內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司財(cái)務(wù)管理中存在的問題及對(duì)策定稿

摘要本文在一開始會(huì)根據(jù)我國(guó)中小企業(yè)定義以及在我國(guó)盛行的財(cái)務(wù)管理和相關(guān)理論，全面而有針對(duì)性的論述了中小企業(yè)在財(cái)務(wù)管理以及相關(guān)方面暴露出的一些問題和不足，然后針對(duì)相應(yīng)問題提出一些相對(duì)應(yīng)的解決措施。以內(nèi)蒙古學(xué)校信息通信教育技術(shù)有限公司為例，分析了其財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀，深入分析了其財(cái)務(wù)管理中存在的問題，如公司的資本結(jié)構(gòu)和融資方式不合理、質(zhì)量不高、公司財(cái)務(wù)管理人員薄弱、公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)相對(duì)落后、公司財(cái)務(wù)預(yù)警不足等問題，提出了拓寬公司融資渠道防范融資風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)，對(duì)中小型企業(yè)是內(nèi)部控制進(jìn)行進(jìn)一步的完善，建立適合本企業(yè)的財(cái)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制等解決方案。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；財(cái)務(wù)管理；案例分析法AbstractBasedonthedefinitionofsmallandmedium-sizedenterprisesandthetheoryoffinancialmanagement,thispapersystematicallyexpoundstheproblemsexistinginthefinancialmanagementofsmallandmedium-sizedenterprisesinChina,andputsforwardthecorrespondingsolutions.Then,TakingInnerMongoliaUniversityinformationandCommunicationEducationTechnologyCo.,Ltd.asanexample,thispaperanalyzesthecurrentsituationofitsfinancialmanagement,anddeeplyanalyzestheproblemsexistinginitsfinancialmanagement,suchastheunreasonablecapitalstructureandfinancingmodeofthecompany、weakfinancialmanagementpersonnelofthecompanywithlowquality、relativelybackwardinternalriskcontrolsystemconstructionofthecompany、insufficientfinancialearlywarningofthecompany,andproposestobroadenthecompanyFinancingchannelspreventfinancingrisks,strengthentheconstructionofthecompany'sfinancialtalentteam,improvethecompany'sinternalcontrolsystem,establishandimprovethecompany'sfinancialriskearlywarningsystem,establishandimprovethenewfinancialmanagementsystem,strengtheninternalcontrolandothersolutions.Keywords:smallandmedium-sizedenterprises;financialmanagement;caseanalysis目錄TOC\o"1-3"\h\u摘要 2一、引言 1二、內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司簡(jiǎn)介及財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀 1（一）內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司簡(jiǎn)介 1（二）公司財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀分析 2（三）公司財(cái)務(wù)管理存在的問題 8（四）產(chǎn)生問題的原因 9三、解決財(cái)務(wù)管理存在問題的具體對(duì)策 11（一）拓寬公司籌資渠道，防范籌資風(fēng)險(xiǎn) 11（二）加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè) 12（三）完善公司內(nèi)部控制制度 13（四）建立并完善公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng) 13（五）建立和完善新型財(cái)務(wù)管理體系，強(qiáng)化內(nèi)部控制 14四、結(jié)論和展望 16（一）結(jié)論 16（二）展望 17參考文獻(xiàn) 18致謝 19內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司財(cái)務(wù)管理中存在的問題及對(duì)策一、引言隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立以及逐步完善，中國(guó)在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)的范圍不斷的擴(kuò)大。加入世貿(mào)組織意味著公司在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)上將面臨更大的競(jìng)爭(zhēng)，而更大的競(jìng)爭(zhēng)將增加公司面臨各種風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)會(huì)。當(dāng)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，這會(huì)影響公司的正常生產(chǎn)和運(yùn)營(yíng)，甚至可能導(dǎo)致破產(chǎn)。因此，對(duì)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究是中國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要和目標(biāo)。科學(xué)和先進(jìn)理論將在促進(jìn)公司治理實(shí)踐中發(fā)揮重要作用。金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論是可行和可操作的，中國(guó)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理在理論上相對(duì)落后，沒有完善的理論體系與中國(guó)企業(yè)的實(shí)際情況密切相關(guān)。從實(shí)際的角度來看，它仍處于起步階段。由于基礎(chǔ)工作不完整，計(jì)費(fèi)數(shù)據(jù)會(huì)被扭曲，在這樣的客觀條件下，盲目追求實(shí)證研究方法沒有實(shí)際意義。