大眾交通2020~2022年財(cái)務(wù)報(bào)表及指標(biāo)分析報(bào)告

大眾交通(集團(tuán))股份有限公司2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析本報(bào)告以大眾交通本報(bào)告以大眾交通(集團(tuán))股份有限公司2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)為分析基礎(chǔ)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及所有者權(quán)益變動(dòng)表水平、垂直分析盈利能力分析、償債能力分析、營運(yùn)能力分析、發(fā)展成長能力分析、杜邦分析等1財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù) 1 5 82會(huì)計(jì)報(bào)表分析 162.2利潤表分析 19 202.3現(xiàn)金流量表分析 3財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 3.2營運(yùn)能力分析 28 29 303.3盈利能力分析 343.4發(fā)展能力分析 36 4杜邦分析圖5數(shù)據(jù)來源及計(jì)算說明 財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告111財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)1.1資產(chǎn)負(fù)債表表格12020~2022年度資產(chǎn)負(fù)債表Table1BalanceSheetsfor2020~2022項(xiàng)目(萬元)2020年2021年2022年貨幣資金187560.00216930.48226033.03交易性金融資產(chǎn)192023.99257688.76128006.44應(yīng)收賬款12371.3416355.1922830.06預(yù)付款項(xiàng)4002.504877.604099.07應(yīng)收股利0.001552.320.00其他應(yīng)收款18322.2222421.8413191.41存貨409567.93303104.66458020.94一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)0.000.0013110.48其他流動(dòng)資產(chǎn)158925.9031573.4834132.75流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)982773.89852952.02899424.17發(fā)放貸款及墊款23656.96171671.17181189.11長期股權(quán)投資69967.4870309.0654328.26投資性房地產(chǎn)33247.96199829.25196339.83固定資產(chǎn)173228.88161073.77180712.90在建工程1417.963974.867260.90無形資產(chǎn)121267.66125291.22127555.660.000.0031058.16長期待攤費(fèi)用13911.4911336.0410781.22遞延所得稅資產(chǎn)14147.8816164.3716610.49財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告2其他非流動(dòng)資產(chǎn)37410.2828943.3819161.66非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)740346.731076012.081102666.98資產(chǎn)總計(jì)1723120.621928964.102002091.15短期借款213152.12198124.73204925.47應(yīng)付賬款17518.7332040.4534276.49預(yù)收款項(xiàng)713.49754.051298.58應(yīng)付職工薪酬8295.335089.297457.29應(yīng)交稅費(fèi)31854.8212677.9516766.17其他應(yīng)付款68678.9778645.3685571.23一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債87898.5124425.8663201.92其他流動(dòng)負(fù)債85059.86119276.56129373.90流動(dòng)負(fù)債合計(jì)600969.59682894.64763081.87長期借款45346.8029351.8559909.30應(yīng)付債券49855.95139604.54109756.00長期應(yīng)付款0.001045.44534.71長期負(fù)債合計(jì)95202.76176326.95190589.04遞延所得稅負(fù)債46773.4649840.0932101.24非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)141976.21226167.05222690.28負(fù)債合計(jì)742945.81909061.68985772.15實(shí)收資本(或股本)236412.29236412.29236412.29資本公積747.983882.1314329.30其中:庫存股17003.4632313.5632313.56盈余公積104136.05106934.75106864.69未分配利潤586908.33616757.55582728.28財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告3專項(xiàng)儲(chǔ)備623.78553.21544.17其他綜合收益16648.0333345.2628652.09歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)928473.00965571.63937217.25少數(shù)股東權(quán)益51701.8154330.7979101.75所有者權(quán)益合計(jì)980174.811019902.421016319.00負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)1723120.621928964.102002091.15大眾交通(集團(tuán))股份有限公司，簡稱大眾交通，所屬的行業(yè)是公路運(yùn)輸，公司總部位于上海市。2022年，大眾交通的資產(chǎn)總計(jì)是2,002,091.15萬元，負(fù)債合計(jì)是985,772.15萬元，所有者權(quán)益合計(jì)是1,016,319.00萬元。2,500,000.002,000,000.001,500,000.001,000,000.00500,000.000.002020年2022年2020年2022年資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)從資產(chǎn)的角度看大眾交通的資產(chǎn)負(fù)債表，2020~2022年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是1,723,120.62萬元、1,928,964.10萬元、2,002,091.15萬元，其中，2022年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為899,424.17萬元，包括226,033.03萬元的貨幣資金和458,020.94萬元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為1,102,666.98萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了180,712.90萬財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告42,002,091.151,928,964.102,002,091.151,928,964.102,050,000.002,000,000.001,950,000.001,900,000.001,850,000.001,800,000.001,750,000.001,700,000.001,650,000.001,600,000.001,550,000.00資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)1,723,120.622020年2022年2020年2022年負(fù)債方面，大眾交通最近三年的負(fù)債總額分別是742,945.81萬元、909,061.68萬元、985,772.15萬元，其中，2022年的流動(dòng)負(fù)債是763,081.87萬元，非流動(dòng)負(fù)債是222,690.28萬元。