2018中級(jí)銀行從業(yè)資格個(gè)人理財(cái)真題及答案

試卷科目：中級(jí)銀行從業(yè)資格個(gè)人理財(cái)2018中級(jí)銀行從業(yè)資格個(gè)人理財(cái)真題及答案PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages2018中級(jí)銀行從業(yè)資格個(gè)人理財(cái)真題及答案第1部分：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題，共43題，每題只有一個(gè)正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.對(duì)處在家庭成長(zhǎng)期的客戶而言，下列關(guān)于教育投資的表述中不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?。A)教育是一種人力資本投資B)投資工具應(yīng)選擇高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品C)子女教育是一項(xiàng)長(zhǎng)期的投資D)家庭財(cái)務(wù)規(guī)劃中必不可少部分答案:B解析:教育開(kāi)支屬于剛性需求、彈性較小，所以教育金投資的目的不是為了獲取短期的高額回報(bào)，而是著重在分散風(fēng)險(xiǎn)、安全穩(wěn)健的基礎(chǔ)上，力求長(zhǎng)期的預(yù)期收益和教育規(guī)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。[單選題]2.下列不是構(gòu)建退休規(guī)劃的首要目標(biāo)的是（）。A)過(guò)理想的生活B)退休后財(cái)務(wù)自由C)確保子女有生活保障D)退休后不需要再工作答案:C解析:構(gòu)建退休規(guī)劃的首要目標(biāo)是在退休后財(cái)務(wù)自由、過(guò)理想的生活，而這是以一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力為基礎(chǔ)的。[單選題]3.根據(jù)債券定價(jià)原理，如果某種息票債券的市場(chǎng)價(jià)格等于面值時(shí)，以下說(shuō)法正確的是（）。A)債券到期收益率大于其票面利率B)債券到期收益率等于其票面利率C)債券到期收益率小于其票面利率D)債券到期收益率等于其必要收益率答案:B解析:當(dāng)債券價(jià)格等于面值（平價(jià)）的時(shí)候，票面利率＝即期收益率＝到期收益率。[單選題]4.下列不屬于財(cái)富傳承需求產(chǎn)生原因的是（）。A)個(gè)人財(cái)富逐步積累B)財(cái)富分配范圍廣、形式多C)遺產(chǎn)分配糾紛頻發(fā)D)資本市場(chǎng)波動(dòng)劇烈答案:D解析:財(cái)富傳承需求產(chǎn)生的原因有：①個(gè)人財(cái)富逐步積累；②富裕人群步入中老年；③遺產(chǎn)分配糾紛頻發(fā)；④財(cái)富分配范圍廣、形式多。[單選題]5.王某的養(yǎng)父母（收養(yǎng)關(guān)系成立）于2012年同時(shí)去世，留有遺產(chǎn)100萬(wàn)元，假設(shè)王某是唯一繼承人。王某的親生父親于2015年去世，留有遺產(chǎn)20萬(wàn)元。王某的親生母親還健在，王某能繼承到的遺產(chǎn)一共為（）。A)100萬(wàn)元B)20萬(wàn)元C)110萬(wàn)D)10萬(wàn)元答案:A解析:養(yǎng)子女是指因收養(yǎng)關(guān)系的成立而與養(yǎng)父母形成父母子女關(guān)系的子女。養(yǎng)子女與親生子女享有同等的繼承權(quán)。收養(yǎng)關(guān)系一旦成立，養(yǎng)子女與生父母間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系消除，因此，養(yǎng)子女無(wú)權(quán)繼承生父母的遺產(chǎn)。[單選題]6.隨著通脹預(yù)期增加，客戶找到理財(cái)經(jīng)理小王，希望能夠推薦一款具有抵御通脹影響的壽險(xiǎn)產(chǎn)品，小王應(yīng)推薦該客戶購(gòu)買(mǎi)（）。A)保額遞減定期壽險(xiǎn)B)定額定期壽險(xiǎn)C)定額不定期壽險(xiǎn)D)保額遞增定期壽險(xiǎn)答案:D解析:保額遞增定期壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額會(huì)隨著時(shí)間的推移而增加。該類保險(xiǎn)通常被作為一種附加險(xiǎn)，用來(lái)抵御通貨膨脹對(duì)保單持有人支付能力的不利影響。該類保險(xiǎn)的保額通常根據(jù)權(quán)威的生活費(fèi)用調(diào)整指數(shù)（如消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)）來(lái)進(jìn)行調(diào)整。當(dāng)物價(jià)指數(shù)上升時(shí)保額自動(dòng)增加，如果物價(jià)指數(shù)回落，保額則保持不變。[單選題]7.父母子女有著極為密切的人身關(guān)系和財(cái)產(chǎn)關(guān)系，繼承法規(guī)定父母子女有（）遺產(chǎn)的權(quán)利。