(yíng)籌劃編制總經(jīng)辦適時(shí)與各關(guān)于部門(mén)協(xié)調(diào)聯(lián)系，綜合、評(píng)估各分項(xiàng)籌劃，并視需要開(kāi)會(huì)研討，編成本年度籌劃，經(jīng)經(jīng)理睬議核定后送會(huì)計(jì)部門(mén)編制預(yù)算。財(cái)務(wù)部依照財(cái)務(wù)準(zhǔn)則及費(fèi)用目的，編制預(yù)算，與各部門(mén)協(xié)調(diào)溝通，形成預(yù)算草案。新年度經(jīng)營(yíng)籌劃和預(yù)算草案完畢后，報(bào)總經(jīng)理和管理委員會(huì)審查12⑥討論、審核總經(jīng)辦組織召開(kāi)年度經(jīng)營(yíng)籌劃討論會(huì),公司總經(jīng)理、副總、部門(mén)負(fù)責(zé)人列席會(huì)議，各部門(mén)對(duì)籌劃全面性、可行性、提出異議，對(duì)籌劃進(jìn)行進(jìn)一步修訂。對(duì)目的籌劃與分項(xiàng)籌劃不存較大缺口時(shí)，總經(jīng)理在兩天內(nèi)召開(kāi)管理委員會(huì)會(huì)議并完畢對(duì)經(jīng)營(yíng)籌劃（草案）審核?！赌甓冉?jīng)營(yíng)籌劃》（模板）⑦調(diào)節(jié)修改總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)部依照會(huì)議討論成果對(duì)有關(guān)部門(mén)提供修正建議，并督促有關(guān)部門(mén)調(diào)節(jié)經(jīng)有關(guān)部門(mén)修改后，總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)部匯總形成整體籌劃及相應(yīng)控制表。12⑧董事會(huì)審查總經(jīng)辦聯(lián)合財(cái)務(wù)部將修訂意見(jiàn)匯總、整頓形成整體年度經(jīng)營(yíng)籌劃和預(yù)算方案，報(bào)總經(jīng)理審批后,制作經(jīng)營(yíng)籌劃報(bào)告材料，提請(qǐng)董事長(zhǎng)召開(kāi)董事會(huì)審議、討論，通過(guò)后將年度經(jīng)營(yíng)籌劃正式下發(fā)。（注：）董事會(huì)對(duì)公司年度籌劃，應(yīng)依照下列各點(diǎn)加以審核：（一）與否與我司戰(zhàn)略及國(guó)家方針政策相符合。（二）銷(xiāo)售籌劃與否與國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)預(yù)測(cè)相一致，市場(chǎng)預(yù)測(cè)與否過(guò)于樂(lè)觀或過(guò)于保守，與否與生產(chǎn)及產(chǎn)品庫(kù)存相一致，能否提高邊際生產(chǎn)效率，應(yīng)否增長(zhǎng)銷(xiāo)售量。（三）生產(chǎn)籌劃與否與銷(xiāo)售籌劃相一致，生產(chǎn)成本增減與否合理，可以進(jìn)一步減少。對(duì)于以往年度滯銷(xiāo)產(chǎn)品有無(wú)采用恰當(dāng)對(duì)策。（四）質(zhì)量籌劃、質(zhì)量成本審核，依照質(zhì)量方針及公司戰(zhàn)略規(guī)劃審核規(guī)定辦理。（五）材料供應(yīng)籌劃與否能掌握重要原材料，有無(wú)控制閑置原材料詳細(xì)辦法，材料周轉(zhuǎn)率能否提高。（六）人力規(guī)劃適合于年度籌劃配合，增長(zhǎng)人員與否由于增長(zhǎng)業(yè)務(wù)量和增長(zhǎng)生產(chǎn)緣故，有無(wú)精簡(jiǎn)冗員或訓(xùn)練人員詳細(xì)辦法，培訓(xùn)籌劃與否為業(yè)務(wù)上所必須。（七）開(kāi)發(fā)籌劃與否符合公司需要，所需經(jīng)費(fèi)與否過(guò)低或過(guò)高。（八）投資籌劃有無(wú)可行性研究其經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估，有無(wú)呈報(bào)與核定（九）財(cái)務(wù)籌劃與否與上列各項(xiàng)籌劃需求相符。所需資金與否均有恰當(dāng)來(lái)源，與否存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。