所有者權(quán)益方面，2020~2022年大眾交通的所有者權(quán)益總額分別為980,174.81萬元、1,019,902.42萬元、1,016,319.00萬元，2022年的股本為236,412.29萬元。財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告51.2利潤表表格22020~2022年度利潤表Table2IncomeSheetsfor2020~2022項(xiàng)目(萬元)2020年2021年2022年?duì)I業(yè)總收入263877.18234595.57236011.13營業(yè)收入247201.31215130.96216313.47利息凈收入15508.6717608.5418061.30利息收入15508.6717608.5418061.30手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入1167.191856.071636.36手續(xù)費(fèi)及傭金收入1167.191856.071636.36營業(yè)總成本240567.70217655.02247910.34營業(yè)成本169293.39147290.16179504.94營業(yè)稅金及附加14805.5612462.078339.89銷售費(fèi)用8595.537210.528398.31管理費(fèi)用31407.0632331.0438235.58財(cái)務(wù)費(fèi)用14805.1616802.549161.49資產(chǎn)減值損失14131.9217718.7016738.35其他業(yè)務(wù)成本1726.242099.705302.71公允價(jià)值變動(dòng)收益6100.866223.676608.09投資收益6116.8915229.983669.44其中:對(duì)聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益1156.759635.53-1666.40營業(yè)利潤79512.5146446.62-29482.04營業(yè)外收入467.591013.33672.29營業(yè)外支出205.55303.00534.166財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告利潤總額79774.5547156.94-29343.91所得稅費(fèi)用22739.109376.40-5642.56凈利潤57035.4637780.55-23701.35歸屬于母公司所有者的凈利潤53537.4932844.64-27409.73少數(shù)股東損益3497.974935.913708.38其他綜合收益(損失)-23361.2116697.23-4693.17綜合收益總額33674.2554477.77-28394.51歸屬于母公司所有者的綜合收益30176.2849541.87-32102.90歸屬少數(shù)股東的綜合收益3497.974935.913708.382020~2022年大眾交通的營業(yè)總收入分別為263,877.18萬元、234,595.57萬元、247,910.34萬元，凈利潤分別為57,035.46萬元、37,780.55萬元、-23,701.35萬元。300,000.00250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.00-50,000.002020年2021年2022年?duì)I業(yè)總收入263,877.18234,595.57236,011.13營業(yè)總成本240,567.70217,655.02247,910.34凈利潤57,035.4637,780.55-23,701.35財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告7247,910.34萬元，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為8,398.31萬元、38,235.58萬元和9,161.49萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為-29,482.04萬元、-29,343.91萬元。財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告81.3現(xiàn)金流量表表格32020~2022年度現(xiàn)金流量表Table3CashFlowSheetsfor2020~2022項(xiàng)目(萬元)2020年2021年2022年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金268218.13381971.08239608.06收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金17309.1420820.6419675.62收到的稅費(fèi)返還0.000.007949.50收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金23901.1429146.9838958.83購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金184405.80104457.25256595.62客戶貸款及墊款凈增加額35005.712393.349845.73支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金1116.48898.571325.73支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金70779.8067429.1165822.08支付的各項(xiàng)稅費(fèi)57162.0669564.9833154.28支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金30980.6344905.3618441.48經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-70022.07142290.10-78992.92收回投資收到的現(xiàn)金158553.11245643.08493799.96取得投資收益收到的現(xiàn)金8306.226337.558196.83處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金37367.3323267.8314002.34購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金44152.1847479.8064885.98投資支付的現(xiàn)金187080.48300820.01353479.99取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金0.006843.0823595.26支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.000.00267.99投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-27005.99-79894.4373769.91吸收投資收到的現(xiàn)金1500.002205.001818.