托收結(jié)算方式

關(guān)于托收結(jié)算方式第一節(jié)托收結(jié)算方式概述一、托收的概念

指委托人向銀行提交憑以收款的金融票據(jù)或者商業(yè)單據(jù)或兩者兼有,委托銀行(托收行)向付款人收取貨款(或款項(xiàng))的一種結(jié)算方式。第2頁,共36頁，2024年2月25日，星期天二、托收方式的當(dāng)事人1、委托人：即委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。2、托收行：即受委托人之委托辦理托收的銀行，或稱寄單銀行。3、代收行：即除托收行外，參與處理托收的任何銀行，或稱進(jìn)口地銀行。4、付款人5、提示行：即向付款人辦理提示的銀行6、需要時(shí)的代理行第3頁,共36頁，2024年2月25日，星期天（一）委托人1、委托人作為出口商在貿(mào)易合同下的責(zé)任（1）按時(shí)按質(zhì)按量裝運(yùn)貨物（2）提供符合合同要求的單據(jù)第4頁,共36頁，2024年2月25日，星期天2、委托人在委托代理合同下的責(zé)任（1）指示要明確：包括付款人及其賬戶、交單方式、收妥貨款的處理方式、銀行費(fèi)用負(fù)擔(dān)、拒付處理。（2）對(duì)意外情況及時(shí)指示，不然因此發(fā)生的損失均由委托人自己負(fù)責(zé)。（3）承擔(dān)收不到貨款的損失，并且仍然應(yīng)支付代理人的手續(xù)費(fèi)及執(zhí)行委托而支出的各項(xiàng)費(fèi)用第5頁,共36頁，2024年2月25日，星期天（二）托收行

托收行完全處于代理人的地位，基本職責(zé)是根據(jù)委托人在托收申請(qǐng)書中的指示和《托收統(tǒng)一規(guī)則》辦事。具體職責(zé)有：1、審核客戶委托申請(qǐng)書，核對(duì)單據(jù)。2、繕制托收委托書，將托收委托書與委托人提供的單據(jù)一起寄給代收行。第6頁,共36頁，2024年2月25日，星期天3、按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并承擔(dān)過失責(zé)任。比如代收行通知付款人拒付，托收行卻沒有立即通知委托人，結(jié)果因沒有及時(shí)指示如何處理貨物，而使委托人受到損失。第7頁,共36頁，2024年2月25日，星期天（三）代收行

代收行與托收行一樣處于代理人地位，基本職責(zé)是按托收委托書的指示和《托收統(tǒng)一規(guī)則》行事。具體職責(zé)有：1、審查委托書與核對(duì)單據(jù)。2、代收行有保管好單據(jù)的責(zé)任。在托收中交單即交貨，在進(jìn)口商付款或承兌之前絕不能將單據(jù)交出。第8頁,共36頁，2024年2月25日，星期天3、及時(shí)反饋托收的情況4、謹(jǐn)慎處理貨物，代收行作為代理人原則上無權(quán)處理貨物也沒有義務(wù)處理貨物，只有在付款人拒付時(shí)，根據(jù)委托人指示代為辦理提貨、存?zhèn)}、保險(xiǎn)等手續(xù)。第9頁,共36頁，2024年2月25日，星期天

《托收統(tǒng)一規(guī)則》第4條明確規(guī)定，“與托收有關(guān)的銀行，對(duì)由于任何通知、信件或單據(jù)在寄送途中發(fā)生延誤和（或）失落所造成的一切后果，或?qū)﹄妶?bào)、電傳、電子傳送系統(tǒng)在傳送中發(fā)生延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，或?qū)ｉT性術(shù)語在翻譯上和解釋上的錯(cuò)誤，概不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任?！钡?0頁,共36頁，2024年2月25日，星期天（四）付款人也就是進(jìn)口商，其基本職責(zé)是履行貿(mào)易合同的付款義務(wù)，不得無故延遲或拒付。付款人有審查單據(jù)以決定是否接受的權(quán)利。如有異議，必須有根據(jù)。提出拒付應(yīng)及時(shí)，不能拖延，理由要充分，全部一次提清。第11頁,共36頁，2024年2月25日，星期天第二節(jié)托收的分類及業(yè)務(wù)流程一、光票托收(CleanCollection)僅憑金融票據(jù)而不附帶有商業(yè)單據(jù)的托收。一般用于收取貨款的尾款及樣品費(fèi)、傭金、代墊費(fèi)用、進(jìn)口賠款等小額或從屬費(fèi)用。委托人付款人托收行代收行金融單據(jù)金融單據(jù)提示付款付款收妥款項(xiàng)款項(xiàng)第12頁,共36頁，2024年2月25日，星期天二、跟單托收跟單托收：金融票據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)的托收或是商業(yè)單據(jù)不附金融單據(jù)的托收。（一）跟單托收的交單條件1、付款交單(DocumentsagainstPayment)