為避免浪費(fèi)社會(huì)財(cái)富，應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化和國(guó)際商業(yè)活動(dòng)的趨勢(shì)，現(xiàn)代企業(yè)必須高度重視戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理，積極應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)。公司應(yīng)根據(jù)中國(guó)企業(yè)的實(shí)際情況，盡快建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，形成覆蓋整個(gè)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在整個(gè)過程中，可以全面捕獲、預(yù)防、控制和采取預(yù)防措施，確定公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，創(chuàng)建適合公司財(cái)務(wù)管理各階段的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)系統(tǒng)，及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，并采取預(yù)防措施。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、杠桿風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分別得到預(yù)防和控制，并形成安全屏障以幫助公司發(fā)展壯大。如果公司能夠根據(jù)研究分析的內(nèi)容工作，將取得重大成果。二、內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司簡(jiǎn)介及財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀（一）內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司簡(jiǎn)介內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司成立至今已有將近12年時(shí)間，成立于2008.07.29的中華人民共和國(guó)呼和浩特市。增值電信業(yè)務(wù)涉及書籍租賃和銷售（許可業(yè)務(wù)），中國(guó)輸入代理，在線數(shù)據(jù)錄入和交易處理。不包括在線財(cái)務(wù)，在線出租車服務(wù)的預(yù)訂），下一代電信業(yè)務(wù)信息服務(wù)（不包括在線信息服務(wù)）（由許可證經(jīng)營(yíng)）；科學(xué)研究，技術(shù)服務(wù)，計(jì)算機(jī)軟件和軟件開發(fā)，銷售服務(wù)，技術(shù)服務(wù)，文化，商品和運(yùn)動(dòng)器材，咨詢服務(wù)，教育資源，租賃，廣告。（二）公司財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀分析1.公司資產(chǎn)負(fù)債表分析從表1-1可以看出，總資產(chǎn)分析顯示，公司總資產(chǎn)規(guī)模在2015-2018年首次從2015年底的54億元增加到700億元人民幣。在2015年到2018年，四年間增長(zhǎng)28.52％，內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司的流動(dòng)資產(chǎn)在2015年到2018年這四年間增加了大約5億元，和歷史的同一時(shí)間段相比，其增長(zhǎng)幅度大約為15.40%。然而公司的非流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度在四年間大約增長(zhǎng)了11億元，比2017年增長(zhǎng)47.36％。企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)步增長(zhǎng)，但從表中可以看出，內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司的流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)只占了其總資產(chǎn)很小的一部分。在2015年到2018年這四年間，公司的流動(dòng)資產(chǎn)與總資產(chǎn)的占比只增長(zhǎng)了大約6%。在公司資產(chǎn)的組成比例來看，內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司資產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)，流動(dòng)資產(chǎn)占50％以上，資產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)是金融風(fēng)險(xiǎn)小，短期償債能力較強(qiáng)。表1-1：內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變化表單位：億元2018.12.312017.12.312016.12.312015.12.31資產(chǎn)項(xiàng)目金額占比金額占比金額占比金額占比流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)3752.89%5663.4%5665.51%3258.91%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)3354.11%3234.49%1934.49%2241.09%資產(chǎn)合計(jì)700100%88100%85100%54100%圖1-1：內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變化率從表1-2可以看出，內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司在2015年到2018年這四年中的流動(dòng)負(fù)債占比極高，其中2018年的流動(dòng)負(fù)債更是占據(jù)了負(fù)債總額的100%。其流動(dòng)負(fù)債的增長(zhǎng)與公司非流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)大致相符。但非流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)率大于債務(wù)的增長(zhǎng)率。表1-2：內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司負(fù)債結(jié)構(gòu)變化表單位：億元2018.12.312017.12.312016.12.312015.12.31負(fù)債項(xiàng)目金額占比金額占比金額占比金額占比流動(dòng)負(fù)債合計(jì)28100%4697.9%5198.1%2297.87%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)0012.1%21.9%28.13%負(fù)債合計(jì)28047100%52100%24100%圖1-2：內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司負(fù)債結(jié)構(gòu)變化率2.