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金1500.002205.001818.009其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金1500.002205.001818.00取得借款收到的現(xiàn)金577755.39530589.74641006.44收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金20351.9531118.4223900.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金489686.64518817.49593176.10分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金46425.7620077.0926170.21其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金3634.052977.173806.13支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金18285.9855761.5810204.59籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量45208.95-30742.9937173.54匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-3397.59-1476.221441.67現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-55216.7030176.4633392.20期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額217410.28162193.57192370.03期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額162193.57192370.03225762.232022年，大眾交通的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為225,762.23萬元，其中，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-78,992.92萬元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是73,769.91萬元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是37,173.54萬元。財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告10期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.002021年2022年2021年2022年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額162,193.57192,370.03225,762.23期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.00-50,000.00-100,000.002020年2021年2022年經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-70,022.07142,290.10-78,992.92經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量11投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量100,000.0080,000.0060,000.0040,000.0020,000.000.00-20,000.00-40,000.00-60,000.00-80,000.00-100,000.002020年2021年2022年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-27,005.99-79,894.4373,769.91投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量籌資活動(dòng)產(chǎn)50,000.0040,000.0030,000.0020,000.0010,000.000.00-10,000.00-20,000.00-30,000.00-40,000.002020年2021年2022年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量45,208.95-30,742.9937,173.54籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告1222會(huì)計(jì)報(bào)表分析2.1資產(chǎn)負(fù)債表分析2.1.1水平趨勢(shì)分析表格42022年度水平分析Table4HorizontalAnalysisIn2022項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金9102.550.04交易性金融資產(chǎn)-129682.32-0.50應(yīng)收賬款6474.870.40預(yù)付款項(xiàng)-778.53-0.16應(yīng)收股利-1552.32-1.00其他應(yīng)收款-9230.43-0.41存貨154916.280.51一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)13110.480.00其他流動(dòng)資產(chǎn)2559.270.08流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)46472.150.05發(fā)放貸款及墊款9517.940.06長期股權(quán)投資-15980.80-0.23投資性房地產(chǎn)-3489.42-0.02固定資產(chǎn)19639.130.12在建工程3286.040.83無形資產(chǎn)2264.440.0231058.160.00長期待攤費(fèi)用-554.82-0.05遞延所得稅資產(chǎn)446.120.03財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告13其他非流動(dòng)資產(chǎn)-9781.72-0.34非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)26654.900.02資產(chǎn)總計(jì)73127.050.04短期借款6800.740.03應(yīng)付賬款2236.040.07預(yù)收款項(xiàng)544.530.72應(yīng)付職工薪酬2368.000.47應(yīng)交稅費(fèi)4088.220.32其他應(yīng)付款6925.870.09一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債38776.06其他流動(dòng)負(fù)債10097.340.08流動(dòng)負(fù)債合計(jì)80187.230.12長期借款30557.45應(yīng)付債券-29848.54-0.21長期應(yīng)付款-510.73-0.49長期負(fù)債合計(jì)14262.090.08遞延所得稅負(fù)債-17738.85-0.36非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-3476.77-0.02負(fù)債合計(jì)76710.470.08實(shí)收資本(或股本)0.000.00資本公積10447.172.69其中:庫存股0.000.00盈余公積-70.060.00未分配利潤-34029.27-0.06財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告14專項(xiàng)儲(chǔ)備-9.04-0.02其他綜合收益-4693.17-0.14歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)-28354.38-0.03少數(shù)股東權(quán)益24770.960.46所有者權(quán)益合計(jì)-3583.420.00負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)73127.050.04從資產(chǎn)的角度對(duì)大眾交通的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2022年的資產(chǎn)總計(jì)是2,002,091.15萬元，相比2022年變動(dòng)了73,127.05萬元，變動(dòng)了0.04。