A)贈(zèng)與B)相互處置C)順序繼承D)相互繼承答案:D解析:子女包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女。父母子女有著極為密切的人身關(guān)系和財(cái)產(chǎn)關(guān)系。《繼承法》規(guī)定，父母子女有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利。[單選題]8.客戶關(guān)系管理的終極目標(biāo)是（）的最大化。A)客戶資源B)客戶終身價(jià)值C)客戶資產(chǎn)D)客戶忠誠(chéng)度答案:D解析:金融服務(wù)包括理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中的客戶關(guān)系管理，可以定位為收集、整理客戶的詳細(xì)信息，在了解客戶的基礎(chǔ)上嚴(yán)格管理所有的客戶接觸點(diǎn)，以使客戶忠誠(chéng)度最大化的過(guò)程。[單選題]9.客戶忠誠(chéng)度是建立在（）基礎(chǔ)之上的，因此需提供高品質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)來(lái)提升客戶體驗(yàn)。A)客戶的盈利率B)客戶的滿意度C)客戶資產(chǎn)規(guī)模D)客戶價(jià)值答案:B解析:客戶滿意是客戶忠誠(chéng)的前提和基礎(chǔ)。[單選題]10.下列不屬于客戶忠誠(chéng)度衡量指標(biāo)的是（）。A)對(duì)公司和產(chǎn)品的滿意程度B)為公司介紹新客戶C)重復(fù)購(gòu)買(mǎi)次數(shù)D)客戶本年為公司創(chuàng)造的利潤(rùn)答案:D解析:一般而言，忠誠(chéng)客戶包含下面三個(gè)特點(diǎn)：①非常滿意；②重復(fù)購(gòu)買(mǎi)；③介紹別人?？蛻舯仨毦邆渖鲜鋈齻€(gè)特質(zhì)才能稱為忠誠(chéng)客戶。[單選題]11.在家庭財(cái)務(wù)狀況分析中，下列表述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ)投資性資產(chǎn)比率越大說(shuō)明理財(cái)積極度越高B)投資負(fù)債率越高說(shuō)明財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)越大C)現(xiàn)金儲(chǔ)備是檢驗(yàn)家庭資產(chǎn)流動(dòng)性的主要指標(biāo)D)自由儲(chǔ)蓄率是支出結(jié)構(gòu)中較為重要的指標(biāo)答案:D解析:自由儲(chǔ)蓄率衡量的是客戶的儲(chǔ)蓄效率是否還有提升的空間，而家庭生活支出比率是支出結(jié)構(gòu)分析中較為重要的指標(biāo)。[單選題]12.下列各類家庭支出中屬于其他支出的是（）。A)家庭日常支出B)理財(cái)支出C)專項(xiàng)支出D)禮金支出答案:D解析:其他支出是指不包括于家庭生活支出或理財(cái)支出的支出類別，如罰款、禮金支出以及其他偶然事件發(fā)生的支出，如捐款等。[單選題]13.對(duì)于普通家庭而言，潛在的家庭風(fēng)險(xiǎn)中對(duì)客戶影響最大的是（）。A)人身風(fēng)險(xiǎn)B)信用風(fēng)險(xiǎn)C)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)D)投資風(fēng)險(xiǎn)答案:C解析:[單選題]14.教育保險(xiǎn)又稱教育金保險(xiǎn)，是以為孩子準(zhǔn)備教育基金為目的的保險(xiǎn)。下列選項(xiàng)中描述錯(cuò)誤的是（）。A)保費(fèi)豁免是教育金保險(xiǎn)的一個(gè)優(yōu)勢(shì)B)目前市場(chǎng)上主流教育保險(xiǎn)的投保年齡為出生滿30天至22周歲C)教育金保險(xiǎn)一般都具有投資分紅功能D)教育金保險(xiǎn)具有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的功能答案:B解析:目前市場(chǎng)上主流教育保險(xiǎn)的投保年齡為0周歲（指出生滿28天且已健康出院的嬰兒）至17周歲，另外也有部分保險(xiǎn)公司的教育保險(xiǎn)所針對(duì)的對(duì)象為出生滿30天至14周歲的少兒。[單選題]15.假定教育成本的年增長(zhǎng)率為4%，而教育資金的年回報(bào)率為7%，則教育投資的實(shí)際報(bào)酬率為（）。（答案取近似數(shù)值）A)1.02%B)1.75%C)3.00%D)2.88%答案:D解析:實(shí)際報(bào)酬率＝（1＋7%）/（1＋4%）－1＝2.88%。[單選題]16.理財(cái)師為客戶制定退休規(guī)劃時(shí)，下列步驟中需最先開(kāi)展的是（）。A)從退休后的支出角度預(yù)測(cè)資金需求B)計(jì)算資金缺口C)確定退休目標(biāo)D)制定具體投資方案答案:C解析:退休規(guī)劃步驟主要包括：①接觸客戶，建立信任關(guān)系；②收集、整理和分析客戶的家庭財(cái)務(wù)狀況；③明確客戶的退休目標(biāo)；④制訂退休規(guī)劃方案，包括計(jì)算資金需求和退休收入、計(jì)算資金缺口、制定退休規(guī)劃；⑤退休規(guī)劃方案的執(zhí)行；⑥后續(xù)跟蹤服務(wù)。[單選題]17.下列事件中，屬于由非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)造成證券價(jià)格變化的是（）。