12月25日前⑨部門(mén)工作籌劃總經(jīng)辦及時(shí)將公司年度經(jīng)營(yíng)籌劃整頓、打印、下發(fā)，各部門(mén)依照公司年度經(jīng)營(yíng)籌劃制定部門(mén)年度行動(dòng)籌劃,報(bào)分管副總及總經(jīng)辦備案。分管副總負(fù)責(zé)監(jiān)督籌劃執(zhí)行《部門(mén)年度行動(dòng)籌劃表》⑩監(jiān)控總經(jīng)辦每月對(duì)公司年度經(jīng)營(yíng)籌劃完畢狀況進(jìn)行稽核貫徹,報(bào)總經(jīng)理進(jìn)行尋常管理。財(cái)務(wù)部依照預(yù)算進(jìn)行尋常費(fèi)用監(jiān)督和控制，對(duì)控制不力部門(mén)予以提示或解決。總經(jīng)理每季度對(duì)年度經(jīng)營(yíng)籌劃進(jìn)行一次檢討、診斷，由各部門(mén)將目的完畢狀況、存在問(wèn)題、改進(jìn)辦法等.寫(xiě)出工作小結(jié)報(bào)總經(jīng)辦，總經(jīng)辦進(jìn)行綜合分析，形成診斷報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理審批，對(duì)某些目的進(jìn)行調(diào)節(jié)。尋常2.7附表附表一：《重要經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算參照表》填報(bào)單位：日期：金額單位：指標(biāo)名稱(chēng)行次上半年下半年備注去年末完畢數(shù)上半年籌劃完畢數(shù)增長(zhǎng)比例上半年籌劃完畢數(shù)下半年籌劃完畢數(shù)增長(zhǎng)比例總資產(chǎn)1凈資產(chǎn)2資產(chǎn)負(fù)債率3主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5營(yíng)業(yè)費(fèi)用率6管理費(fèi)用率7財(cái)務(wù)費(fèi)用率8投資收益9凈利潤(rùn)10凈資產(chǎn)收益率11凈鈔票增長(zhǎng)額12應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率13附表二：《內(nèi)部管理、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)、客戶指標(biāo)和其他指標(biāo)預(yù)算參照表》填報(bào)單位：日期：指標(biāo)類(lèi)型指標(biāo)名稱(chēng)行次上半年下半年備注去年末完成數(shù)（單位）上半年籌劃完畢數(shù)（單位）增長(zhǎng)比例上半年籌劃完畢數(shù)（單位）下半年籌劃完畢數(shù)（單位）增長(zhǎng)比例內(nèi)部管理指標(biāo)綜合管理滿意度1人均勞動(dòng)生產(chǎn)率2故障率3項(xiàng)目建設(shè)完畢率4┅┅56客戶指標(biāo)客、顧客滿意度7市場(chǎng)占有率8新增客戶數(shù)量9┅┅10學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)員工滿意度11員工流失率12人均培訓(xùn)時(shí)間13┅┅14注：各責(zé)任中心工作內(nèi)容不同，以上三類(lèi)指標(biāo)內(nèi)容也不盡相似附表三：《主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算參照表》填報(bào)單位：日期：金額單位：業(yè)務(wù)（項(xiàng)目或客戶名稱(chēng)）一季度籌劃收入二季度籌劃收入三季度籌劃收入四季度籌劃收入備注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月基本擬定某些業(yè)務(wù)一業(yè)務(wù)二業(yè)務(wù)三業(yè)務(wù)四┅┅小計(jì)預(yù)測(cè)某些業(yè)務(wù)一業(yè)務(wù)二業(yè)務(wù)三業(yè)務(wù)四┅┅小計(jì)共計(jì)附表四：《主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算參照表》填報(bào)單位：日期：金額單位：成本明細(xì)行次一季度二季度三季度四季度基本擬定某些預(yù)測(cè)某些基本擬定某些預(yù)測(cè)某些基本確定某些預(yù)測(cè)某些基本確定某些預(yù)測(cè)某些業(yè)務(wù)一業(yè)務(wù)二┅業(yè)務(wù)一業(yè)務(wù)二┅業(yè)務(wù)一業(yè)務(wù)二┅業(yè)務(wù)一業(yè)務(wù)二┅一、直接成本1明細(xì)12明細(xì)23明細(xì)34┅┅5直接成本共計(jì)：6二、管理費(fèi)用分?jǐn)?