流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1,000,000.00950,000.00950,000.00900,000.00850,000.00800,000.00750,000.002020年2021年2022年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)982,773.89852,952.02899,424.17流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)其中，流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為899,424.17萬元，相比2022年變動(dòng)了46,472.15萬元，變動(dòng)了0.05。貨幣資金為226,033.03萬元，相比2022年變動(dòng)了9,102.55萬元，變動(dòng)了0.04，存貨為458,020.94萬元，相比2022年變動(dòng)了154,916.28萬元，變動(dòng)了0.51；15財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告存貨500,000.00450,000.00400,000.00350,000.00300,000.00250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.002020年2021年2020年2021年存貨409,567.93303,104.66458,020.94存貨非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為1,102,666.98萬元，相比2022年變動(dòng)了26,654.90萬元，變動(dòng)了0.02，其中的固定資產(chǎn)為180,712.90萬元，相比2022年變動(dòng)了19,639.13萬元，財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告16固定資產(chǎn)185,000.00180,000.00175,000.00170,000.00165,000.00160,000.00155,000.00150,000.002020年2021年2020年2021年固定資產(chǎn)173,228.88161,073.77180,712.90固定資產(chǎn)負(fù)債方面，大眾交通2022年的負(fù)債總額為985,772.15萬元，相比2022年變動(dòng)了76,710.47萬元，變動(dòng)了0.08，其中，流動(dòng)負(fù)債是763,081.87萬元，非流動(dòng)負(fù)債是222,690.28萬元，相比2022年，分別變動(dòng)了80,187.23萬元和-3,476.77萬元，變動(dòng)所有者權(quán)益方面，2022年大眾交通的所有者權(quán)益總額為1,016,319.00萬元，相比2022年變動(dòng)了-3,583.42萬元，變動(dòng)了0.00；股本為236,412.29萬元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬元，變動(dòng)了0.00。2.1.2垂直結(jié)構(gòu)分析表格52022年度垂直分析Table5VerticalAnalysisIn2022項(xiàng)目2021年2022年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金11.25%11.29%0.04%0.00%交易性金融資產(chǎn)13.36%6.39%-6.97%-0.52%應(yīng)收賬款0.85%0.29%0.34%財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告17預(yù)付款項(xiàng)0.25%0.20%-0.05%-0.19%應(yīng)收股利0.08%0.00%-0.08%-1.00%其他應(yīng)收款0.66%-0.50%-0.43%存貨15.71%22.88%7.16%0.46%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)0.00%0.65%0.65%0.00%其他流動(dòng)資產(chǎn)0.07%0.04%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)44.22%44.92%0.71%0.02%發(fā)放貸款及墊款8.90%9.05%0.15%0.02%長期股權(quán)投資3.64%2.71%-0.93%-0.26%投資性房地產(chǎn)10.36%9.81%-0.55%-0.05%固定資產(chǎn)8.35%9.03%0.68%0.08%在建工程0.21%0.36%0.16%0.76%無形資產(chǎn)6.50%6.37%-0.12%-0.02%0.00%0.00%長期待攤費(fèi)用0.59%0.54%-0.05%-0.08%遞延所得稅資產(chǎn)0.84%0.83%-0.01%-0.01%其他非流動(dòng)資產(chǎn)0.96%-0.54%-0.36%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)55.78%55.08%-0.71%-0.01%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款10.27%10.24%-0.04%0.00%應(yīng)付賬款0.05%0.03%預(yù)收款項(xiàng)0.04%0.06%0.03%0.66%應(yīng)付職工薪酬0.26%0.37%0.11%0.41%應(yīng)交稅費(fèi)0.66%0.84%0.18%0.27%18其他應(yīng)付款4.08%4.27%0.20%0.05%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債3.16%其他流動(dòng)負(fù)債6.18%6.46%0.28%0.05%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)35.40%38.11%2.71%0.08%長期借款2.99%0.97%應(yīng)付債券7.24%-1.76%-0.24%長期應(yīng)付款0.05%0.03%-0.03%-0.51%長期負(fù)債合計(jì)9.14%9.52%0.38%0.04%遞延所得稅負(fù)債2.58%-0.98%-0.38%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)11.72%11.12%-0.60%-0.05%負(fù)債合計(jì)47.13%49.24%2.11%0.04%實(shí)收資本(或股本)12.26%11.81%-0.45%-0.04%資本公積0.20%0.72%0.51%2.56%其中:庫存股-0.06%-0.04%盈余公積-0.21%-0.04%未分配利潤31.97%29.11%-2.87%-0.09%專項(xiàng)儲(chǔ)備0.03%0.03%0.00%-0.05%其他綜合收益-0.30%-0.17%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)50.06%46.81%-3.24%-0.06%少數(shù)股東權(quán)益2.82%3.95%0.40%所有者權(quán)益合計(jì)52.87%50.76%-2.11%-0.04%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