2024中國大企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化白皮書-用友畢馬威

數(shù)智稅務(wù)合規(guī)高效中國大企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化白皮書數(shù)智稅務(wù)合規(guī)高效中國大企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化白皮書（2024）用友BIP1智a匕務(wù)智慧稅務(wù)征管體系的數(shù)字化升級和智能化改造使征納雙方伴隨著每一次交易活動(dòng)自動(dòng)計(jì)算納稅金額，從而大幅降低稅收來持續(xù)創(chuàng)新，從信息化到數(shù)智化，助力著中國上萬家企業(yè)管理基礎(chǔ)上，總結(jié)了眾多大企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的領(lǐng)先實(shí)踐，探索具有中國特色的稅務(wù)數(shù)智化變革之路徑，以其推動(dòng)更多的大企業(yè)構(gòu)建世界一流水平的稅務(wù)管理體系，促進(jìn)大企業(yè)更好地適應(yīng)和應(yīng)對稅收政策的調(diào)整和國際稅收規(guī)范的變化，在世界經(jīng)濟(jì)舞開始的。在往后幾年的合作中，我看到了用友在稅務(wù)信息化領(lǐng)域里有著很多的投入，也見證了用友越做越大，越做越強(qiáng)！用地位，離不開產(chǎn)品背后先進(jìn)的理念-在用友數(shù)智化解決方案的這次受邀與用友聯(lián)合撰寫這本《數(shù)智稅務(wù)合規(guī)高效-中國大企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化白皮書》，我感到十分的榮幸。此次合作也給了我寶貴的機(jī)會(huì)可以與用友的同仁一起探索學(xué)習(xí)如何協(xié)助中國企業(yè)在數(shù)智化轉(zhuǎn)型之路走的更遠(yuǎn)。企業(yè)的數(shù)智化轉(zhuǎn)型不僅局限于我國企業(yè)在國內(nèi)的發(fā)展，如何協(xié)助出海企業(yè)做好全球稅務(wù)合規(guī)及稅務(wù)籌劃也成為數(shù)智化建設(shè)的重要組成部分。在這次聯(lián)合撰寫的白皮書中，我們不單與大家分享了數(shù)智化的一些理念及具體案例，也提出了不少中資企業(yè)出海數(shù)智化方面的建議-在這一背景下，用友和畢馬威聯(lián)合發(fā)布中國大企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化管理白皮書，基于企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化管理框架的不同維度，從咨詢和數(shù)智化系統(tǒng)賦能的角度，洞察大織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)、數(shù)據(jù)治理及規(guī)劃；剖析大企業(yè)實(shí)施稅務(wù)數(shù)智化管理的整體規(guī)劃及轉(zhuǎn)型路徑；介紹知名企業(yè)集團(tuán)實(shí)施稅務(wù)數(shù)智化管理的成功案例，通過這些成功案例，我們可以更好地了解稅務(wù)數(shù)智化管理的核心價(jià)值和關(guān)鍵路徑，探討他們在稅務(wù)數(shù)智化管理方面的創(chuàng)新實(shí)踐和經(jīng)驗(yàn)，希望能夠?yàn)橹袊笃髽I(yè)集團(tuán)在稅務(wù)數(shù)智化管理數(shù)字科技的迅猛發(fā)展及稅務(wù)合規(guī)要求日趨嚴(yán)格的趨勢給稅務(wù)管理者帶來前所未有的壓110011003423374110021009其他雜項(xiàng)費(fèi)用調(diào)研及資料訂閱差旅費(fèi)用（非培訓(xùn)）其他雜項(xiàng)費(fèi)用調(diào)研及資料訂閱差旅費(fèi)用（非培訓(xùn)）員工培訓(xùn)及培訓(xùn)差旅合同工/臨時(shí)工費(fèi)用稅務(wù)科技相關(guān)成本外部稅務(wù)咨詢費(fèi)（合規(guī)類）外部稅務(wù)咨詢費(fèi)（咨詢類）職工薪酬與福利大企業(yè)稅務(wù)成本分布大多數(shù)的受訪稅務(wù)領(lǐng)導(dǎo)者都表示，他們所在的企業(yè)已經(jīng)在稅務(wù)科技及數(shù)智化轉(zhuǎn)型方面取得了一定程度的成功，在未來的5年里，企業(yè)還將繼續(xù)把稅務(wù)科技與數(shù)智化轉(zhuǎn)型作為稅務(wù)管理工作的重點(diǎn)。