A)人民幣升值趨勢(shì)明顯，熱錢(qián)加速流入，受此影響，某銀行股票價(jià)格大幅上漲B)中國(guó)人民銀行突然宣布提高基準(zhǔn)利率，受此影響，某地產(chǎn)公司股票價(jià)格大幅下降C)受歐債危機(jī)影響，全球股票市場(chǎng)均出現(xiàn)不同幅度下跌D)某上市公司董事長(zhǎng)被司法部門(mén)調(diào)查，受此影響，該公司股票價(jià)格大幅下跌答案:D解析:投資風(fēng)險(xiǎn)是指投資收益率的不確定性，按照風(fēng)險(xiǎn)可否分散，可將風(fēng)險(xiǎn)分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是由那些影響整個(gè)投資市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)因素所引起的，這些因素包括經(jīng)濟(jì)周期、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變動(dòng)等。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是一種與特定公司或行業(yè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。ABC三項(xiàng)是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。[單選題]18.某人于2019年1月取得一次性勞務(wù)報(bào)酬30000元，按規(guī)定應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅為（）元。A)5200B)4840C)7200D)4800答案:A解析:應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅＝30000×（1－20%）×30%－2000＝5200（元）。[單選題]19.根據(jù)2018年1月執(zhí)行的個(gè)人所得稅相關(guān)法律制度，下列所得免征個(gè)人所得稅的是（）。A)暢銷(xiāo)書(shū)作者將自己文字作品手稿原件拍賣(mài)所得6000元B)個(gè)人出租房屋所得5000元C)保險(xiǎn)公司支付保險(xiǎn)賠款2000元D)一次中獎(jiǎng)收入8000元答案:C解析:個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得項(xiàng)目包括：①工資、薪金所得；②勞務(wù)報(bào)酬所得；③稿酬所得；④特許權(quán)使用費(fèi)所得；⑤經(jīng)營(yíng)所得；⑥利息、股息、紅利所得；⑦財(cái)產(chǎn)租賃所得；⑧財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；⑨偶然所得。其中，保險(xiǎn)賠款所得免征個(gè)人所得稅。[單選題]20.直接稅是稅收負(fù)擔(dān)不能由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，必須由自己負(fù)擔(dān)的稅種，下列不屬于直接稅的是（）。A)企業(yè)所得稅B)個(gè)人所得稅C)消費(fèi)稅D)房產(chǎn)稅答案:C解析:直接稅是稅收負(fù)擔(dān)不能由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，必須由自己負(fù)擔(dān)的各個(gè)稅種，如所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、社會(huì)保險(xiǎn)稅等；間接稅是稅負(fù)可以由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，由他人負(fù)擔(dān)的各個(gè)稅種，如消費(fèi)稅。C項(xiàng)屬于間接稅。[單選題]21.李某和趙某是夫妻，二人共同持有50萬(wàn)元存款，甲是李某之母，乙是趙某之姐，趙某和李某均無(wú)其他親屬，2013年李某病逝，不久趙某也因?yàn)檫^(guò)分悲傷，于同年病故，下列正確的法定繼承方式是（）。A)甲繼承37.5萬(wàn)元，乙繼承12.5萬(wàn)元B)甲、乙各繼承25萬(wàn)元C)甲繼承50萬(wàn)元D)甲繼承12.5萬(wàn)元，乙繼承37.5萬(wàn)元答案:D解析:本題中，50萬(wàn)元存款是夫妻共有財(cái)產(chǎn)，李某病逝，遺產(chǎn)為25萬(wàn)元。第一順序繼承人為甲和趙某，每人得到12.5萬(wàn)元。趙某病故，留有遺產(chǎn)為12.5＋25＝37.5（萬(wàn)元），只有一個(gè)繼承人，即乙，乙繼承37.5萬(wàn)元。[單選題]22.解決中小企業(yè)資金難題可以使用?開(kāi)源節(jié)流?的手段，其中?開(kāi)源?主要的方式包括（）。A)銀行借貸、小貸公司B)小貸公司、現(xiàn)金管理C)銀行借貸、合理避稅D)合理避稅、現(xiàn)金管理答案:A解析:中小企業(yè)資金難題可以使用?開(kāi)源節(jié)流?的手段，?開(kāi)源?主要是通過(guò)拓寬外部資金來(lái)源來(lái)增加現(xiàn)金流，手段是融資，主要有銀行借貸、小貸公司等。?節(jié)流?主要是通過(guò)內(nèi)部管理手段，減少或避免不必要的支出，使企業(yè)合理地使用現(xiàn)有資金。