三、財(cái)務(wù)費(fèi)用分?jǐn)?四、營(yíng)業(yè)費(fèi)用分?jǐn)?五、營(yíng)業(yè)稅金分?jǐn)?0六、所得稅分?jǐn)?1┅┅12間接成本共計(jì)：13經(jīng)營(yíng)成本共計(jì)14附表五：《各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)參照表》填報(bào)單位：日期：金額單位：費(fèi)用類(lèi)型費(fèi)用明細(xì)1月2月3月4月、5月┅┅上年?duì)顩r本年預(yù)測(cè)增長(zhǎng)比例上年?duì)顩r本年預(yù)測(cè)增長(zhǎng)比例上年?duì)顩r本年預(yù)測(cè)增長(zhǎng)比例管理費(fèi)用工資辦公費(fèi)┅┅預(yù)備費(fèi)管理費(fèi)用共計(jì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用表演費(fèi)展覽費(fèi)┅┅營(yíng)業(yè)費(fèi)用共計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用流動(dòng)負(fù)債利息匯兌凈損失┅┅財(cái)務(wù)費(fèi)用共計(jì)各項(xiàng)費(fèi)用共計(jì)附表六：《年度投資預(yù)算參照表》填報(bào)單位：日期：金額單位：投資類(lèi)型投資領(lǐng)域投資名稱(chēng)一季度二季度三季度四季度預(yù)測(cè)投資額預(yù)測(cè)投資收益預(yù)測(cè)持股比例預(yù)測(cè)投資額預(yù)測(cè)投資收益預(yù)測(cè)持股比例預(yù)測(cè)投資額預(yù)測(cè)投資收益預(yù)測(cè)持股比例預(yù)測(cè)投資額預(yù)測(cè)投資收益預(yù)測(cè)持股比例經(jīng)營(yíng)性投資水電領(lǐng)域項(xiàng)目1項(xiàng)目2水務(wù)領(lǐng)域項(xiàng)目1項(xiàng)目2酒店領(lǐng)域項(xiàng)目1項(xiàng)目2┅┅┅┅┅┅經(jīng)營(yíng)性投資小計(jì)資本性投資水電領(lǐng)域水電1水電2┅┅┅┅┅┅資本性投資小計(jì)各項(xiàng)投資共計(jì)附表七：《鈔票流量參照表》填報(bào)單位：日期：金額單位：項(xiàng)目行次項(xiàng)目簡(jiǎn)要闡明一季度預(yù)測(cè)二季度預(yù)測(cè)三季度預(yù)測(cè)四季度預(yù)測(cè)全年共計(jì)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月一、期初鈔票金額1二、本期鈔票收入2其中：收回應(yīng)收賬款3收回投資收益4其他鈔票收入5三、可供使用鈔票共計(jì)6四、本期鈔票支出7其中：支付直接成本8支付工資9支付管理費(fèi)用10支付財(cái)務(wù)費(fèi)用11支付營(yíng)業(yè)費(fèi)用12支付營(yíng)業(yè)稅金13支付所得稅14支付其他稅金15購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)16長(zhǎng)期投資17分給其她單位利潤(rùn)18其他鈔票支出19歸還借款20短期證券投資21五、鈔票多于或局限性22六、資金籌集共計(jì)23其中：向銀行借款24內(nèi)部融資25出售短期投資26七、期末鈔票余額27