參與行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)調(diào)研的稅務(wù)領(lǐng)導(dǎo)者均表示數(shù)智化轉(zhuǎn)型為企業(yè)帶來了很多好稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的合作持續(xù)提高所得稅和間接稅規(guī)則之間的透明度和一致性企業(yè)所得稅法已稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的合作持續(xù)提高所得稅和間接稅規(guī)則之間的透明度和一致性企業(yè)所得稅法已朝一種全球通用的并且以數(shù)據(jù)為驅(qū)動(dòng)的方式發(fā)展數(shù)據(jù)和分析極大增強(qiáng)了稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)行合規(guī)和稅款征收的權(quán)利需要良好的治理來確保稅務(wù)機(jī)關(guān)按預(yù)期行使其權(quán)力方面，約75%的受訪者認(rèn)為加強(qiáng)稅務(wù)部門內(nèi)部及與其他部門的溝通尤為重要，約11%的受訪者表示他們所在企度的方面考量，約75%的受訪者認(rèn)為，加強(qiáng)員工對稅務(wù)的角度來講，只有不到25%的受訪者表示他們的稅務(wù)部了17位稅務(wù)界最具啟發(fā)性和影響力的領(lǐng)導(dǎo)人，請他們就2030年的情況以及我們?nèi)绾螌?shí)現(xiàn)這一目標(biāo)發(fā)表自己的獨(dú)越來越多的利益越來越多的利益相關(guān)者意識到數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)行為，數(shù)據(jù)透明度驅(qū)使人們更加負(fù)責(zé)整體而言，根據(jù)全球22個(gè)國家（含中國）與地區(qū)涵蓋各行業(yè)的200家跨國企業(yè)財(cái)稅負(fù)責(zé)人調(diào)研的結(jié)果顯示，未來5年里，大部分企業(yè)預(yù)計(jì)會(huì)增加他們的全職員工數(shù)量，加大力度吸引并留住稅務(wù)人才，并將更充分地使用共享服務(wù)中心、全球業(yè)務(wù)服務(wù)或卓越中心的聯(lián)合資源。在數(shù)據(jù)利用和信息化轉(zhuǎn)型方面，許多受訪首席稅務(wù)官們開始看到已完成稅務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型項(xiàng)目的好處，包括縮短稅務(wù)合規(guī)工作周期時(shí)間、改進(jìn)數(shù)據(jù)管理和分析、以及降低稅務(wù)成本。許多企業(yè)未來的稅務(wù)管理改進(jìn)重點(diǎn)包括更多地推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化流程，在業(yè)務(wù)規(guī)劃中更好地發(fā)揮稅務(wù)數(shù)據(jù)的應(yīng)用價(jià)值，提升稅務(wù)部門及稅務(wù)與其他部門的同時(shí)，為推進(jìn)稅收監(jiān)管數(shù)字化升級和智能化平臺的改造，發(fā)票電子化是關(guān)鍵手段，故其發(fā)展也在近年加速推進(jìn)中。預(yù)計(jì)待“金稅四期”在全國全面推廣上線之后，發(fā)票電子化將進(jìn)一步推動(dòng)全方位稅收數(shù)據(jù)的智能歸集和分析，使得稅務(wù)機(jī)關(guān)征收管理的數(shù)智化程度進(jìn)有的企業(yè)數(shù)智化工作是由IT部門牽頭主導(dǎo)的，稅務(wù)稅務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型是一個(gè)長期且系統(tǒng)性的工程，也是一個(gè)系相關(guān)方多、周期長、過程復(fù)雜、管控難度大，極具挑戰(zhàn)。面對動(dòng)態(tài)變化的內(nèi)外部環(huán)稅務(wù)變革始于對企業(yè)目前業(yè)務(wù)流程和運(yùn)營模式的評?重視數(shù)智化工具運(yùn)用：很多企業(yè)在建設(shè)完成數(shù)智化?思考數(shù)智化目標(biāo)和價(jià)值創(chuàng)造：數(shù)智化的工具打造應(yīng)?在涉稅應(yīng)用場景實(shí)現(xiàn)價(jià)值提升：數(shù)智化工具的價(jià)值管理者應(yīng)當(dāng)建立稅務(wù)組織的數(shù)智化管理理念業(yè)稅務(wù)管理及數(shù)智化轉(zhuǎn)型雙快速通道。