主要方式有合理避稅和現(xiàn)金管理等。[單選題]23.根據(jù)中小企業(yè)主的人群分類特征，一般而言，（）類型的中小企業(yè)主經(jīng)常與資金方打交道，對(duì)投資感興趣，并精通投資，且通常具有多年的資本運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)銀行依賴度很低。A)緊密聯(lián)系型B)業(yè)余投資愛(ài)好者C)企業(yè)主導(dǎo)D)精明生意人答案:D解析:按照中小企業(yè)主資產(chǎn)特征、投資需求和人口特征等方面可以將中小企業(yè)主簡(jiǎn)單地分為業(yè)余投資愛(ài)好者、精明生意人和企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主。精明生意人是指經(jīng)常與資金方打交道，對(duì)投資感興趣，并精通投資的企業(yè)主，通常具有多年的資本運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)銀行依賴度很低。[單選題]24.公司年末會(huì)計(jì)報(bào)表上部分?jǐn)?shù)據(jù)為：流動(dòng)負(fù)債60萬(wàn)元，流動(dòng)比率為2，速動(dòng)比率1.2，銷(xiāo)售成本為100萬(wàn)元，年初存貨為52萬(wàn)元，則本年度存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為（）。A)2次B)1.65次C)1.45次D)2.3次答案:A解析:根據(jù)流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債，流動(dòng)資產(chǎn)＝60×2＝120（萬(wàn)元）；根據(jù)速動(dòng)比率＝（流動(dòng)資產(chǎn)－期末存貨）÷流動(dòng)負(fù)債，期末存貨＝120－1.2×60＝48（萬(wàn)元）；存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷(xiāo)售成本÷存貨平均余額＝100÷[（52＋48）÷2]＝2（次）。[單選題]25.2014年A公司財(cái)務(wù)報(bào)表的部分信息如下：凈利潤(rùn)300萬(wàn)元，銷(xiāo)售收入2000萬(wàn)元，總資產(chǎn)平均余額1000萬(wàn)元，負(fù)債股東權(quán)益比＝1:2。則A公司的凈資產(chǎn)收益率為（）。A)35%B)45%C)40%D)25%答案:B解析:資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷(xiāo)售收入÷資產(chǎn)總額＝2000÷1000＝2，凈資產(chǎn)收益率＝資產(chǎn)收益率×權(quán)益乘數(shù)＝銷(xiāo)售利潤(rùn)率×資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×資產(chǎn)總額÷所有者權(quán)益＝（300÷2000）×2×（1＋2）÷2＝45%。[單選題]26.現(xiàn)金儲(chǔ)備是檢驗(yàn)客戶家庭資產(chǎn)流動(dòng)性最主要的指標(biāo)，現(xiàn)金儲(chǔ)備一般以（）資本流出為基數(shù)進(jìn)行酌情增減。A)1個(gè)月B)9個(gè)月C)6個(gè)月D)12個(gè)月答案:C解析:一個(gè)家庭的現(xiàn)金儲(chǔ)備通常是3到6個(gè)月的家庭月平均支出加上短期的大額資本流出為基數(shù)，酌情增減。[單選題]27.下列選項(xiàng)中，不屬于客戶家庭財(cái)務(wù)信息收集方法的是（）。A)調(diào)查問(wèn)卷B)開(kāi)戶資料C)面談?wù)髟僁)戶口信息答案:D解析:客戶家庭財(cái)務(wù)信息收集方法主要有：①開(kāi)戶資料；②調(diào)查問(wèn)卷；③面談?wù)髟?；④客戶能提交的一些賬戶、財(cái)務(wù)資料。[單選題]28.下列關(guān)于全生涯模擬仿真的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A)列出未來(lái)不同階段的各項(xiàng)收入、支出B)設(shè)置模擬環(huán)境，如假設(shè)收入增長(zhǎng)率、退休年齡等C)計(jì)算客戶所需投資報(bào)酬率，并評(píng)估是否太高或太低D)計(jì)算歷年的凈現(xiàn)金流，如果凈現(xiàn)金流出現(xiàn)負(fù)數(shù)，說(shuō)明計(jì)算錯(cuò)誤，要及時(shí)修正答案:D解析:D項(xiàng)，歷年的凈現(xiàn)金流可正可負(fù)，正數(shù)代表當(dāng)年的結(jié)余金額，負(fù)數(shù)代表當(dāng)年的收入不足以支付當(dāng)年的支出，需要變現(xiàn)投資性資產(chǎn)即理財(cái)準(zhǔn)備來(lái)彌補(bǔ)缺口。[單選題]29.以下各項(xiàng)中，（）不屬于由于人身風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。