公司利潤(rùn)表分析利潤(rùn)表是企業(yè)對(duì)外報(bào)表中不可或缺的一部分，能給財(cái)務(wù)報(bào)告使用者提供一整個(gè)會(huì)計(jì)期間，公司的經(jīng)營(yíng)成果。它基于“利潤(rùn)=收入支出”的基本關(guān)系。從表2-1可以看出，從2015年到2017年，公司的營(yíng)業(yè)收入呈現(xiàn)出穩(wěn)步增長(zhǎng)，但在2018年有下降，比2017年下降了4.21％。2018年與2017年相比企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本下降了0.82％，這主要是由于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響。消費(fèi)需求開始下滑，而2018年春季比2017年有所增加，部分加盟商延遲了2017年春季交貨。從表中經(jīng)營(yíng)成本占營(yíng)業(yè)收入的比例，企業(yè)2018年的毛利率比2017年上漲3.22%。表2-1：內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)計(jì)算表單位：億元項(xiàng)目2018201720162015金額占營(yíng)業(yè)收入比金額占營(yíng)業(yè)收入比金額占營(yíng)業(yè)收入比金額占營(yíng)業(yè)收入比營(yíng)業(yè)收入95100%99100%75100%52100%減：營(yíng)業(yè)成本5254.74%5555.56%4053.33%2955.77%營(yíng)業(yè)稅金及附加0.60.63%0.50.51%0.30.4%0.280.54%銷售收入2728.42%2323.23%2026.67%11.92%管理費(fèi)用22.1%33.03%.4%23.85%財(cái)務(wù)費(fèi)用11.05%22.02%0.891.19%0.61.15%資產(chǎn)減值損失0.60.63%0.30.80.1投資損失0.10.08400其中：營(yíng)聯(lián)企業(yè)的投資損失0.10.08400營(yíng)業(yè)利潤(rùn)11.612.43%15.0315.63%10.0114.41%19.0236.77%3.公司現(xiàn)金流量表分析（1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)2018201720162015銷售商品、提供勞務(wù)受到的現(xiàn)金1181148531收到的稅務(wù)返還0.280.280.16收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2.61.80.690.88經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)121168561.6購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金23726833支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金108.364支付的各項(xiàng)稅費(fèi)1111.10.84支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金15.615.61411經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)931069553經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~299.8108.6表3-1：內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量單位：億元從表3-1可以看出，2015年至2018年，“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”分別為189萬(wàn)元，1053萬(wàn)元，976萬(wàn)元和2856萬(wàn)元。2018年，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量為196.62％，比2017年增長(zhǎng)4.47％。與2017年相比，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量減少了12.78％。這一變化的原因主要是由于2018年從企業(yè)撤回了多個(gè)帳戶，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下降。現(xiàn)金商品和服務(wù)仍在增長(zhǎng)?？傮w而言，業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量相當(dāng)不錯(cuò)，可為企業(yè)的還款和外商投資提供較好的保證。（2）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析表3-2：內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量單位：億元投資活動(dòng)2018201720162015處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額0.0720.50.014002處置子企業(yè)收到的現(xiàn)金凈額0.04收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1.9投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入小計(jì)0.0720.580.0141.9構(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金3.75812投資所支付的現(xiàn)金0.33投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)45812投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-3.9-4.4-8.5-0從上表可以看出，2015-2018年“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”分別為10億元，8.5億元，4.4億元和3.9億元。2018年凈流出超過5,000萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量減少了5,100萬(wàn)元，較2017年的87.54％有所下降。投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量比2016年減少2,100萬(wàn)元，減少20.68％，主要的原因是處置公司對(duì)固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的處置和投資減少。并且2018年的投資不算什么。但是，企業(yè)的發(fā)展取決于良好的投資項(xiàng)目對(duì)企業(yè)流動(dòng)的高質(zhì)量現(xiàn)金流，所以雖然企業(yè)目前的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流也很好，但是不一定要有良好的發(fā)展前景。