報(bào)表模板-土地增值稅清算申報(bào)表(自動(dòng)計(jì)算申報(bào)表)可填寫數(shù)據(jù)

土地增值稅清算表,,,,,,,,

目錄,,,,,,,,

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入表,,土地增值稅審核表,,,,,,

企業(yè)基本情況表,,,,,,,,

面積及銷售情況表,,,,,,,,

成本分?jǐn)偯娣e計(jì)算表,,鑒證表名稱,普通住宅(已售),普通住宅(未售),其他類型房地產(chǎn)(已售),其他類型房地產(chǎn)(未售),非普通住宅(已售),非普通住宅(未售)

土地成本分期分?jǐn)偙?,,主表-普(已售),主表-普(未售),主表-其他(已售),主表-其他(未售),主表-非普(已售),主表-非普(未售)

土地使用權(quán)分?jǐn)偙?,房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入鑒證表,收入-普(已售),收入-普(未售),收入-其他(已售),收入-其他(未售),收入-非普(已售),收入-非普(未售)

土地使用權(quán)調(diào)整數(shù)分?jǐn)偙?,扣除項(xiàng)目匯總表,扣除-普(已售),扣除-普(未售),扣除-其他(已售),扣除-其他(未售),扣除-非普(已售),扣除-非普(未售)

拆遷安置費(fèi)分?jǐn)偙?,取得土地使用權(quán)所支付的金額鑒證表,土地使用權(quán)-普(已售),土地使用權(quán)-普(未售),土地使用權(quán)-其他(已售),土地使用權(quán)-其他(未售),土地使用權(quán)-非普(已售),土地使用權(quán)-非普(未售)

拆遷安置費(fèi)調(diào)整數(shù)分?jǐn)偙?,土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)鑒證表,拆遷安置-普(已售),拆遷安置-普(未售),拆遷安置-其他(已售),拆遷安置-其他(未售),拆遷安置-非普(已售),拆遷安置-非普(未售)

前期工程費(fèi)分?jǐn)偙?,前期工程費(fèi)鑒證表,前期工程-普(已售),前期工程-普(未售),前期工程-其他(已售),前期工程-其他(未售),前期工程-非普(已售),前期工程-非普(未售)

前期工程費(fèi)調(diào)整數(shù)分?jǐn)偙?,建筑安裝工程費(fèi)鑒證表,建安-普(已售),建安-普(未售),建安-其他(已售),建安-其他(未售),建安-非普(已售),建安-非普(未售)

建筑安裝工程費(fèi)分?jǐn)偙?,基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)鑒證表,基礎(chǔ)設(shè)施-普(已售),基礎(chǔ)設(shè)施-普(未售),基礎(chǔ)設(shè)施-其他(已售),基礎(chǔ)設(shè)施-其他(未售),基礎(chǔ)設(shè)施-非普(已售),基礎(chǔ)設(shè)施-非普(未售)

建筑安裝工程費(fèi)調(diào)整數(shù)分?jǐn)偙?,公共配套設(shè)施費(fèi)鑒證表,配套-普(已售),配套-普(未售),配套-其他(已售),配套-其他(未售),配套-非普(已售),配套-非普(未售)

基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)分?jǐn)偙?,開發(fā)間接費(fèi)用鑒證表,間接費(fèi)用-普(已售),間接費(fèi)用-普(未售),間接費(fèi)用-其他(已售),間接費(fèi)用-其他(未售),間接費(fèi)用-非普(已售),間接費(fèi)用-非普(未售)

基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)調(diào)整數(shù)分?jǐn)偙?,與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金鑒證表,稅費(fèi)-普(已售),稅費(fèi)-普(未售),稅費(fèi)-其他(已售),稅費(fèi)-其他(未售),稅費(fèi)-非普(已售),稅費(fèi)-非普(未售)

公共配套設(shè)施費(fèi)分?jǐn)偙?,,,,,,,

公共配套設(shè)施費(fèi)調(diào)整數(shù)分?jǐn)偙?,,,,,,,

開發(fā)間接費(fèi)用分?jǐn)偙?,土地增值稅,開發(fā)項(xiàng)目情況備案表,,取得土地使用權(quán)所支付的金額明細(xì)申報(bào)表(5),,開發(fā)間接費(fèi)用明細(xì)申報(bào)表(10),

開發(fā)間接費(fèi)用調(diào)整數(shù)分?jǐn)偙?,,土地增值稅納稅申報(bào)表,,前期工程費(fèi)明細(xì)申報(bào)表(6),,利息支出明細(xì)申報(bào)表（11）,