A)王某是鋼琴家，在車(chē)禍中雙手的手指致殘，以后無(wú)法彈奏鋼琴B)李某是家里的主要收入來(lái)源，昨天因患癌癥去世C)張某帶病開(kāi)車(chē)，不幸與前車(chē)嚴(yán)重追尾，車(chē)子損壞嚴(yán)重，張某頭上磕破點(diǎn)皮D)白某在逛商場(chǎng)時(shí)，不小心滑倒，盆骨粉碎性骨折，需大量醫(yī)藥費(fèi)答案:C解析:一個(gè)普通家庭可能面對(duì)以下三種由人身風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：①因意外或疾病造成家庭主要成員身故，從而導(dǎo)致家庭收入大幅度減少甚至中斷的風(fēng)險(xiǎn)；②由于意外或疾病導(dǎo)致醫(yī)療費(fèi)用的大幅度增加的風(fēng)險(xiǎn)；③因意外或疾病造成家庭成員失去從事原來(lái)的工作的能力（傷殘），從而導(dǎo)致家庭收入大幅減少甚至中斷的風(fēng)險(xiǎn)。A項(xiàng)屬于第三種情況；B項(xiàng)屬于第一種情況；D項(xiàng)屬于第二種情況。第2部分：多項(xiàng)選擇題，共10題，每題至少兩個(gè)正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]30.下列選項(xiàng)中，屬于日常生活支出的有（）。A)保費(fèi)支出B)外出就餐C)交通罰款D)購(gòu)買(mǎi)衣物E)理財(cái)投資答案:BD解析:家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娛樂(lè)休閑、醫(yī)療等方面的支出。AE兩項(xiàng)屬于理財(cái)支出；C項(xiàng)屬于其他支出。[多選題]31.退休養(yǎng)老規(guī)劃的重要性主要體現(xiàn)在（）。A)通貨膨脹率居高不下B)社會(huì)老齡化趨勢(shì)C)醫(yī)療和健康費(fèi)用持續(xù)增加D)生活品質(zhì)提高和額外支出增加E)養(yǎng)老保障制度不完善答案:ABCDE解析:退休養(yǎng)老規(guī)劃的重要性主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：①社會(huì)老齡化趨勢(shì)；②醫(yī)療和健康費(fèi)用持續(xù)增加；③通貨膨脹率居高不下；④生活品質(zhì)提高和額外支出增加；⑤養(yǎng)老保障制度尚不完善。[多選題]32.公司分析主要是利用公司的歷年資料對(duì)（）進(jìn)行詳細(xì)分析。A)內(nèi)部調(diào)控機(jī)構(gòu)效率B)管理人員能力C)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率D)資本結(jié)構(gòu)E)公司償債能力答案:ABCDE解析:證券投資的微觀分析即公司分析，主要是利用公司的歷年資料對(duì)它的基本情況、經(jīng)營(yíng)情況及財(cái)務(wù)情況等進(jìn)行詳細(xì)分析，并將公司的情況與其歷史情況、同類型公司的情況、同行業(yè)的平均水平進(jìn)行比較，以對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)能力、盈利能力、償債能力及競(jìng)爭(zhēng)力因素做出客觀評(píng)價(jià)。其中經(jīng)營(yíng)能力分析包括：①各層管理人員素質(zhì)及能力分析；②企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率分析；③內(nèi)部調(diào)控機(jī)構(gòu)效率分析。財(cái)務(wù)分析包括：①償債能力分析；②資本結(jié)構(gòu)分析；③經(jīng)營(yíng)效率分析；④盈利能力分析。[多選題]33.我國(guó)的稅種大部分由稅務(wù)部門(mén)征收，但有個(gè)別稅種是由海關(guān)部門(mén)征收，包括（）。A)進(jìn)口貨物的消費(fèi)稅B)關(guān)稅C)進(jìn)口貨物的增值稅D)車(chē)輛購(gòu)置稅E)車(chē)船稅答案:ABC解析:關(guān)稅和船舶噸稅由海關(guān)部門(mén)征收，進(jìn)口貨物的增值稅、消費(fèi)稅由海關(guān)部門(mén)代征。[多選題]34.劉先生與張女士領(lǐng)取結(jié)婚證僅三天，還沒(méi)有來(lái)得及舉行婚禮，張女士就意外死亡。可以參加繼承張女士遺產(chǎn)的法定繼承人有（）。A)張女士的兄弟姐妹B)張女士的父母C)張女士與前夫所生之子D)劉先生E)張女士的養(yǎng)女答案:ABCDE解析:我國(guó)繼承法確定的法定繼承人包括：①配偶；②子女（包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女）；③父母（包括生父母、養(yǎng)父母和形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼父母）；④兄弟姐妹；⑤祖父母、外祖父母；⑥對(duì)公、婆盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和對(duì)岳父、岳母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶女婿。[多選題]35.甲和乙領(lǐng)取結(jié)婚證但還沒(méi)有舉行婚禮，甲就意外死亡，此時(shí)，乙已經(jīng)懷孕3個(gè)月，可以參加繼承甲遺產(chǎn)的法定繼承人有（）。A)乙所懷的孩子B)乙C)甲的父親D)甲的母親E)甲與前妻所生的孩子答案:ABCDE解析:法定繼承人包括配偶、子女、父母等，其中子女包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女。