在稅務(wù)數(shù)智化企業(yè)信息化改革多由單個(gè)部門主導(dǎo)，企業(yè)層面缺乏高層的有效參與，頂層驅(qū)動(dòng)不足。業(yè)財(cái)稅相企業(yè)一般規(guī)模較大，業(yè)務(wù)組成復(fù)雜，信息化部門和稅務(wù)部門的協(xié)同性不高，缺乏有效的數(shù)據(jù)治集團(tuán)各下級單位前端涉稅的業(yè)財(cái)系統(tǒng)尚未完全統(tǒng)一，涉稅數(shù)據(jù)數(shù)出多處且獲取困難，缺乏專業(yè)前端數(shù)據(jù)質(zhì)量差，數(shù)據(jù)分析隨機(jī)性強(qiáng)，導(dǎo)致數(shù)據(jù)決策依據(jù)不準(zhǔn)確，數(shù)據(jù)分析與共享發(fā)揮價(jià)值的大多數(shù)企業(yè)的稅務(wù)管理信息化工作聚焦在管理層和執(zhí)行性，在治理層進(jìn)展很少，尚未形成涉稅缺乏清晰的數(shù)據(jù)質(zhì)量管理和安全管理規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，數(shù)據(jù)管理職責(zé)不明確，且各層級關(guān)注數(shù)據(jù)角一套完整度高、可用性強(qiáng)的數(shù)據(jù)治理體系的建立和維護(hù)工作牽涉面廣、運(yùn)財(cái)稅管理，打造核心競爭力，而數(shù)據(jù)治理是挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值可使用、數(shù)據(jù)可追蹤、數(shù)據(jù)可管理，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)資源在各組織機(jī)構(gòu)部門的共享，推進(jìn)業(yè)單位稅務(wù)數(shù)智化水平，更好地滿足企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管規(guī)劃數(shù)據(jù)流程、管理數(shù)據(jù)資產(chǎn)、持續(xù)質(zhì)量檢核分等級安全管控，解決數(shù)據(jù)問題解決現(xiàn)存影響稅務(wù)運(yùn)營、引發(fā)潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面的問題，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)可跟蹤統(tǒng)一監(jiān)控，持續(xù)跟蹤數(shù)據(jù)使用情況和問題，分類管理敏感數(shù)據(jù)，及時(shí)分析數(shù)據(jù)變更影響數(shù)據(jù)可使用規(guī)劃數(shù)據(jù)流程、管理數(shù)據(jù)資產(chǎn)、持續(xù)質(zhì)量檢核分等級安全管控，解決數(shù)據(jù)問題解決現(xiàn)存影響稅務(wù)運(yùn)營、引發(fā)潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面的問題，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)可跟蹤統(tǒng)一監(jiān)控，持續(xù)跟蹤數(shù)據(jù)使用情況和問題，分類管理敏感數(shù)據(jù)，及時(shí)分析數(shù)據(jù)變更影響數(shù)據(jù)可使用提升稅務(wù)管理水平提升稅務(wù)管理水平以提高稅務(wù)管理為最終目標(biāo)，為應(yīng)用更為先進(jìn)的數(shù)據(jù)應(yīng)用技術(shù)奠定基礎(chǔ)，讓數(shù)據(jù)成為財(cái)稅數(shù)字化轉(zhuǎn)型的利器建立完善的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和管理體系，形成數(shù)據(jù)治理文化，降低管理成本，提高管理效率和質(zhì)量規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)可管理明確數(shù)據(jù)含義、數(shù)據(jù)流向與數(shù)據(jù)分布，了解數(shù)據(jù)質(zhì)量，方便于查找和使用就可能失敗。在有關(guān)變革細(xì)節(jié)的具體溝通上，需要考慮個(gè)體的需求，入改革等一系列減稅降費(fèi)措施。