（3）對(duì)現(xiàn)金流量表的整體分析及其總結(jié)表3-3：內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司現(xiàn)金流量對(duì)比表單位：億元籌資活動(dòng)2018201720162015經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~2.99.8108.6投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-3.9-4.4-8.5-10籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-28.6-517-4現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-3.90.14-1.7-5.9年初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1091117年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額610911現(xiàn)金流量分析：2018年末現(xiàn)金余額及現(xiàn)金等價(jià)物低于2017年，減少近4億元，同比下降38.73％。2015年至2018年投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入凈額低于零，這也就是說該公司自上市以來一直在擴(kuò)張。從2017年以來，公司的融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量?jī)纛~一直低于零，這表明該公司的融資策略是一種保守的策略，這歸因于公司的資本以及來自貸款業(yè)務(wù)（通常是貸款）的穩(wěn)定現(xiàn)金流量。。短期產(chǎn)生了公司的年度報(bào)酬。這是一個(gè)巨大的數(shù)目。2017年和2018年的現(xiàn)金股息均為股息，導(dǎo)致企業(yè)由于進(jìn)行融資活動(dòng)所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量為負(fù)。在2018年，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~有所減少，但隨著應(yīng)收賬款的撤回，融資以及投資的現(xiàn)金流量有所改善并保持穩(wěn)定。從現(xiàn)金流量表可以看出，該公司在2018年降低了投資強(qiáng)度，這主要是由于全球經(jīng)濟(jì)的影響，其產(chǎn)品的銷量下降了。（三）公司財(cái)務(wù)管理存在的問題23411.公司資金結(jié)構(gòu)和融資方式不合理內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司由于缺乏資金和籌集資金的決定，通常具有較低的股權(quán)融資比率，并且該公司通常以較高的負(fù)債權(quán)益比率運(yùn)營(yíng)。資產(chǎn)水平低和債務(wù)過多將給企業(yè)帶來巨大的還款壓力，其債務(wù)??融資成本高于其他行業(yè)。通常，大型金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)貸款的審批更為嚴(yán)格，政策也更加具體。企業(yè)經(jīng)常利用地下銀行，私募股權(quán)基金，承銷商和投資公司獲取生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金，這些方法的利率高于同期銀行，給公司帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)債務(wù)通常包括長(zhǎng)期債務(wù)和短期債務(wù)，債務(wù)融資比率應(yīng)適應(yīng)于改變企業(yè)的生產(chǎn)周期。當(dāng)企業(yè)正在擴(kuò)大其投資或大規(guī)模生產(chǎn)的過程中，在減少小額投資的情況下，企業(yè)要生產(chǎn)大量產(chǎn)品需要大量資本。要妥善安排債務(wù)償還期限，盡可能避免一定時(shí)期內(nèi)過度的債務(wù)償還壓力，短期債務(wù)融資和長(zhǎng)期資金融通等短期資金使用原則，應(yīng)當(dāng)采取長(zhǎng)期負(fù)債。此外，我們還必須安排企業(yè)資金的使用，以防止現(xiàn)金流量問題。142982.公司財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)較差與大多數(shù)中小企業(yè)一樣，內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司財(cái)務(wù)管理的主要問題在于公司經(jīng)理對(duì)現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理不了解，而領(lǐng)導(dǎo)者則對(duì)業(yè)務(wù)績(jī)效和銷售增長(zhǎng)感到擔(dān)憂。他們?nèi)狈?zhàn)略規(guī)劃，投資理念，科學(xué)，他們忽視財(cái)務(wù)管理，財(cái)務(wù)管理目標(biāo)不明確，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)。勞工制度無效，沒有嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)和慣例。生產(chǎn)和運(yùn)營(yíng)決策基于公司經(jīng)理基于個(gè)人經(jīng)驗(yàn)的個(gè)人決策，而不是基于公司實(shí)際內(nèi)部財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)信息的定量分析。這個(gè)不合理的決定正在慢慢擴(kuò)大，嚴(yán)重限制了公司的長(zhǎng)期發(fā)展。特別是最近的經(jīng)濟(jì)衰退和激烈的競(jìng)爭(zhēng)。由于缺乏對(duì)現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的了解，缺乏財(cái)務(wù)分析和內(nèi)部控制，公司在轉(zhuǎn)移營(yíng)運(yùn)資金和庫(kù)存方面遇到了困難，收益已呈下降趨勢(shì)。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，由于預(yù)算短缺，會(huì)增加公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，還會(huì)影響公司的生存和發(fā)展。3.公司的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)相對(duì)滯后首先是內(nèi)部環(huán)境不完善。內(nèi)部環(huán)境主要包括組織內(nèi)部文化、觀念、價(jià)值管理以及風(fēng)格等基本要素。內(nèi)部控制失敗的原因是因?yàn)槿狈σ粋€(gè)完整并且適合本公司實(shí)際情況的內(nèi)控環(huán)境：管理結(jié)構(gòu)設(shè)置不符合公司情況、高層管理人員不完善不重視相應(yīng)管理制度、管理層中存在關(guān)系戶、公司內(nèi)部控制與平衡失靈。二是控制活動(dòng)不到位。存在規(guī)章制度執(zhí)行不嚴(yán)格、企業(yè)績(jī)效考核不科學(xué)、崗位設(shè)置和人員配置不合理等問題。究其原因，是控制機(jī)制不完善，公司用人觀念落后，員工失去積極性。此外，公司無法在激勵(lì)體系中兌現(xiàn)，不執(zhí)行處罰措施，內(nèi)部控制失控。最后，缺乏強(qiáng)有力的監(jiān)督。由于受規(guī)模和業(yè)務(wù)量的影響，公司缺乏獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)，其職能往往停留在查錯(cuò)和防欺詐方面，無法有效監(jiān)督其他組織的活動(dòng)。4.