婚生子女是指具有合法婚姻關(guān)系的男女雙方所生育的子女，婚生子女有權(quán)繼承父母的遺產(chǎn)，不僅于父母死亡前出生的子女享有繼承權(quán)，而且于父親死亡后活著出生的子女也有繼承權(quán)。[多選題]36.償債能力分析是指企業(yè)償還到期債務(wù)的能力，在償債能力指標(biāo)分析中，速動(dòng)比率描述正確的有（）。A)速動(dòng)比率＝速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債B)速動(dòng)比率＝速動(dòng)資產(chǎn)/負(fù)債總額C)速動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)/負(fù)債總額D)速動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債E)速動(dòng)比率＝（流動(dòng)資產(chǎn)－存貨）/流動(dòng)負(fù)債答案:AE解析:速動(dòng)比率又稱酸性比率，是公司速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。所謂速動(dòng)資產(chǎn)是指幾乎可以立即用來(lái)償付流動(dòng)性負(fù)債的資產(chǎn)，即流動(dòng)資產(chǎn)減去存貨。速動(dòng)比率是一個(gè)比流動(dòng)比率更嚴(yán)格地用于衡量企業(yè)流動(dòng)性狀況的指標(biāo)，它可以更確切地反映企業(yè)快速償付短期債務(wù)的能力。計(jì)算公式為：速動(dòng)比率＝速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債。[多選題]37.關(guān)于兩種資產(chǎn)收益率的協(xié)方差和相關(guān)系數(shù)，下列說(shuō)法正確的有（）。A)協(xié)方差為正，說(shuō)明兩種資產(chǎn)收益率變動(dòng)方向相同B)相關(guān)系數(shù)為正，說(shuō)明兩種資產(chǎn)收益率變動(dòng)方向相同C)相關(guān)系數(shù)為負(fù)，說(shuō)明兩種資產(chǎn)收益率變動(dòng)方向相同D)相關(guān)系數(shù)為零，說(shuō)明兩種資產(chǎn)收益率變動(dòng)方向無(wú)關(guān)E)協(xié)方差為負(fù)，說(shuō)明兩種資產(chǎn)收益率變動(dòng)方向相同答案:ABD解析:協(xié)方差為正，投資組合中的兩種資產(chǎn)的收益呈同向變動(dòng)趨勢(shì)；協(xié)方差為負(fù)，投資組合中兩種資產(chǎn)的收益具有反向變動(dòng)的關(guān)系。相關(guān)系數(shù)為正，兩種資產(chǎn)的收益正相關(guān)；相關(guān)系數(shù)為負(fù)，兩種資產(chǎn)的收益負(fù)相關(guān)；相關(guān)系數(shù)為零，兩種資產(chǎn)的收益之間沒(méi)有相關(guān)性。[多選題]38.在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)，產(chǎn)權(quán)比率高說(shuō)明企業(yè)的（）。A)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大B)負(fù)債占比大C)利息支出多D)經(jīng)營(yíng)較穩(wěn)健E)償債能力好答案:ABC解析:產(chǎn)權(quán)比率＝負(fù)債總額/所有者權(quán)益總額。產(chǎn)權(quán)比率反映的是資本結(jié)構(gòu)，用于衡量企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)健及企業(yè)的長(zhǎng)期償債能力。產(chǎn)權(quán)比率高說(shuō)明高風(fēng)險(xiǎn)、高報(bào)酬的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，反之則相反。在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)，產(chǎn)權(quán)比率高說(shuō)明負(fù)債占比大，利息支出和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，長(zhǎng)期償債能力差。但在通貨膨脹時(shí)，產(chǎn)權(quán)比率高有利于發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿作用獲取額外利潤(rùn)。[多選題]39.一般而言，理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的對(duì)象是（）。A)未成年子女B)配偶C)需要贍養(yǎng)的父母D)客戶本人E)經(jīng)濟(jì)上已獨(dú)立的子女答案:ABCD解析:E項(xiàng)，對(duì)有收入來(lái)源，尤其是已經(jīng)成家的子女，以及自身有收入來(lái)源的父母，可以做獨(dú)立的規(guī)劃，而不要在一份規(guī)劃中體現(xiàn)出來(lái)。[單選題]40.吳先生是一家公司的經(jīng)理，今年35歲，妻子是小學(xué)老師，今年28歲，女兒3歲，剛剛上幼兒園。