X硬質(zhì)合金企業(yè)費用管理辦法

編號：時間：2021年x月x日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第頁制度名稱考勤、休假和勞動紀律管理管控制度制度文件編號本制度共11頁編寫部門：制度審核人：簽署：生效日期：發(fā)放部門：南昌硬質(zhì)合金XX管理管控費用管理管控辦法

一、總則第一條

為加強對公司各類管理管控費用的規(guī)范化、制度化管理管控，合理配置和使用資源，特制定本辦法。第二條

本辦法中規(guī)定可以支付和報銷的管理管控費用，已經(jīng)體現(xiàn)在經(jīng)董事會核準的全面預(yù)算費用指標中，財務(wù)部負責(zé)對各項管理管控費用的支付和報銷在預(yù)算指標內(nèi)進行總量控制。

二、費用范圍第三條

本辦法所涉及的管理管控費用主要包括：差旅費、業(yè)務(wù)招待費、會議費、廣告宣傳費、涉外（出國）費、養(yǎng)路費、車輛修理費、車輛燃料費、車輛保險費、專業(yè)咨詢、職工教育培訓(xùn)費、訴訟費、審計費、勞動保險費、福利費、技術(shù)開發(fā)費、安全環(huán)保措施費、報刊雜志費、各種辦公雜費等。三、支付及簽署權(quán)限第四條

公司總經(jīng)理和副總經(jīng)理為所分管部門發(fā)生的本辦法中各項費用支付、借款和報銷的指定簽字人（以下稱指定簽字人）。凡本辦法中涉及的各項支出、借款、報銷和應(yīng)承擔(dān)的分攤費用,均應(yīng)有指定簽字人的簽字方可記入管理管控費用。第五條

公司副總經(jīng)理的費用報銷由公司總經(jīng)理審批，公司總經(jīng)理的費用報銷由公司主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批。

四、差旅費的報銷和管理管控第六條

因公出差允許借支現(xiàn)金。借款人應(yīng)按出差地點、預(yù)計天數(shù)進行預(yù)算，填寫借款申請單，由指定簽字人簽字，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。出差人一次性借款超過6000元以上，由公司總經(jīng)理或主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批。第七條報銷差旅費需填寫報銷單，由有權(quán)簽字人簽字后辦理報銷手續(xù)。出差人應(yīng)于出差結(jié)束后十日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第八條

國內(nèi)出差路費、交通費標準：飛機標準為經(jīng)濟艙、火車標準為軟（硬）座（臥）、乘船標準為三等艙、其他交通費用實報實銷。原則上出差應(yīng)乘坐火車，如有特殊需要乘坐飛機或軟臥，需經(jīng)總經(jīng)理批準。第九條

住宿費標準：公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理不超過400元/每人每天，其他員工不超過200元/每人每天（直轄市、經(jīng)濟特區(qū)）、120元/每人每天（其他地區(qū)）。如特殊原因需超過此標準，需經(jīng)總經(jīng)理批準。市場營銷部差旅費標準執(zhí)行費用包干制，參見市場營銷部管理管控辦法。第十條伙食費標準：出差在外地的伙食費憑原始單據(jù)實報實銷，標準為每人每天不超過60元，超過60元部分自負。宴請客戶經(jīng)有權(quán)簽字人簽字后可以實報實銷。伙食費標準不可累計使用。市場營銷部業(yè)務(wù)員伙食費標準執(zhí)行費用包干制，參見市場營銷部管理管控辦法。第十一條住宿費中不得報銷以下非客房費用：客房內(nèi)的收費飲料、酒水及各種食品；洗衣及各種服務(wù)費用；各種娛樂相關(guān)項目、健身、酒吧等費用。第十二條出差參加有關(guān)單位和部門組織會議的人員，按照會議通知要求，食宿費實報實銷。第十三條

下一級管理管控人員隨高一級管理管控人員干部出差，如因工作需要經(jīng)批準可以享受高一級管理管控人員的標準；一般職員陪同公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理出差，食宿費實報實銷。

五、招待費的報銷和管理管控第十四條客戶接待工作應(yīng)根據(jù)我公司業(yè)務(wù)發(fā)展實際需要并體現(xiàn)廉潔勤儉的原則。接待工作中應(yīng)做到熱情周到、整潔衛(wèi)生。第十五條

