做賬實操-商貿(mào)會計處理

會計實操文庫1/12做賬實操-商貿(mào)會計處理一、采購、銷售及往來會計處理采購商品借:庫存商品應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)貸:應(yīng)付賬款一xx公司支付貨款借:應(yīng)付賬款一xx公司貸:銀行存款收到訂金借:銀行存款貸：預(yù)收賬款一xx公司銷售商品借:應(yīng)收賬款一xx公司貸:主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(銷項稅額)收到貨款借:銀行存款貸:應(yīng)收賬款一xx公司二、其他日常業(yè)務(wù)會計處理收到投資款借:銀行存款貸:實收資本一xx提取備用金借:庫存現(xiàn)金貸:銀行存款員工借款借:其他應(yīng)收款一xx員工貸:銀行存款繳納增值稅借:應(yīng)交稅費一未交增值稅貸:銀行存款繳納附加稅費借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)交稅費一應(yīng)交教育費附加應(yīng)交稅費一應(yīng)交地方教育附加貸:銀行存款繳納印花稅借:稅金及附加一印花稅貸:銀行存款繳納社保費借:應(yīng)付職工薪酬-社保費其他應(yīng)收款一代扣個人社保貸:銀行存款繳納住房公積金借:應(yīng)付職工薪酬一住房公積金其他應(yīng)收款一代扣個人住房公積金貸:銀行存款發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬一職工工資貸:其他應(yīng)收款一代扣個人社保其他應(yīng)收款一代扣個人住房公積金銀行存款三、費用報銷類會計處理報銷業(yè)務(wù)招待費借:管理費用一業(yè)務(wù)招待費貸:銀行存款報銷差旅費借:銷售費用一差旅費應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)貸:銀行存款支付運費借:管理費用一運輸費應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)貸:銀行存款購買辦公用品借:管理費用一辦公費貸:銀行存款支付辦公場所租金借:管理費用一房租貸:銀行存款支付水電費借:管理費用一水電費應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)貸:銀行存款支付通訊費借:管理費用一通訊費應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)貸:銀行存款支付銀行手續(xù)費借:財務(wù)費用一手續(xù)費貸:銀行存款報銷快遞費借:管理費用一快遞費貸:庫存現(xiàn)金四、月末業(yè)務(wù)會計處理結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本借:主營業(yè)務(wù)成本貸:庫存商品固定資產(chǎn)折舊借:管理費用一折舊費銷售費用一折舊費貸:累計折舊無形資產(chǎn)攤銷借:管理費用一無形資產(chǎn)攤銷銷售費用一無形資產(chǎn)攤銷貸:累計攤銷計提工資借:管理費用一工資管理費用一社保費管理費用一住房公積金銷售費用一工資銷售費用一社保費銷售費用一住房公積金貸:應(yīng)付職工薪酬一職工工資應(yīng)付職工薪酬一社保費應(yīng)付職工薪酬一住房公積金結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅計提附加稅費借:稅金及附加一城市維護(hù)建設(shè)稅稅金及附加一教育費附加稅金及