2022年5月國家稅稅收優(yōu)惠對征納雙方來說都難以準(zhǔn)確把握，企業(yè)業(yè)態(tài)復(fù)雜，在判定是否享受某一優(yōu)惠政策時(shí)存3)稅收優(yōu)惠管理數(shù)智化的預(yù)期價(jià)值：利用數(shù)智化產(chǎn)品幫助稅務(wù)人員整理分稅務(wù)優(yōu)惠申報(bào)信息，有助提高總部和下屬企業(yè)優(yōu)惠政策管理協(xié)同性和效率，提高優(yōu)惠數(shù)據(jù)利用水平，并以可計(jì)展示體現(xiàn)數(shù)據(jù)價(jià)值，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)優(yōu)惠申報(bào)可控化、稅務(wù)優(yōu)惠數(shù)據(jù)可視化，助力降低企業(yè)稅收成本、合力節(jié)稅，促進(jìn)管理機(jī)制變革管理組織變革管理手段變革管理理念變革25管理機(jī)制變革管理組織變革管理手段變革管理理念變革25提升政策利用率通過企業(yè)和政策雙側(cè)地域性或行業(yè)性標(biāo)簽，實(shí)時(shí)更新稅收優(yōu)惠政策和精準(zhǔn)推送企業(yè)，支持稅種、區(qū)域、行業(yè)等多維度搜索，提升政策利用率提高管理協(xié)同性提升政策利用率通過企業(yè)和政策雙側(cè)地域性或行業(yè)性標(biāo)簽，實(shí)時(shí)更新稅收優(yōu)惠政策和精準(zhǔn)推送企業(yè)，支持稅種、區(qū)域、行業(yè)等多維度搜索，提升政策利用率提高管理協(xié)同性3提升管理效率3建立完整的優(yōu)惠政策法規(guī)庫及案例庫，統(tǒng)計(jì)結(jié)果多維度展示提高數(shù)據(jù)利用率4按板塊、地區(qū)、稅種等多維度對已有沉淀數(shù)據(jù)進(jìn)行分析并利用，為公司的財(cái)通過可視化圖表多維反映企業(yè)節(jié)稅情況提高數(shù)據(jù)利用率4按板塊、地區(qū)、稅種等多維度對已有沉淀數(shù)據(jù)進(jìn)行分析并利用，為公司的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)決策提供有力支持。政策。限于控風(fēng)險(xiǎn)，僅滿足稅務(wù)監(jiān)控的要求，更應(yīng)該通過稅務(wù)規(guī)劃賦）：聯(lián)為手段，打造“數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)、信息共享、業(yè)務(wù)協(xié)同”6)低代碼快速開發(fā)能力：企業(yè)在應(yīng)用開發(fā)過程中，其中，選取試點(diǎn)企業(yè)需重點(diǎn)考量?該企業(yè)業(yè)務(wù)是否具有代表性，能?該企業(yè)稅務(wù)團(tuán)隊(duì)是否有意愿積極推動(dòng)數(shù)智化轉(zhuǎn)型，稅務(wù)管理流程?該企業(yè)前端業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)信息化建設(shè)是否比較完備，可以提供較好的涉稅數(shù)據(jù)基礎(chǔ)？如是，則建議優(yōu)先考慮將這些企業(yè)納入試點(diǎn)建在規(guī)劃稅務(wù)數(shù)智化不同功能模塊建設(shè)優(yōu)先級次的時(shí)候，我越大，對效率提升越明顯，數(shù)智化建設(shè)的優(yōu)先級次越高；另一個(gè)維度是管能，B類功能模塊是管理型功能。每一種優(yōu)先級次的建設(shè)都會(huì)同時(shí)考慮操作型需求和管理型需求，力求每一階段的建設(shè)包括發(fā)票管理、增值稅納稅申報(bào)、企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)、稅務(wù)流程管理等操作型功能，以及稅務(wù)管理駕駛艙包括稅務(wù)專項(xiàng)（如出口退稅管理、研發(fā)費(fèi)用管?提高效率、提升合規(guī)：打通主數(shù)據(jù)、合同、項(xiàng)目、結(jié)算、稅務(wù)、收付款、核算流程，通過統(tǒng)一的數(shù)據(jù)口徑、標(biāo)準(zhǔn)化的稅務(wù)處理規(guī)則與流程實(shí)現(xiàn)一體化開票、收票、認(rèn)證、稅金計(jì)算與申報(bào)、憑證推送自動(dòng)化，確保業(yè)財(cái)稅數(shù)據(jù)一致，為稅務(wù)管理決策提供支持，例如通過稅務(wù)管理駕駛艙實(shí)時(shí)掌握成員單位整體稅負(fù)率、稅負(fù)結(jié)構(gòu)、稅收優(yōu)惠享受等分?