公司財(cái)務(wù)預(yù)警存在不足風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是指公司經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)方面，其工作具有一定的技術(shù)和系統(tǒng)性。預(yù)警是指通過模擬軍事警告形成預(yù)警和經(jīng)濟(jì)預(yù)警。在關(guān)于業(yè)務(wù)的所有方面的信息之后，可以提前預(yù)測(cè)將來可能發(fā)生的警告。業(yè)務(wù)存在很多風(fēng)險(xiǎn)因素，包括銷售下滑、管理混亂、技術(shù)落后、資金不足、債務(wù)高、盲目擴(kuò)張等。鑒于公司財(cái)務(wù)比率的完整性，對(duì)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警不僅是公司預(yù)警的一個(gè)方面，而且是對(duì)整個(gè)公司風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警。控制和防范風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)生存的關(guān)鍵。預(yù)警就是對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事先預(yù)警，盡可能避免可能的損失。財(cái)務(wù)預(yù)警的不足主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一方面，財(cái)務(wù)預(yù)警意識(shí)薄弱。受傳統(tǒng)觀念的影響，管理層會(huì)更關(guān)注眼前利益，自身缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，導(dǎo)致決策失誤，公司無法進(jìn)行可行性的分析，此外，落后的財(cái)務(wù)預(yù)警管理也將會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)警的實(shí)施和監(jiān)測(cè)產(chǎn)生負(fù)面影響。（四）產(chǎn)生問題的原因1.企業(yè)財(cái)務(wù)管理意識(shí)淡薄實(shí)際上，中國(guó)的中小企業(yè)缺乏金融風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)。他們相信，只要他們?cè)诟髯缘念^寸中管理和使用資金，財(cái)務(wù)管理就不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的了解不足為公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的出現(xiàn)提供了條件。與一般企業(yè)相比，該公司的業(yè)務(wù)規(guī)模更大，內(nèi)部控制更加困難，運(yùn)營(yíng)環(huán)境更加復(fù)雜并且對(duì)不同類型的員工提出了更高的質(zhì)量要求。尤其是公司的高級(jí)管理層，他們必須具有良好的敬業(yè)精神，職業(yè)道德和市場(chǎng)理解力。如果財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)低下。公司的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)將無法實(shí)施，公司資金和資產(chǎn)的安全和效率將得不到保障。中國(guó)的中小企業(yè)尚未形成對(duì)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)客觀存在的清晰認(rèn)識(shí)。公司的管理活動(dòng)也受傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理意識(shí)的支配，被動(dòng)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)控制的概念很普遍。在公司的實(shí)際運(yùn)作中，公司過分注重安全和回報(bào)，對(duì)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的防控不夠重視。2.企業(yè)融資困難，資金嚴(yán)重不足多年來，政府的政策體系一直致力于為大型企業(yè)提供支持，尤其是國(guó)有或注冊(cè)公司。政府一直都沒有針對(duì)中小型企業(yè)實(shí)施相應(yīng)的優(yōu)惠扶持政策，由于我國(guó)特殊的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，導(dǎo)致與企業(yè)發(fā)展密切相關(guān)的稅收和土地使用等政策一直偏向于各種容易影響經(jīng)濟(jì)環(huán)境的大型企業(yè)。這就導(dǎo)致了在同樣的資歷與各種前提條件下，大型企業(yè)更容易得到融資，無形中進(jìn)一步壓縮了中小型企業(yè)的生存發(fā)展空間。哪怕各種中小型企業(yè)的工業(yè)產(chǎn)值在全國(guó)的份額中占據(jù)半數(shù)以上的比例，但是貸款規(guī)模卻僅僅占了國(guó)信貸款總額的很小一部分。目前，中國(guó)并沒有建立以政府為主導(dǎo)，以銀行為主導(dǎo)，以企業(yè)為導(dǎo)向，作為中小企業(yè)和中小金融機(jī)構(gòu)投資和融資擔(dān)保體系的主要形式，包括農(nóng)村信貸合作社和城市信貸合作社作為中小企業(yè)財(cái)政支持的主要支持。由于我國(guó)金融體系的臃腫，以及政府的支持不夠，僅僅靠各個(gè)城市地區(qū)的信用合作社和商業(yè)銀行是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠改變中小型企業(yè)的融資環(huán)境的。3.企業(yè)資金的管理不合理

中小企業(yè)對(duì)資金的管控以及使用普遍存在止步于表面功夫的程度。很多時(shí)候，公司只是出于形式上的管理，制定了現(xiàn)金流使用計(jì)劃，但其中并沒有對(duì)各方面的預(yù)算進(jìn)行細(xì)致化的區(qū)分，導(dǎo)致在實(shí)際操作時(shí)出現(xiàn)極大的操作空間。就員工職位而言，許多員工從進(jìn)入企業(yè)時(shí)接觸的工作，在其升了一級(jí)甚至兩級(jí)后，工資升了，工作卻依然是那些，大大浪費(fèi)了資金的價(jià)值。我國(guó)中小企業(yè)不注意礦業(yè)資金的潛力，沒有充分利用網(wǎng)銀資金進(jìn)行有效的部署和使用。因此，小企業(yè)要加強(qiáng)資金管理，達(dá)到確保資金安全的目的，防止資金流失，提高資金使用效率，減少資金使用風(fēng)險(xiǎn)。在教育水平上，中小型企業(yè)所出于節(jié)約開支的考慮，大多錄用受教育程度低的人員。從我國(guó)2018年發(fā)布的《中國(guó)中小企業(yè)發(fā)展報(bào)告》中來看，中國(guó)中小企業(yè)的平均年限為11.89年，與高中文化程度相同。較低的教育水平占員工總數(shù)的四分之三，高中教育占31.61％，高中教育占44.43％，并擁有14所高中。畢業(yè)率為84％，高于8.15％，畢業(yè)率為0.97％。雖然在一些勞動(dòng)力需求較多的公司不太需要高級(jí)工作技能。但是，就長(zhǎng)期發(fā)展而言，員工素質(zhì)是決定公司成長(zhǎng)的關(guān)鍵因素之一。三、解決財(cái)務(wù)管理存在問題的具體對(duì)策4402（一）拓寬公司籌資渠道，防范籌資風(fēng)險(xiǎn)1.