吳先生最近想購(gòu)買(mǎi)壽險(xiǎn)及健康險(xiǎn)，于是找到理財(cái)經(jīng)理進(jìn)行咨詢，吳先生家庭年收入40萬(wàn)元，年消費(fèi)支出30萬(wàn)元，夫妻預(yù)計(jì)30年后退休，假設(shè)通貨膨脹率為4%。理財(cái)經(jīng)理告訴吳先生，人壽保險(xiǎn)有普通型人壽保險(xiǎn)和新型人壽保險(xiǎn)，下列屬于普通型人壽保險(xiǎn)的是（）。A)終身壽險(xiǎn)B)分紅壽險(xiǎn)C)萬(wàn)能壽險(xiǎn)D)投資連結(jié)保險(xiǎn)答案:A解析:普通型人壽保險(xiǎn)是最常見(jiàn)和最普遍的人壽保險(xiǎn)，按照保險(xiǎn)金給付條件的不同可以區(qū)分為死亡保險(xiǎn)、生存保險(xiǎn)和兩全壽險(xiǎn)。死亡保險(xiǎn)根據(jù)保險(xiǎn)期限的不同可以進(jìn)一步區(qū)分為定期壽險(xiǎn)和終身壽險(xiǎn)。BCD三項(xiàng)屬于新型壽險(xiǎn)。[單選題]41.吳先生是一家公司的經(jīng)理，今年35歲，妻子是小學(xué)老師，今年28歲，女兒3歲，剛剛上幼兒園。吳先生最近想購(gòu)買(mǎi)壽險(xiǎn)及健康險(xiǎn)，于是找到理財(cái)經(jīng)理進(jìn)行咨詢，吳先生家庭年收入40萬(wàn)元，年消費(fèi)支出30萬(wàn)元，夫妻預(yù)計(jì)30年后退休，假設(shè)通貨膨脹率為4%。萬(wàn)能壽險(xiǎn)與投資連結(jié)保險(xiǎn)不同，萬(wàn)能壽險(xiǎn)的投資賬戶通常提供（）。A)最低保證收益B)一般保證收益C)風(fēng)險(xiǎn)保證收益D)最高保證收益答案:A解析:目前市場(chǎng)上常見(jiàn)的新型人壽保險(xiǎn)包括分紅壽險(xiǎn)、投資連結(jié)保險(xiǎn)和萬(wàn)能壽險(xiǎn)。與投資連結(jié)保險(xiǎn)不同，萬(wàn)能壽險(xiǎn)的投資賬戶通常提供最低收益保證。[單選題]42.吳先生是一家公司的經(jīng)理，今年35歲，妻子是小學(xué)老師，今年28歲，女兒3歲，剛剛上幼兒園。吳先生最近想購(gòu)買(mǎi)壽險(xiǎn)及健康險(xiǎn)，于是找到理財(cái)經(jīng)理進(jìn)行咨詢，吳先生家庭年收入40萬(wàn)元，年消費(fèi)支出30萬(wàn)元，夫妻預(yù)計(jì)30年后退休，假設(shè)通貨膨脹率為4%。健康保險(xiǎn)是指以被保險(xiǎn)人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，對(duì)被保險(xiǎn)人因疾病或意外事故所致傷害時(shí)，發(fā)生的直接費(fèi)用和間接費(fèi)用進(jìn)行補(bǔ)償?shù)囊环N人身保險(xiǎn)，通常不包括（）。A)年金保險(xiǎn)B)疾病保險(xiǎn)C)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)D)收入保障保險(xiǎn)答案:A解析:健康保險(xiǎn)主要包括疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、收入保障保險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)。A項(xiàng)，年金保險(xiǎn)是指以生存為給付保險(xiǎn)金條件，按約定的時(shí)間間隔分期給付生存保險(xiǎn)金的人身保險(xiǎn)。[單選題]43.吳先生是一家公司的經(jīng)理，今年35歲，妻子是小學(xué)老師，今年28歲，女兒3歲，剛剛上幼兒園。吳先生最近想購(gòu)買(mǎi)壽險(xiǎn)及健康險(xiǎn)，于是找到理財(cái)經(jīng)理進(jìn)行咨詢，吳先生家庭年收入40萬(wàn)元，年消費(fèi)支出30萬(wàn)元，夫妻預(yù)計(jì)30年后退休，假設(shè)通貨膨脹率為4%。按照生命周期理論，吳先生家庭屬于成長(zhǎng)期，其重點(diǎn)配置保險(xiǎn)險(xiǎn)種最合理的是（）。A)重疾險(xiǎn)＋住院險(xiǎn)＋住院津貼險(xiǎn)B)意外傷害險(xiǎn)＋定期壽險(xiǎn)＋住院醫(yī)療C)終身壽險(xiǎn)＋重疾險(xiǎn)＋意外險(xiǎn)＋醫(yī)療險(xiǎn)D)意外傷害險(xiǎn)＋意外醫(yī)療保險(xiǎn)答案:C解析:成長(zhǎng)期的客戶家庭責(zé)任感逐漸形成，夫妻雙方也正處于收入高峰期，對(duì)子女、對(duì)父母都承擔(dān)著責(zé)任，可選擇保障性高的終身壽險(xiǎn)、附加定期壽險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、重疾險(xiǎn)和醫(yī)療險(xiǎn)。另外，可以購(gòu)買(mǎi)適量的兩全壽險(xiǎn)儲(chǔ)備孩子的教育費(fèi)用以及自己年老以后的養(yǎng)老金。建議成家立業(yè)期客戶的保險(xiǎn)組合應(yīng)為終身壽險(xiǎn)＋重疾險(xiǎn)＋意外險(xiǎn)＋醫(yī)療險(xiǎn)。[單選題]44.吳先生是一家公司的經(jīng)理，今年35歲，妻子是小學(xué)老師，今年28歲，女兒3歲，剛剛上幼兒園。吳先生最近想購(gòu)買(mǎi)壽險(xiǎn)及健康險(xiǎn)，于是找到理財(cái)經(jīng)理進(jìn)行咨詢，吳先生家庭年收入40萬(wàn)元，年消費(fèi)支出30萬(wàn)元，夫妻預(yù)計(jì)30年后退休，假設(shè)通貨膨脹率為4%。