告19從資產(chǎn)的來源看，2022年度，大眾交通的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為49.24%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為50.76%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了38.11%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2022年度，大眾交通的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為44.92%，其中，貨幣資金占據(jù)了11.29，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為55.08%，其中，固定資2.2利潤表分析2.2.1水平趨勢(shì)分析表格62022年度水平分析Table6HorizontalAnalysisIn2022項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營業(yè)總收入1415.560.01營業(yè)收入1182.510.01利息凈收入452.760.03利息收入452.760.03手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入-219.71-0.12手續(xù)費(fèi)及傭金收入-219.71-0.12營業(yè)總成本30255.320.14營業(yè)成本32214.780.22營業(yè)稅金及附加-4122.18-0.33銷售費(fèi)用1187.790.16管理費(fèi)用5904.540.18財(cái)務(wù)費(fèi)用-7641.05-0.45資產(chǎn)減值損失-980.35-0.06其他業(yè)務(wù)成本3203.01公允價(jià)值變動(dòng)收益384.420.06財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告20投資收益-11560.54-0.76其中:對(duì)聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-11301.93-1.17營業(yè)利潤-75928.66-1.63營業(yè)外收入-341.04-0.34營業(yè)外支出231.160.76利潤總額-76500.85-1.62所得稅費(fèi)用-15018.96-1.60凈利潤-61481.90-1.63歸屬于母公司所有者的凈利潤-60254.37-1.83少數(shù)股東損益-1227.53-0.25其他綜合收益(損失)-21390.40-1.28綜合收益總額-82872.28-1.52歸屬于母公司所有者的綜合收益-81644.77-1.65歸屬少數(shù)股東的綜合收益-1227.53-0.25以上是對(duì)利潤表進(jìn)行的水平趨勢(shì)分析，從以上分析可以看出該公司利潤表項(xiàng)目的水平變化趨勢(shì)，從而判斷未來的盈利趨勢(shì)。2.2.2垂直結(jié)構(gòu)分析表格72022年度垂直分析Table7VerticalAnalysisIn2022項(xiàng)目2021年2022年變動(dòng)額變動(dòng)比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入91.70%91.65%-0.05%0.00%利息凈收入7.51%7.65%0.15%0.02%利息收入7.51%7.65%0.15%0.02%手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入0.79%0.69%-0.10%-0.12%財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告手續(xù)費(fèi)及傭金收入0.79%0.69%-0.10%-0.12%營業(yè)總成本92.78%105.04%12.26%0.13%營業(yè)成本62.78%76.06%13.27%0.21%營業(yè)稅金及附加3.53%-1.78%-0.33%銷售費(fèi)用3.07%3.56%0.48%0.16%管理費(fèi)用13.78%16.20%2.42%0.18%財(cái)務(wù)費(fèi)用7.16%3.88%-3.28%-0.46%資產(chǎn)減值損失7.55%7.09%-0.46%-0.06%其他業(yè)務(wù)成本0.90%2.25%公允價(jià)值變動(dòng)收益2.65%2.80%0.15%0.06%投資收益6.49%-4.94%-0.76%其中:對(duì)聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益4.11%-0.71%-4.81%-1.17%營業(yè)利潤19.80%-12.49%-32.29%-1.63%營業(yè)外收入0.43%0.28%-0.15%-0.34%營業(yè)外支出0.13%0.23%0.10%0.75%利潤總額20.10%-12.43%-32.53%-1.62%所得稅費(fèi)用4.00%-2.39%-6.39%-1.60%凈利潤16.10%-10.04%-26.15%-1.62%歸屬于母公司所有者的凈利潤14.00%-11.61%-25.61%-1.83%少數(shù)股東損益2.10%-0.53%-0.25%其他綜合收益(損失)7.12%-1.99%-9.11%-1.28%綜合收益總額23.22%-12.03%-35.25%-1.52%歸屬于母公司所有者的綜合收益21.12%-13.60%-34.72%-1.64%財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告22歸屬少數(shù)股東的綜合收益2.10%-0.53%-0.25%以上是對(duì)利潤表進(jìn)行的垂直結(jié)構(gòu)分析，從以上的分析中，可以看出利潤表各個(gè)項(xiàng)目占據(jù)的百分比比重，從而找到影響利潤的最大因素，有助于分析企業(yè)盈利或虧損的2.3現(xiàn)金流量表分析2.3.1水平趨勢(shì)分析表格82022年度水平分析Table8HorizontalAnalysisIn2022項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-142363.02-0.37收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金-1145.02-0.05收到的稅費(fèi)返還7949.500.00收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金9811.850.34購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金152138.37客戶貸款及墊款凈增加額7452.39支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金427.160.48支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金-1607.03-0.02支付的各項(xiàng)稅費(fèi)-36410.70-0.52支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-26463.88-0.59經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-221283.02-1.56收回投資收到的現(xiàn)金248156.88取得投資收益收到的現(xiàn)金1859.280.29處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-9265.49-0.40購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金17406.180.37投資支付的現(xiàn)金52659.980.18取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金16752.182.45財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金267.990.