選擇合理的籌資方式在企業(yè)進(jìn)行籌資活動(dòng)時(shí)，應(yīng)該對(duì)市場(chǎng)環(huán)境信息進(jìn)行收集和分析，預(yù)測(cè)每個(gè)籌資方向的效益，并選擇一個(gè)比廣義的經(jīng)濟(jì)效益要好且低于資金成本的籌資計(jì)劃?？梢允褂酶鞣N資金指標(biāo)來索引來自不同來源的資金，并且可以選擇總資金最低的資金進(jìn)行融資。公式為：綜合資本成本率=基金特定來源比率x基金資本成本。同時(shí)，企業(yè)必須分析各種融資計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)可行性和安全性，分析融資網(wǎng)絡(luò)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，選擇安全的融資網(wǎng)絡(luò)，明確識(shí)別經(jīng)濟(jì)損失和造成的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)并減輕風(fēng)險(xiǎn)整體資本支出。2.拓寬籌資渠道必須通過改善信貸條件和拓展更多社會(huì)籌資渠道。首先，公司應(yīng)該在貸款、稅收，財(cái)務(wù)報(bào)告等方面做到透明公開，能給財(cái)務(wù)報(bào)告使用者提供準(zhǔn)確無誤的財(cái)務(wù)信息。第二，除了銀行融資外，還應(yīng)尋求更大的社會(huì)融資和更低的融資成本。公司財(cái)務(wù)通過公司財(cái)務(wù)，公司可以提高壽命，減輕債務(wù)壓力，打破現(xiàn)有的家族商業(yè)模式并提高公司的公眾形象。目前，國(guó)家鼓勵(lì)中小企業(yè)進(jìn)行公共股權(quán)融資，允許更多的投資者將資金投資于企業(yè)，并通過股權(quán)融資方式支持企業(yè)的發(fā)展。此外，公司可以使用債券融資和投資者融資來投資固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。在過去的幾年中，投資和籌款一直是某些公司發(fā)展的主要?jiǎng)恿?。（二）加?qiáng)公司財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)1.提高財(cái)務(wù)人員辦公能力在公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的保護(hù)與管理中，人們經(jīng)常占據(jù)重要的方面，而專業(yè)管理的程度直接決定著公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的水平。為了評(píng)估和對(duì)沖財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)人員需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有全面的了解，尤其是財(cái)務(wù)質(zhì)量有限的公司以及復(fù)雜財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)公司中的其他經(jīng)理。公司財(cái)務(wù)人員提出了越來越高的要求。首先，企業(yè)管理者必須通過企業(yè)合作和有效的招聘渠道，更新思想，提高對(duì)人才管理的認(rèn)識(shí)，并吸引高素質(zhì)，高素質(zhì)的財(cái)務(wù)人員。職業(yè)培訓(xùn)和監(jiān)督。該培訓(xùn)將使財(cái)務(wù)人員能夠開發(fā)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，信息有關(guān)的新財(cái)務(wù)概念，改善知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高個(gè)人素質(zhì)，并為改善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)做好準(zhǔn)備。第三，企業(yè)還應(yīng)強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理者的責(zé)任。明確責(zé)任和權(quán)利的范圍，并適當(dāng)加深對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)的理解。另一方面，金融風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理認(rèn)識(shí)到金融風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)，認(rèn)識(shí)到人們?cè)诮鹑陲L(fēng)險(xiǎn)保護(hù)中的領(lǐng)導(dǎo)作用，增強(qiáng)了他們管理和管理風(fēng)險(xiǎn)的能力，增強(qiáng)了他們的經(jīng)驗(yàn)和后續(xù)課程。并發(fā)現(xiàn)對(duì)沖金融風(fēng)險(xiǎn)的新方法。2.轉(zhuǎn)變企業(yè)財(cái)務(wù)管理觀念如果內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司無法完全改變其財(cái)務(wù)管理理念，將很難在激烈的市場(chǎng)環(huán)境中生存。首先，由于長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司應(yīng)該改變舊的管理觀念，并在同時(shí)需要著重于員工們的提高知識(shí)水平和技能水平的管理，提高員工的自身素養(yǎng)，文化和工作技能。在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，有必要堅(jiān)持以人為本的財(cái)務(wù)管理原則，進(jìn)而設(shè)定財(cái)務(wù)人員的服務(wù)水平，建立與之相適應(yīng)的財(cái)務(wù)管理模式。權(quán)力和責(zé)任。有必要加強(qiáng)員工的管理和激勵(lì)，以聚集財(cái)務(wù)管理的主動(dòng)性和熱情，并促進(jìn)他們的創(chuàng)新。同時(shí)，企業(yè)管理要在傳統(tǒng)管理模式的基礎(chǔ)上進(jìn)行創(chuàng)新，將所有經(jīng)營(yíng)和權(quán)利與高級(jí)管理人員區(qū)分開，重視提高管理人員素質(zhì)，防止管理者壓倒一切。重點(diǎn)發(fā)展清晰科學(xué)的管理模式和全面的財(cái)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)。第二，內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司必須采取預(yù)防措施，以建立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，并善于應(yīng)對(duì)不斷變化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境帶來的不確定性。內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司可以通過以下兩項(xiàng)措施來防范風(fēng)險(xiǎn)：第一，是考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素的詳細(xì)財(cái)務(wù)計(jì)劃，以便企業(yè)可以建立應(yīng)急機(jī)制，第二是創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)模型，確定風(fēng)險(xiǎn)，以便可以提前計(jì)劃。