土地增值稅繳款情況匯總表,,,與收入相關(guān)的面積明細(xì)申報(bào)表（2）,,建筑安裝工程費(fèi)明細(xì)申報(bào)表(7),,扣除項(xiàng)目匯總申報(bào)表（12）,

稅金審核表(匯總),,納稅申報(bào)表,轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入明細(xì)申報(bào)表（3）,,基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)明細(xì)申報(bào)表(8),,與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金明細(xì)申報(bào)表（13）,

結(jié)果核對(duì)表,,,扣除項(xiàng)目及成本結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)申報(bào)表(4),,公共配套設(shè)施費(fèi)明細(xì)申報(bào)表(9),,,

,,,,,,,,,

編表說(shuō)明：,,,,,,,,

1）此套土地增值稅清算表格，將左邊《基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入表》欄中所有表格的數(shù)據(jù)錄入后，自動(dòng)計(jì)算各類型房產(chǎn)的土地增值稅,,,,,,,,

2）此套表中的利息支出按5%計(jì)算，如果根據(jù)規(guī)定利息支出按實(shí)際借款利息扣除，請(qǐng)手工填寫,,,,,,,,

3）此套表中的稅費(fèi)扣除，請(qǐng)按據(jù)實(shí)計(jì)算扣除填寫,,,,,,,,

判斷是否達(dá)到清算條件：,,,,,,,,

1)納稅人符合下列條件之一的，應(yīng)進(jìn)行土地增值稅的清算。,,,,,,,,

房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目全部竣工、完成銷售的；,,,,,,,,

整體轉(zhuǎn)讓未竣工決算房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的；,,,,,,,,

直接轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的。,,,,,,,,

2)對(duì)符合以下條件之一的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可要求納稅人進(jìn)行土地增值稅清算。,,,,,,,,

①已竣工驗(yàn)收的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目，已轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)建筑面積占整個(gè)項(xiàng)目可售建筑面積的比例在85%以上，或該比例雖未超過(guò)85%，但剩余的可售建筑面積已經(jīng)出租或自用的；,,,,,,,,

②取得銷售（預(yù)售）許可證滿三年仍未銷售完畢的；,,,,,,,,

③納稅人申請(qǐng)注銷稅務(wù)登記但未辦理土地增值稅清算手續(xù)的；,,,,,,,,

④?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他情況。,,,,,,,,

對(duì)前款所列第（三）項(xiàng)情形，應(yīng)在辦理注銷登記前進(jìn)行土地增值稅清算。其余根據(jù)條件不同進(jìn)行不同清算流程。,,,,,,,,

清算流程：,,,,,,,,

對(duì)于符合清算條件，應(yīng)進(jìn)行土地增值稅清算的項(xiàng)目，納稅人應(yīng)當(dāng)在滿足條件之日起90日內(nèi)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理清算手續(xù)；對(duì)于符合第二種清算條件，稅務(wù)機(jī)關(guān)可要求納稅人進(jìn)行土地增值稅清算的項(xiàng)目，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定是否進(jìn)行清算；,,,,,,,,

1)對(duì)于確定需要進(jìn)行清算的項(xiàng)目，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)下達(dá)清算通知，納稅人應(yīng)當(dāng)在收到清算通知之日起90日內(nèi)辦理清算手續(xù)。,,,,,,,,

2)納稅人清算土地增值稅時(shí)應(yīng)提供的清算資料土地增值稅清算表及其附表（參考表詳見(jiàn)附件，各地可根據(jù)本地實(shí)際情況制定）。,,,,,,,,

3)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目清算說(shuō)明，主要內(nèi)容應(yīng)包括房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)、用地、開發(fā)銷售、關(guān)聯(lián)方交易、融資、稅款繳納等基本情況及主管稅務(wù)機(jī)關(guān)需要了解的其他情況。,,,,,,,,

4)項(xiàng)目竣工決算報(bào)表、取得土地使用權(quán)所支付的地價(jià)款憑證、國(guó)有土地使用權(quán)出讓合同、銀行貸款利息結(jié)算通知單、項(xiàng)目工程合同結(jié)算單、商品房購(gòu)銷合同統(tǒng)計(jì)表、銷售明細(xì)表、預(yù)售許可證等與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的收入、成本和費(fèi)用有關(guān)的證明資料。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)需要相應(yīng)