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量153664.34-1.92吸收投資收到的現(xiàn)金-387.00-0.18吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金-387.00-0.18其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金-387.00-0.18取得借款收到的現(xiàn)金110416.700.21收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-7218.42-0.23償還債務(wù)支付的現(xiàn)金74358.610.14分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金6093.120.30其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金828.960.28支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-45556.99-0.82籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量67916.53-2.21匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響2917.89-1.98現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額3215.740.11期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額30176.460.19期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額33392.200.172.3.2垂直結(jié)構(gòu)分析表格92022年度垂直分析Table9VerticalAnalysisIn2022項(xiàng)目2021年2022年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金198.56%106.13%-92.43%-0.47%收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金10.82%8.72%-2.11%-0.19%收到的稅費(fèi)返還0.00%3.52%3.52%0.00%收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金15.15%17.26%2.11%0.14%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金54.30%113.66%59.36%財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告24客戶貸款及墊款凈增加額4.36%3.12%2.51%支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金0.47%0.59%0.12%0.26%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金35.05%29.16%-5.90%-0.17%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)36.16%14.69%-21.48%-0.59%支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金23.34%8.17%-15.17%-0.65%經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量73.97%-34.99%-108.96%-1.47%收回投資收到的現(xiàn)金127.69%218.73%91.03%0.71%取得投資收益收到的現(xiàn)金3.29%3.63%0.34%0.10%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金12.10%6.20%-5.89%-0.49%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金24.68%28.74%4.06%0.16%投資支付的現(xiàn)金156.38%156.57%0.20%0.00%取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金3.56%10.45%6.89%支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.00%0.12%0.12%0.00%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-41.53%32.68%74.21%-1.79%吸收投資收到的現(xiàn)金0.81%-0.34%-0.30%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金0.81%-0.34%-0.30%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金0.81%-0.34%-0.30%取得借款收到的現(xiàn)金275.82%283.93%8.11%0.03%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金16.18%10.59%-5.59%-0.35%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金269.70%262.74%-6.95%-0.03%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金10.44%11.59%0.11%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金0.14%0.09%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28.99%4.52%-24.47%-0.84%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-15.98%16.47%32.45%-2.03%財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-0.77%0.64%-1.83%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額15.69%14.79%-0.90%-0.06%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額84.31%85.21%0.90%0.01%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%33財(cái)務(wù)指標(biāo)分析3.1償債能力分析3.1.1短期償債能力分析指標(biāo)2020年2021年2022年流動(dòng)比率速動(dòng)比率0.890.920.89保守速動(dòng)比率0.850.870.86現(xiàn)金比率0.310.380.45營運(yùn)資金與借款比營運(yùn)資金(萬元)472410.20413137.60370011.70財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告26流動(dòng)比率2020年2021年2022年流動(dòng)比率流動(dòng)比率現(xiàn)金比率0.50.450.450.40.350.30.250.20.150.10.0502020年2021年2022年現(xiàn)金比率0.310.380.45現(xiàn)金比率財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告3.1.2長期償債能力分析指標(biāo)2020年2021年2022