附表八：《損益參照表》填報(bào)單位：日期：金額單位：項(xiàng)目行次項(xiàng)目簡(jiǎn)要闡明一季度預(yù)測(cè)二季度預(yù)測(cè)三季度預(yù)測(cè)四季度預(yù)測(cè)全年共計(jì)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加3二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)4加：其她業(yè)務(wù)利潤(rùn)5減：管理費(fèi)用6營(yíng)業(yè)費(fèi)用7財(cái)務(wù)費(fèi)用8三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)9加：投資收益10補(bǔ)貼收入11營(yíng)業(yè)外收入12減：營(yíng)業(yè)外成本13四、利潤(rùn)總額14減：所得稅15五、凈利潤(rùn)16少數(shù)股東損益17六、集團(tuán)權(quán)益18附表九：《固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)籌劃審核參照表》填報(bào)單位：日期：金額單位：申報(bào)物品名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)數(shù)量單價(jià)總金額預(yù)測(cè)購(gòu)買(mǎi)時(shí)間（請(qǐng)?jiān)陬A(yù)測(cè)月份里劃勾）備注闡明123456789101112名稱(chēng)一型號(hào)1型號(hào)2┅┅名稱(chēng)二型號(hào)1型號(hào)2┅┅┅┅┅┅┅┅每月金額共計(jì)附表十：《年度薪酬福利預(yù)算參照表》填報(bào)單位：日期：金額單位：項(xiàng)目行次一季度二季度三季度四季度全年共計(jì)上年同期本年預(yù)測(cè)變化比率上年同期本年預(yù)測(cè)變化比率上年同期本年預(yù)測(cè)變化比率上年同期本年預(yù)測(cè)變化比率本年預(yù)測(cè)變化比率總?cè)藬?shù)1薪酬福利總額2其中：基本工資績(jī)效工資單項(xiàng)獎(jiǎng)金勞動(dòng)保險(xiǎn)類(lèi)職工福利費(fèi)其他管理費(fèi)用2薪酬福利總額占管理費(fèi)用比例3總收入4薪酬福利總額占總收入比例5稅前利潤(rùn)6人均利潤(rùn)7總部各管理部門(mén)籌劃和預(yù)算編制參照格式第一某些上年度管理籌劃和預(yù)算執(zhí)行狀況總結(jié)上年度管理籌劃和預(yù)算完畢狀況上年度重大差別事項(xiàng)分析及闡明上年度管理籌劃和預(yù)算執(zhí)行中需要特別闡明事項(xiàng)上年度重要管理舉措招聘渠道拓展舉措、績(jī)效考核高效推動(dòng)舉措、人才開(kāi)發(fā)舉措等（各部門(mén)不同，此處以人力資源部舉例）費(fèi)用控制舉措第二某些下年度管理方針、目的、管理籌劃和舉措管理和支持服務(wù)方針重要管理和支持服務(wù)目的財(cái)務(wù)目的內(nèi)部管理目的客戶目的學(xué)習(xí)成長(zhǎng)目的重要管理服務(wù)支持目的選取和目的擬定根據(jù)和過(guò)程闡明管理籌劃及重要舉措（對(duì)單項(xiàng)項(xiàng)目性工作籌劃參照格式見(jiàn)附表十一）第三某些本年度預(yù)算重要管理和支持服務(wù)指標(biāo)預(yù)算部門(mén)年度管理費(fèi)用預(yù)算——年度部門(mén)管理費(fèi)用預(yù)算表（針對(duì)所有管理部門(mén)，參照格式見(jiàn)附表十二）年度財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算（針對(duì)資金財(cái)務(wù)部，參照格式見(jiàn)附表十三）年度平均鈔票存量預(yù)算（針對(duì)資金財(cái)務(wù)部，參照格式見(jiàn)附表十四）年度薪酬福利預(yù)算（針對(duì)總經(jīng)理工作部，參照格式見(jiàn)附表十五）年度投資預(yù)算及闡明（針對(duì)投資開(kāi)發(fā)部，參照格式見(jiàn)附表十六）內(nèi)部管理指標(biāo)、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)、客戶指標(biāo)和其她指標(biāo)預(yù)算表（各管理部門(mén)指標(biāo)內(nèi)容選取不同，參照格式見(jiàn)附表十七）第三某些附表附表十一：《單項(xiàng)項(xiàng)目性工作籌劃參照表》填報(bào)單位：工作任務(wù)名稱(chēng)日期：工作任務(wù)一工作內(nèi)容闡明起止日期：月日到月日工作進(jìn)程工