內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告全套

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告1內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告內(nèi)容內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告是內(nèi)控評(píng)價(jià)人員依據(jù)內(nèi)控有效性評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)本公司內(nèi)控設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)估后，將結(jié)果提供給外部使用者的文件。報(bào)告主要包括以下8項(xiàng)內(nèi)容，具體內(nèi)容如圖11-2所示。2內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告模板內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告可以促進(jìn)管理層對(duì)內(nèi)控的重視，也可以在一定程度上減少舞弊行為的發(fā)生，從而不斷改善公司的內(nèi)部控制工作。下面是一則內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，以供參考。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告××股份有限公司全體股東：根據(jù)《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)的要求，我們對(duì)本公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。一、董事會(huì)聲明1．公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。2．建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會(huì)的責(zé)任；監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施的內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督；經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。3．公司內(nèi)部控制的目標(biāo)：保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營的效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證。二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況公司董事會(huì)授權(quán)審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作，對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和部門進(jìn)行評(píng)價(jià)（描述評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)體系，一般包括評(píng)價(jià)工作組織結(jié)構(gòu)圖、主要負(fù)責(zé)人及匯報(bào)途徑等）。三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)本報(bào)告旨在根據(jù)中華人民共和國財(cái)政部等五部聯(lián)合發(fā)布的《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡稱“基本規(guī)范”）及《公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》（以下簡稱“評(píng)價(jià)指引”）的要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對(duì)公司截至20××年12月31日的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)有效性和運(yùn)行有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍1．內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了公司及其各部門的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，重點(diǎn)關(guān)注下列高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域：（此處列示公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果確定的前十大主要風(fēng)險(xiǎn)，具體內(nèi)容略。）2．納入評(píng)價(jià)范圍的部門包括：（此處描述公司及其所屬部門的明確范圍，具體內(nèi)容略。）3．納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括以下5個(gè)方面。（1）內(nèi)部環(huán)境包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化，（具體內(nèi)容略）。（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估收集的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息和公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟。（3）控制活動(dòng)包括資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理，（具體內(nèi)容略）。（4）信息與溝通包括內(nèi)部信息管理、信息系統(tǒng)（具體內(nèi)容略）。（5）內(nèi)部監(jiān)督包括日常監(jiān)督情況和專項(xiàng)監(jiān)督情況。（可對(duì)日常監(jiān)督與專項(xiàng)監(jiān)督進(jìn)行簡介，具體內(nèi)容略。）上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。4．公司本年度未能對(duì)以下構(gòu)成內(nèi)部控制重要方面的部門或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)）進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)：（此處逐條說明未納入評(píng)價(jià)范圍的重要（業(yè)務(wù)）事項(xiàng)，包括部門或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)）描述、未納入的原因、對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告真實(shí)完整性產(chǎn)生的重大影響等。）五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法1．內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法規(guī)定的程序執(zhí)行（描述公司開展內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)工作的基本流程）。2．評(píng)價(jià)過程中，我們采用了個(gè)別訪談、調(diào)查問卷、專題討論、穿行測試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析等適當(dāng)方法，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫評(píng)價(jià)工作底稿，分析、識(shí)別內(nèi)部控制缺陷（說明評(píng)價(jià)方法的適當(dāng)性及證據(jù)的充分性）。六、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定1．公司董事會(huì)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)走要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)水平等因素，研究確定了適合本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致（描述公司內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標(biāo)準(zhǔn)），或做出了調(diào)整（描述具體調(diào)整、具體調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)及原因）。2．根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在個(gè)缺陷，其中重大缺陷

個(gè)，重要缺陷

個(gè)。重大缺陷分別為：（對(duì)重大缺陷進(jìn)行描述，并說明其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度）。七、內(nèi)部控制缺陷的整改情況1．針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內(nèi)部控制缺陷），公司采取了相應(yīng)的整改措施（描述整改措施的具體內(nèi)容和實(shí)際效果）。對(duì)于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測試樣本顯示，與重大缺陷（描述該重大缺陷）相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效（運(yùn)行有效的結(jié)論需提供90天內(nèi)有效運(yùn)行的證據(jù)）。2．經(jīng)過整改，公司在報(bào)告期期末仍存在

個(gè)缺陷，其中重大缺陷

個(gè)，重要缺陷個(gè)。重大缺陷分別為：（對(duì)重大缺陷進(jìn)行描述）。3．針對(duì)報(bào)告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進(jìn)一步采取相應(yīng)措施加以整改（描述整改措施的具體內(nèi)容及預(yù)期達(dá)到的效果）。八、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論1．公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及其相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)公司截至20××年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。2．報(bào)告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面存在尚未完成整改的重大缺陷（描述該缺陷的性質(zhì)及其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度）。由于存在上述缺陷，可能會(huì)給公司未來生產(chǎn)經(jīng)營帶來相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)（描述該風(fēng)險(xiǎn)）。3．報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。4．自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。（若發(fā)生，描述該事項(xiàng)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論的