年利息保障倍數(shù)6.39-2.20經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動(dòng)負(fù)債比-0.130.22-0.11現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-4.738.47-8.62平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)41.8345.2348.20長期借款與總資產(chǎn)比0.030.020.02有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)45.1348.51有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.250.260.26權(quán)益乘數(shù)產(chǎn)權(quán)比率0.720.830.93權(quán)益與負(fù)債比長期資本負(fù)債率(%)長期負(fù)債與權(quán)益比0.160.180.22經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計(jì)比-0.100.17-0.08經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比-0.170.32-0.1728財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)4848464442402020年2021年2022年平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)41.8345.2348.2平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)3.2營運(yùn)能力分析3.2.1流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2020年2021年2022年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)6.689.06應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)21.0724.3733.06存貨與收入比存貨周轉(zhuǎn)率0.450.410.47存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)813.34883.04773.83應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率0.560.78現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率0.770.8029財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.250.230.25應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率864202020年2021年2022年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率17.3214.9811.04應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率3.2.2固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2020年2021年2022年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.350.240.2030財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2020年2022年2020年2022年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.2.3總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2020年2021年2022年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.150.120.11股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.250.220.21財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.160.140.140.120.10.080.060.040.0202020年2021年2022年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.150.120.11總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.3盈利能力分析3.3.1資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2020年2021年2022年資產(chǎn)報(bào)酬率0.070.05-0.01總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.030.02-0.0132財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告0.080.070.060.050.040.030.020.010-0.01資產(chǎn)報(bào)酬率-0.022020年2021年2022年資產(chǎn)報(bào)酬率0.070.05-0.01資產(chǎn)報(bào)酬率3.3.2資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2020年2021年2022年凈資產(chǎn)收益率(ROE)-2.33息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.060.06-0.02投入資本回報(bào)率0.050.04-0.01長期資本收益率0.090.06-0.02投資收益率0.020.050.0233財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告凈資產(chǎn)收益率(ROE)76543210-12020年2021年2022年凈資產(chǎn)收益率(ROE)5.783.78-2.33凈資產(chǎn)收益率(ROE)3.3.3商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2020年2021年2022年凈利潤與利潤總額比0.710.800.81營業(yè)毛利率0.320.320.17營業(yè)成本率0.680.680.83營業(yè)利潤率0.320.22-0.14營業(yè)凈利率0.230.18-0.11總營業(yè)成本率0.910.93銷售費(fèi)用率0.030.030.04管理費(fèi)用率0.130.150.18財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.060.080.04銷售期間費(fèi)用率0.220.260.2634財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告成本費(fèi)用利潤率0.360.23-0.12息稅前營業(yè)利潤率0.380.30-0.09價(jià)格成本費(fèi)用利潤率營業(yè)凈利率0.250.20.150.10.050-0.05-0.1-0.152020年2021年2022年?duì)I業(yè)凈利率0.230.18-0.11營業(yè)凈利率3.3.4盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2020年2021年2022年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比-1.23經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比-0.280.66-0.37應(yīng)收賬款與營業(yè)收入比0.060.0