委托人指示托收行、代收行在付款人付清托收款項(xiàng)后方能將單據(jù)交予付款人的方式。第13頁,共36頁，2024年2月25日，星期天(1)即期付款交單程序(D/PATSIGHT)委托人（出口方）輪船公司代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）①合同②發(fā)貨取得提單⑨憑單提貨③托收申請(qǐng)書及跟單匯票④回執(zhí)⑩付款⑤托收委托書及跟單匯票⑨匯交收托的款項(xiàng)⑥提示匯票要求付款⑦付款⑧交單第14頁,共36頁，2024年2月25日，星期天案例1：托收方式下的銀行信用山東省某紡織品進(jìn)出口公司與美國帝拓公司簽訂了一批出口紡織品合同，金額110萬美元，付款方式為即期付款交單，進(jìn)口方指定的代收行為美國達(dá)拉斯商業(yè)銀行。出口方在裝船完畢后將單據(jù)交給托收行-中國工商銀行山東分行國際部。貨物抵達(dá)進(jìn)口方港口后，進(jìn)口方?jīng)]有立即付款贖單。出口方連續(xù)向達(dá)拉斯商業(yè)銀行催問情況，答復(fù)一直是“客戶正在準(zhǔn)備付款贖單”。第15頁,共36頁，2024年2月25日，星期天出口方經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)：達(dá)拉斯商業(yè)銀行是進(jìn)口方當(dāng)?shù)匾患液苄〉你y行，曾多次因信用問題被國內(nèi)及國外的客戶起訴。我方駐美人員同時(shí)赴貨物所在港口調(diào)查，發(fā)現(xiàn)貨物已經(jīng)于８月５日被進(jìn)口方提走。我方立即向達(dá)拉斯銀行發(fā)出催款警告，并揭穿其欺騙的行為。達(dá)拉斯銀行想方設(shè)法拖延付款。后出口方委托保理中心對(duì)達(dá)拉斯商業(yè)銀行及進(jìn)口方拖欠的貨款進(jìn)行追討。債務(wù)人最后支付了全部的貨款以及滯納金。第16頁,共36頁，2024年2月25日，星期天(2)遠(yuǎn)期付款交單程序(D/PATXDAYSAFTERDATEOFDRAFTORSIGHT)委托人（出口方）輪船公司代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）①合同②發(fā)貨取的提單⑩憑單提貨③托收申請(qǐng)書及跟單匯票④回執(zhí)⑾付款⑤托收委托書及跟單匯票⑩匯交收托的款項(xiàng)⑥提示匯票要求承兌⑦承兌匯票⑧到期提示匯票要求付款⑨付款交單第17頁,共36頁，2024年2月25日，星期天案例2：遠(yuǎn)期付款交單糾紛案

某年X月X日，我國公司同南美客商B公司簽訂合同，由A公司向B公司出口貨物一批，雙方商定采用跟單托收結(jié)算方式了結(jié)貿(mào)易項(xiàng)下款項(xiàng)的結(jié)算。我方的托收行是A′銀行，南美代收行是B′銀行，具體付款方式是D/P90天。但是到了規(guī)定的付款日，對(duì)方毫無付款的動(dòng)靜。更有甚者，全部單據(jù)已由B公司承兌匯票后，由當(dāng)?shù)卮招蠦′銀行放單給B公司。第18頁,共36頁，2024年2月25日，星期天

于是A公司在A′銀行的配合下，聘請(qǐng)了當(dāng)?shù)剌^有聲望的律師對(duì)代收行B′銀行，因其將D/P遠(yuǎn)期作為D/A方式承兌放單的責(zé)任，向法院提出起訴。當(dāng)?shù)胤ㄔ阂詰T例為依據(jù)，主動(dòng)請(qǐng)求我方撤訴，以調(diào)解方式解決該案例。經(jīng)過雙方多次談判，該案終以雙方互相讓步而得以妥善解決。第19頁,共36頁，2024年2月25日，星期天2、承兌交單(DocumentsagainstAcceptance,D/A)