（三）完善公司內(nèi)部控制制度首先，企業(yè)內(nèi)部管理的重點(diǎn)是管理公司財(cái)務(wù)和改善公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵要素是資本管理，成本管理和利潤(rùn)管理。因此，內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司應(yīng)建立以成本管理為核心的成本控制體系，并建立一個(gè)由成本會(huì)計(jì)領(lǐng)導(dǎo)的生產(chǎn)，供應(yīng)，技術(shù)，物流等職能部門聯(lián)合成本控制中心。同時(shí)，由財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)負(fù)責(zé)現(xiàn)金支付和銀行支付?，F(xiàn)金管理由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)控?，F(xiàn)金設(shè)置是根據(jù)會(huì)計(jì)規(guī)則進(jìn)行的。現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行以取得盈余。此外，每筆現(xiàn)金支出的原始憑證應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格審查和審查，應(yīng)該與出納員的工作人員核對(duì)，在向財(cái)務(wù)審查負(fù)責(zé)人報(bào)告后，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)重新審計(jì)后再支付現(xiàn)金。對(duì)于銀行管理，每筆銀行付款都必須經(jīng)過嚴(yán)格審查，經(jīng)出納員確認(rèn)并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人也可以支付。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人也應(yīng)該在每個(gè)月下半月根據(jù)經(jīng)營(yíng)和市場(chǎng)的變化，由企業(yè)董事批準(zhǔn)準(zhǔn)備和分配各部門的資金計(jì)劃，實(shí)行銀行分行印章制度，避免資金被盜用的風(fēng)險(xiǎn)，在利潤(rùn)控制方面，建立以企業(yè)總經(jīng)理為龍頭，財(cái)務(wù)部門為唯一責(zé)任的利潤(rùn)管理中心。（四）建立并完善公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)任何民營(yíng)企業(yè)都要首先建立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的金融危機(jī)，這也是財(cái)務(wù)管理的基本責(zé)任。作為一家成熟的私營(yíng)企業(yè)，首先需要建立財(cái)務(wù)警報(bào)系統(tǒng)。財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)是一個(gè)信息通道，可提供財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)以加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和控制，并使公司的運(yùn)營(yíng)處于良性的管理周期中。為了防止發(fā)生諸如金融危機(jī)之類的風(fēng)險(xiǎn)，公司必須開發(fā)一套財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，以幫助公司提高發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力，以便管理層可以及時(shí)采取預(yù)防措施以防止其下跌。財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的作用主要分為三個(gè)方面：一是使企業(yè)高層管理者在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前及時(shí)了解到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能，幫助管理者盡快制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施；二是幫助企業(yè)管理者發(fā)現(xiàn)引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因，能幫助管理者及時(shí)制止企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步擴(kuò)大；第三要適時(shí)改進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，使之更好地發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)功能，為企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供保障。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)必須符合三個(gè)條件才能發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用：一是建立起完善的內(nèi)控制度；二是定量分析與定性分析結(jié)合在一起；三是客觀、真實(shí)的會(huì)計(jì)信息。企業(yè)構(gòu)建起完善的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)并不意味著企業(yè)就可以有效避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，所以企業(yè)還要高度重視該系統(tǒng)不能發(fā)揮作用的因素。（五）建立和完善新型財(cái)務(wù)管理體系，強(qiáng)化內(nèi)部控制1.建立和完善新型財(cái)務(wù)管理體系企業(yè)關(guān)于財(cái)務(wù)的管理不僅僅是對(duì)于資金的管理，還應(yīng)該關(guān)注到成本以及預(yù)算相關(guān)的聯(lián)系，并著重規(guī)劃和實(shí)施的整合與協(xié)調(diào)，以確保資金使用。好的想法，好的團(tuán)隊(duì)和現(xiàn)代化的辦公環(huán)境只是提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)量的基本條件。當(dāng)前，現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理已從基本的實(shí)際操作轉(zhuǎn)變?yōu)橥耆珔⑴c公司治理，要求信息技術(shù)互聯(lián)網(wǎng)（IT）開發(fā)新的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。它可能包括管理預(yù)算，支出，管理資產(chǎn)和資金以建立系統(tǒng)，建立金融信息中心，傳輸信息，傳遞信息，加快轉(zhuǎn)介，收集和組織相關(guān)及時(shí)的信息。新財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的構(gòu)建需要多種資源的組合，例如公司和員工資金，使用先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)以及A系統(tǒng)。