企業(yè)上繳稅費(fèi)臺賬模板

,企業(yè)上繳稅費(fèi)匯總表,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

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,期間/稅種,2023年度,,,,,,,,,,,,,2024年度,,,,,

,,1月,2月,3月,4月,5月,6月,7月,8月,9月,10月,11月,12月,2023年度,1月,2月,3月,4月,5月,6月

,增值稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,車船稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,個人所得稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,企業(yè)所得稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,印花稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,城建稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,房產(chǎn)稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,教育費(fèi)附加,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,地方教育費(fèi)附加,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,合計(jì),,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,收入,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,增值稅稅負(fù)率,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,應(yīng)交稅費(fèi)如何做賬？,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,(一)計(jì)入稅金及附加,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,借：稅金及附加,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交資源稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交土地增值稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,(二)計(jì)入管理費(fèi)用,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,借：管理費(fèi)用,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交房產(chǎn)稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交車船稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi),,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交保險(xiǎn)保障基金,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,(三)計(jì)入其他科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,1、企業(yè)所得稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,(1)預(yù)繳時：,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,借：所得稅費(fèi)用,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,貸：銀行存款,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,(2)匯算清繳時,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,借：應(yīng)前年度損益調(diào)整,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,或相反分錄,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,2、個人所得稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,(1)計(jì)算時,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,借：應(yīng)付職工薪酬,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,(2)上交時,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,貸：銀行存款,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,稅金及附加是損益類科目，該科目核算企業(yè)經(jīng)營活動發(fā)生的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費(fèi)附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅等相關(guān)稅費(fèi)。需要提醒的是，之前是在“管理費(fèi)用”科目中列支的“四小稅”(房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船稅)，也同步調(diào)整到“稅金及附加”科目。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,管理費(fèi)用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費(fèi)用。包括的具體項(xiàng)目有:企業(yè)董事會和行政管理部門在企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)生的，或者應(yīng)當(dāng)由企業(yè)統(tǒng)一負(fù)擔(dān)的公司經(jīng)費(fèi)、聘請中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、咨詢費(fèi)、訴訟費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、郵電費(fèi)、綠化費(fèi)、管理人員工資及福利費(fèi)等。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,應(yīng)交稅費(fèi)包括什么科目？,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,應(yīng)交稅費(fèi)科目核算企業(yè)按照稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)交納的