委托人指示托收行、代收行在付款人審單后決定接受單據(jù)時(shí)，由付款人在匯票上按遠(yuǎn)期天數(shù)辦理承兌，代收行審查承兌手續(xù)齊全后留下匯票，單據(jù)即交付款人，帶匯票到期，付款人再向代收行付款的托收方式。第20頁,共36頁，2024年2月25日，星期天承兌交單項(xiàng)下，只使用遠(yuǎn)期匯票，其匯票的付款到期日的計(jì)算又分為：1、出票后若干天D/Aat…daysafterdate2、見票后若干天D/Aat…daysaftersight3、發(fā)貨后若干天D/Aat…daysafterB/Ldate匯票付款期限通常從30天到150天。第21頁,共36頁，2024年2月25日，星期天承兌交單程序委托人（出口方）輪船公司代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）①合同②發(fā)貨取的提單⑨交單提貨③托收申請(qǐng)書及跟單匯票④回執(zhí)⒀付款⑤托收委托書及跟單匯票⑿匯交收托的款項(xiàng)⑥提示匯票要求承兌⑦承兌匯票⑧交單⑩到期提示匯票要求付款⑾付款第22頁,共36頁，2024年2月25日，星期天（二）跟單托收的業(yè)務(wù)程序1．跟單托收結(jié)算方式的業(yè)務(wù)程序（1）進(jìn)出口雙方在所簽合同中訂立了采用“托收”結(jié)算方式的條款。（2）出口方按合同規(guī)定發(fā)貨裝船出運(yùn)，取得提單和其他商業(yè)單據(jù)后，即可簽發(fā)以進(jìn)口方為付款人的匯票，填制托收申請(qǐng)書，明確交單方式等

第23頁,共36頁，2024年2月25日，星期天（3）將跟單匯票和托收申請(qǐng)書送交托收行，委托收款，并取得回執(zhí)。（4）托收行依據(jù)托收申請(qǐng)書填制托收委托書，明確收款指示等，隨附跟單匯票，郵寄代收行。（5）代收行按照托收委托書的指示，向進(jìn)口人提示跟單匯票。進(jìn)口方按規(guī)定的交單條件，進(jìn)行付款贖單，或承兌取單，并于到期日付款。

第24頁,共36頁，2024年2月25日，星期天2．托收委托書的收款指示

（1）當(dāng)托收行在代收行開有帳戶時(shí)，（2）當(dāng)代收行在托收行開有帳戶時(shí)，（3）當(dāng)托收行與代收行相互沒有開設(shè)帳戶時(shí)，而是托收行在國外第三家銀行如Y銀行開設(shè)帳戶時(shí)，

第25頁,共36頁，2024年2月25日，星期天交易當(dāng)事人及托收要求如下：買方：HubeiInternationalTradeCorporaion，4JianghanBeilu，Wuhan賣方：InternationalBusinessMachine,Inc.USA品名：personalcomputers,fromNewYork,NY,USAtoWuhan,China金額：contractvalueUSD10000.-CIPWuhan,China付款條件：D/Patsight托收行：BankofChinaNewYorkBranch代收行：TheIndustrial&CommercialBankofChinaHubeiBranch第26頁,共36頁，2024年2月25日，星期天托收單據(jù)一批寄單，即期匯票

2張，號(hào)碼BE001，日期2013年11月1日，金額USD10000

發(fā)票

3份，號(hào)碼INV001

提單

3份

保險(xiǎn)單

1份WeightMemo1份

產(chǎn)地證

1份

代收行收妥款項(xiàng)后電告托收行，在中國的銀行費(fèi)用由買方承擔(dān)，見票后第七天開始按5%的年利率計(jì)算延遲付款利息，免除拒絕證書，托收行是代收行的美元賬戶行。

第27頁,共36頁，2024年2月25日，星期天第28頁,共36頁，2024年2月25日，星期天第29頁,共36頁，2024年2月25日，星期天第30頁,共36頁，2024年2月25日，星期天第31頁,共36頁，2024年2月25日，星期天（三）跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范第32頁,共36頁，2024年2月25日，星期天2、托收風(fēng)險(xiǎn)的防范（1）深入調(diào)查進(jìn)口人資信，然后確定是否可使用托收方式及應(yīng)掌握的授信額度。（2）代收行的選擇要謹(jǐn)慎。（3）及時(shí)把握出口商品在進(jìn)口地的市場銷售狀況（5）弄清進(jìn)口國的外貿(mào)管制和外匯管制情況第33頁,共36頁，2024年2月25日，星期天1、2009年4月，香港某公司委托當(dāng)?shù)谹銀行通過內(nèi)地B銀行向某進(jìn)出口公司托收貨款。B銀行收到單據(jù)后向某進(jìn)出口公司（付款人）提示，要求其按托收金額USD205020.00付款。同年12月，付款人通知B銀行，該公司已將USD165020.00直接匯給出票人，授權(quán)B銀行將剩余的貨款USD40000.00通過A銀行付給出票人。付款人在支付了余款后，B銀行遂將單據(jù)交給了付款人。

2009年5月，香港某公司（出票人）致函B銀行稱，這種做法嚴(yán)重傷害了該公司的正當(dāng)權(quán)益，違背了國際慣例及《URC522》準(zhǔn)則。