按倍數(shù)法計(jì)算，吳先生家庭所需要的壽險(xiǎn)保額最合理的保額約為（）萬(wàn)元。A)50B)100C)120D)80答案:B解析:倍數(shù)法則是以家庭收入的簡(jiǎn)單倍數(shù)關(guān)系粗略估算保險(xiǎn)需求的經(jīng)驗(yàn)法則。倍數(shù)法則中最常用的是?十一法則?，即家庭需要的壽險(xiǎn)保額約為家庭年凈收入的十倍，家庭保費(fèi)支出約占家庭年凈收入的十分之一。吳先生家庭的凈收入為40－30＝10（萬(wàn)元），因此家庭所需的壽險(xiǎn)保額為10×10＝100（萬(wàn)元）。[單選題]45.客戶陳先生，系中國(guó)行業(yè)類500強(qiáng)企業(yè)區(qū)域負(fù)責(zé)人，妻子李女士，42歲，為家庭主婦，兩人育有一個(gè)14歲女兒。4年后，女兒將就讀大學(xué)本科，當(dāng)前本科學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)全部費(fèi)用為20萬(wàn)元，計(jì)劃女兒本科畢業(yè)后出國(guó)留學(xué)攻讀碩士，當(dāng)前留學(xué)學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)全部費(fèi)用為120萬(wàn)元。根據(jù)3%的增長(zhǎng)率，4年后本科學(xué)費(fèi)生活費(fèi)將需要（）萬(wàn)元。（答案取近似數(shù)值）A)20B)21.2C)23.5D)22.5答案:D解析:4年后本科學(xué)費(fèi)生活費(fèi)＝20×（1＋3%）4＝22.51（萬(wàn)元）。[單選題]46.客戶陳先生，系中國(guó)行業(yè)類500強(qiáng)企業(yè)區(qū)域負(fù)責(zé)人，妻子李女士，42歲，為家庭主婦，兩人育有一個(gè)14歲女兒。4年后，女兒將就讀大學(xué)本科，當(dāng)前本科學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)全部費(fèi)用為20萬(wàn)元，計(jì)劃女兒本科畢業(yè)后出國(guó)留學(xué)攻讀碩士，當(dāng)前留學(xué)學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)全部費(fèi)用為120萬(wàn)元。根據(jù)3%的增長(zhǎng)率，8年后攻讀碩士學(xué)費(fèi)生活費(fèi)將需要（）萬(wàn)元。（答案取近似數(shù)值）A)152B)120C)134D)144答案:A解析:8年后攻讀碩士學(xué)費(fèi)生活費(fèi)＝120×（1＋3%）8＝152（萬(wàn)元）。[單選題]47.客戶陳先生，系中國(guó)行業(yè)類500強(qiáng)企業(yè)區(qū)域負(fù)責(zé)人，妻子李女士，42歲，為家庭主婦，兩人育有一個(gè)14歲女兒。4年后，女兒將就讀大學(xué)本科，當(dāng)前本科學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)全部費(fèi)用為20萬(wàn)元，計(jì)劃女兒本科畢業(yè)后出國(guó)留學(xué)攻讀碩士，當(dāng)前留學(xué)學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)全部費(fèi)用為120萬(wàn)元。計(jì)劃用基金定投與銀行理財(cái)相結(jié)合的方式儲(chǔ)備本科階段教育金。假設(shè)50%來(lái)自基金定投，50%來(lái)自銀行理財(cái)，基金定投的年化收益率為8%，則每月末要留出（）元的定投資金。（答案取近似數(shù)值）A)1500B)2000C)1200D)2200答案:B解析:4年后通過(guò)基金定投獲得的本科階段教育基金＝22.5×50%＝11.25（萬(wàn)元）。計(jì)算每月末要留出的定投獎(jiǎng)金：PV＝0，F(xiàn)V＝112500，i＝8%/12，n＝4×12＝48，后付年金，PMT＝－2000（元）。[單選題]48.客戶陳先生，系中國(guó)行業(yè)類500強(qiáng)企業(yè)區(qū)域負(fù)責(zé)人，妻子李女士，42歲，為家庭主婦，兩人育有一個(gè)14歲女兒。4年后，女兒將就讀大學(xué)本科，當(dāng)前本科學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)全部費(fèi)用為20萬(wàn)元，計(jì)劃女兒本科畢業(yè)后出國(guó)留學(xué)攻讀碩士，當(dāng)前留學(xué)學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)全部費(fèi)用為120萬(wàn)元。接上題，根據(jù)上述組合方案，假設(shè)銀行理財(cái)?shù)哪昊找媛蕿?%，另外每年末需購(gòu)買(mǎi)（）元銀行理財(cái)產(chǎn)品。（答案取近似數(shù)值）A)15200B)24000C)18200D)26500答案:D解析:4年后通過(guò)銀行理財(cái)獲得的本科階段教育基金＝22.5×50%＝11.25（萬(wàn)元）。算每年末需購(gòu)買(mǎi)的銀行理財(cái)產(chǎn)品：PV＝0，F(xiàn)V＝112500，i＝4%，n＝4，后付年金