實行業(yè)務(wù)對口，領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)的接待方式。招待費支出范圍主要為：工作餐費、禮品、接待費用等。第十六條接待方式：1、外賓來訪，均由市場營銷部根據(jù)來賓身份安排接待。一般請公司主管領(lǐng)導(dǎo)出面，需有關(guān)業(yè)務(wù)部門或人員參加時，由市場部負責(zé)通知。宴請及作陪人員由市場部經(jīng)理決定。外賓來訪前一天，市場部應(yīng)負責(zé)安排好活動日程表分發(fā)總經(jīng)辦和擬參加接待人員，以便做好準備。2、對國內(nèi)用戶，由市場營銷部部負責(zé)接待。一般按高出對方一級或與對方同級請領(lǐng)導(dǎo)出面宴請，重要客戶公司主管領(lǐng)導(dǎo)可出面陪同。其余由經(jīng)理或業(yè)務(wù)主管陪同活動。3、對國內(nèi)原料供應(yīng)單位和其他業(yè)務(wù)單位來訪，均由各對口部門負責(zé)接待，一般按照同級接待方式。若對方有廠、礦、所一級的領(lǐng)導(dǎo)來訪時，可請公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)出面宴請，其余由部門領(lǐng)導(dǎo)陪同活動；若在市內(nèi)或在公司活動（工作）時間較長時，部門領(lǐng)導(dǎo)可安排業(yè)務(wù)主管陪同。4、股東單位來人，均由對口部室領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)安排接待。如屬股東單位領(lǐng)導(dǎo)來廠指導(dǎo)檢查工作，一般由公司領(lǐng)導(dǎo)陪同。5、陪餐人員一般不超過3人，特殊情況可酌情增加。6、除外賓來訪宴請一般安排在市內(nèi)酒店外，其他一般午餐安排在雙港服務(wù)中心餐廳。廠、礦、重點客戶及股東單位領(lǐng)導(dǎo)確需安排在市內(nèi)，事前須報告公司主管領(lǐng)導(dǎo)。7、來訪者均由負責(zé)接待部門報餐，股東單位領(lǐng)導(dǎo)由總經(jīng)辦負責(zé)報餐。8、雙港服務(wù)中心餐廳用餐之后，請負責(zé)接待人員核實簽字。每月匯總后交總經(jīng)辦審核統(tǒng)計，由公司財務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算。9、在外用餐時，由部門自行結(jié)帳，及時向財務(wù)報銷。第十七條費用標準：1、外賓、股東單位領(lǐng)導(dǎo)：由公司領(lǐng)導(dǎo)決定；廠、礦客戶：60元/人；其他人員：30元/人；2、同行數(shù)人，以最高級別者為標準安排。3、節(jié)日或其他業(yè)務(wù)活動須贈送禮品時，必須事先報總經(jīng)理批準。第十八條

招待費報銷時填寫費用報銷單，均應(yīng)在當月內(nèi)匯總報銷，不得跨月。如遇出差、病假和其他特殊情況，可順延至下一個月報銷。六、專業(yè)咨詢費及信息費的管理管控和支付第二十條財務(wù)審計、稅務(wù)咨詢費用由財務(wù)部負責(zé)。支付時需提交有關(guān)合同合約或協(xié)議，報總經(jīng)理和主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批。第二十條專業(yè)技術(shù)費、業(yè)務(wù)或管理管控咨詢費、信息技術(shù)費等由總經(jīng)理和主管財務(wù)的副總經(jīng)理負責(zé)審批。七、車輛管理管控費用的支付第二十一條公司總經(jīng)理辦公室負責(zé)管理管控公司經(jīng)營活動使用車輛，與車輛有關(guān)的一切費用的支付，按照公司《資金管理管控辦法》由總經(jīng)理或主管財務(wù)的副總經(jīng)理簽字批準。第二十二條汽車養(yǎng)路費和保險費的辦理和繳費，根據(jù)公司在冊車輛登記清單進行辦理，憑相關(guān)繳費收據(jù)辦理借款，按照公司《資金管理管控辦法》由總經(jīng)理或主管財務(wù)的副總經(jīng)理簽字批準。八、固定資產(chǎn)（辦公用品）及低值易耗品的采購和管理管控第二十三條固定資產(chǎn)相關(guān)項目（此處僅指辦公用品）的增加和處置原則上由董事會決定。在董事長授權(quán)范圍內(nèi)，由總經(jīng)理決定。在此范圍內(nèi)支付時需報公司總經(jīng)理和主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批。第二十四條固定資產(chǎn)類的單件辦公設(shè)備或耗材超過2000元（含2000元）時，需由使用部門向總經(jīng)理辦公室提交采購申請，按公司《資金管理管控辦法》由總經(jīng)理和主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批后辦理支付和報銷手續(xù)。九、職工教育培訓(xùn)費的支出第二十五條經(jīng)公司總經(jīng)理批準的員工進行教育或培訓(xùn)，發(fā)生的培訓(xùn)費用由公司總經(jīng)理和主管財務(wù)的副總經(jīng)理審核后，辦理財務(wù)報銷手續(xù)。十、電話、手機費的支付第二十六條公司電話費（含電話、手機、郵件等費用）總額的管理管控均按照公司全面預(yù)算（管理管控費用）標準執(zhí)行。發(fā)生費用時，由總經(jīng)理或主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批，到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第二十七條公司總經(jīng)理的住宅電話、手機費用實報實銷；公司主管經(jīng)營的副總經(jīng)理每月話費補助額度為800元、公司其他副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理每月話費補助額度為450元。額度內(nèi)實報實銷，因業(yè)務(wù)需要超過額度部分，經(jīng)總經(jīng)理批準后允許報銷。第二十八條總經(jīng)理辦公室主任、財務(wù)部經(jīng)理、物資管理管控部部長、市場營銷部部長、副部長每月話費補助額度350元，額度內(nèi)按單據(jù)金額報銷，超過額度不報銷。市場營銷部部長、副部長出差期間超過話費補助額度發(fā)生的漫游話費實報實銷。公司其他中層正職話費補助額度每月100元、副職每月70元。第二十九條公司總經(jīng)理辦公室司機