資訊科技M.建立管理系統(tǒng)和操作系統(tǒng)，明確工作和職責(zé)，規(guī)范和有序地進(jìn)行操作，以使科學(xué)更加完整和準(zhǔn)確。財(cái)務(wù)信息不僅為公司決策提供參考，而且為將來的金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款提供了相應(yīng)的基礎(chǔ)。如果同一工廠的條款非常有限且不能完全計(jì)算機(jī)化，并且可以在第三方的幫助下完全實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理功能，則“公共財(cái)政總監(jiān)”的指導(dǎo)是好方法通過研究公司財(cái)務(wù)，“公共財(cái)務(wù)總監(jiān)”可以為公司帶來低成本的專業(yè)指導(dǎo)。這種形式最適合內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司的小規(guī)模生產(chǎn)。2.強(qiáng)化內(nèi)部控制內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司需要加強(qiáng)內(nèi)部管理和提高系統(tǒng)效率。作者認(rèn)為，加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的關(guān)鍵是僅通過管理財(cái)富來管理財(cái)富和原材料，企業(yè)才能有效運(yùn)作。專注于以下方面：（1）建立標(biāo)準(zhǔn)操作程序以保護(hù)財(cái)產(chǎn)。第九家公司有清晰的勞動(dòng)管理分工，并且在采購(gòu)，出售和購(gòu)置中資產(chǎn)有清晰的記錄，并具有明確的權(quán)限和責(zé)任，應(yīng)按以下步驟進(jìn)行日常管理和資產(chǎn)清點(diǎn)：定期和不定期。不必要的浪費(fèi)和財(cái)產(chǎn)損失。（2）優(yōu)化采購(gòu)流程；該業(yè)務(wù)的目的是通過最大化公司的價(jià)值以及內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司的具體情況來有效地管理成本，盡管短期內(nèi)無法改革完整的采購(gòu)控制系統(tǒng)。是通過一系列有效的方法實(shí)施的。采購(gòu)優(yōu)化。①采購(gòu)前，應(yīng)進(jìn)行徹底的分析調(diào)查和分析，選擇最合適的供應(yīng)商，確定科學(xué)合理的訂單數(shù)量，并制定合理的采購(gòu)計(jì)劃。在生產(chǎn)和操作要求下，它不應(yīng)占用太多流量。預(yù)算。采購(gòu)時(shí)，請(qǐng)嘗試將公司與一般采購(gòu)需求結(jié)合起來，以減少公司的采購(gòu)成本。（3）引入供應(yīng)鏈信息系統(tǒng)。實(shí)施ERP系統(tǒng)，在倉(cāng)庫(kù)和財(cái)務(wù)部門之間共享數(shù)據(jù)以及采購(gòu)和銷售并優(yōu)化數(shù)據(jù)傳輸，這可以減少會(huì)計(jì)人員的工作量，同時(shí)提高員工保留率。企業(yè)供應(yīng)。根據(jù)采購(gòu)部門的說法，采購(gòu)部門將根據(jù)庫(kù)存數(shù)據(jù)以及生產(chǎn)和庫(kù)存計(jì)劃及時(shí)，準(zhǔn)確地更新計(jì)劃，這不僅可以確保原材料的供應(yīng)，還可以防止庫(kù)存耗盡。提高人力資本使用效率。3.抓好資金管理金錢是公司資產(chǎn)中最簡(jiǎn)單，最重要的現(xiàn)金。如果管理不當(dāng)，可能會(huì)導(dǎo)致收入和成本失衡，并影響公司的生產(chǎn)和運(yùn)營(yíng)。因此，國(guó)際電信管理有限公司應(yīng)特別注意運(yùn)營(yíng)中的現(xiàn)金管理，合并，預(yù)算和現(xiàn)金管理，提高資金利用效率，并堅(jiān)持籌資支出的原則?，F(xiàn)金儲(chǔ)備少。并迅速獲得資本收益。（1）在日常經(jīng)營(yíng)所涉及到的現(xiàn)金管理中，要做好現(xiàn)金對(duì)賬單和銀行對(duì)賬單。公司應(yīng)定期升級(jí)其現(xiàn)金管理系統(tǒng)。在日常資金管理中，應(yīng)明確界定工作，權(quán)限和責(zé)任的劃分，各部門應(yīng)相互監(jiān)督。在實(shí)踐中，必須嚴(yán)格執(zhí)行公司現(xiàn)金的管理制度，以實(shí)現(xiàn)規(guī)范有效和科學(xué)的現(xiàn)金管理，防止公司在現(xiàn)金管理中的不道德行為，并減少損失和濫用公司資產(chǎn)的可能性。（2）估計(jì)最佳現(xiàn)金持有量。無論是出于貿(mào)易目的還是保護(hù)或投資目的，公司都必須擁有一定數(shù)量的資金。為了確保正常的現(xiàn)金需求和自由現(xiàn)金流，關(guān)鍵是協(xié)調(diào)收入和現(xiàn)金支出，并通過減少現(xiàn)金持有量來準(zhǔn)確估計(jì)公司的最佳現(xiàn)金庫(kù)存。企業(yè)用來確定最佳現(xiàn)金庫(kù)存的方法有很多種，其中大多數(shù)包括成本模型，庫(kù)存模型和現(xiàn)金流量模型。四、結(jié)論和展望（一）結(jié)論為改善金融體系，公司的存在在目前的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制問題的分析，并在目前的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問題將如何解決現(xiàn)有問題的最重要的基礎(chǔ)，必須通過良好的策略加以改進(jìn)，以幫助該公司在競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境脫穎而出，充分利用發(fā)展機(jī)遇和應(yīng)有的速度。在這篇文章中，筆者分析風(fēng)險(xiǎn)管理在內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司目前的情況，考察了其中存在的問題，并通過分析問題評(píng)估問題的原因，然后人提出改善內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司財(cái)務(wù)管理的對(duì)策。在研究過程中，合理建立了公司的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為其他公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供指導(dǎo)和建議。本文以內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司為研究對(duì)象，首先介紹了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的界定。其次，根據(jù)內(nèi)蒙古校信通教育科技有限公司的財(cái)務(wù)報(bào)表狀況，再次確定籌資、投資、經(jīng)營(yíng)和收益分配的影響因素。最后根據(jù)分析總結(jié)出企業(yè)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的問題，并提出相應(yīng)對(duì)策建議，特別是應(yīng)如何控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。希望本文提出的改進(jìn)措施和對(duì)