知識沉淀、經(jīng)驗(yàn)傳承：通過涉稅規(guī)則說明、涉稅業(yè)務(wù)操作流程說明、稅務(wù)知識案例數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)服務(wù)管理駕駛艙管理駕駛艙發(fā)票分析發(fā)票分析納稅多維分析納稅多維分析基礎(chǔ)信息分析基礎(chǔ)信息分析數(shù)據(jù)中臺數(shù)據(jù)中臺發(fā)票服務(wù)銷項(xiàng)發(fā)票進(jìn)項(xiàng)發(fā)票發(fā)票服務(wù)銷項(xiàng)發(fā)票進(jìn)項(xiàng)發(fā)票待開票合并拆分銷項(xiàng)開票開票申請紅沖作廢數(shù)電開票發(fā)票統(tǒng)計(jì)分析待開票合并拆分銷項(xiàng)開票開票申請紅沖作廢數(shù)電開票發(fā)票統(tǒng)計(jì)分析樂企對接樂企對接發(fā)票采集發(fā)票查驗(yàn)發(fā)票認(rèn)證識別解析票據(jù)中心進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)發(fā)票統(tǒng)計(jì)發(fā)票采集發(fā)票查驗(yàn)發(fā)票認(rèn)證識別解析票據(jù)中心進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)發(fā)票統(tǒng)計(jì)農(nóng)產(chǎn)品抵扣農(nóng)產(chǎn)品抵扣增值稅及附加所得稅管理其他稅費(fèi)特殊事項(xiàng)增值稅及附加所得稅管理其他稅費(fèi)特殊事項(xiàng)財(cái)行稅管理加速折舊管理納稅申報(bào)管理風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)管理風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理風(fēng)險(xiǎn)方案風(fēng)險(xiǎn)定義風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告涉稅涉稅數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集合同信息房產(chǎn)、土地信息視同銷售數(shù)據(jù)采集納稅申報(bào)數(shù)據(jù)稅金數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集合同信息房產(chǎn)、土地信息視同銷售數(shù)據(jù)采集納稅申報(bào)數(shù)據(jù)稅金數(shù)據(jù)基礎(chǔ)檔案設(shè)備管理標(biāo)簽管理規(guī)則設(shè)置報(bào)表設(shè)置稅務(wù)公共參數(shù)設(shè)置基礎(chǔ)檔案設(shè)備管理標(biāo)簽管理規(guī)則設(shè)置報(bào)表設(shè)置稅務(wù)公共參數(shù)設(shè)置數(shù)字化建模數(shù)字化建模企業(yè)、組織、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、權(quán)限、系統(tǒng)管理深入推進(jìn)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)的深度融合，不僅實(shí)現(xiàn)全球化服務(wù)能力，銷項(xiàng)發(fā)票管理?方案管理：稅種方案、公司級方案、風(fēng)險(xiǎn)分配、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、風(fēng)險(xiǎn)處理進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理過路過橋費(fèi)發(fā)票稅務(wù)分析（上線中）納稅申報(bào)管理工會(huì)經(jīng)費(fèi)、文化建設(shè)費(fèi)（1）業(yè)務(wù)調(diào)研與需求評估：一般綜合型的大型集團(tuán)企業(yè)涉及到的業(yè)（2）建設(shè)規(guī)劃與方案設(shè)計(jì)：針對稅務(wù)系統(tǒng)建設(shè)進(jìn)行整體的建設(shè)方案同時(shí)涉及物業(yè)管理、智慧家居、商業(yè)物業(yè)、文旅、裝配式產(chǎn)業(yè)等多元業(yè)務(wù)體系。B集團(tuán)的涉稅業(yè)務(wù)復(fù)雜稅規(guī)則等過于依賴稅務(wù)人員個(gè)人的專業(yè)能力，難以保證準(zhǔn)確息共享與聯(lián)合稽查懲處，大數(shù)據(jù)精準(zhǔn)監(jiān)管等都給企業(yè)端帶來不小的外部壓力，B集團(tuán)開始探討構(gòu)建集團(tuán)統(tǒng)一的稅務(wù)管控 B集團(tuán)從2021年6月起開始構(gòu)建集團(tuán)統(tǒng)一的稅務(wù)管理平臺，經(jīng)過6個(gè)月的努力，該稅務(wù)平臺一期建設(shè)內(nèi)容已于