記賬實(shí)操-費(fèi)用報(bào)銷不規(guī)范點(diǎn)及規(guī)范附件明細(xì)

會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)1/6記賬實(shí)操-費(fèi)用報(bào)銷不規(guī)范點(diǎn)及規(guī)范附件明細(xì)01.辦公用品費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：購(gòu)買辦公用品只有發(fā)票，沒有其他單據(jù)；批量購(gòu)買辦公用品，沒有采購(gòu)入庫(kù)和各部門領(lǐng)用單。應(yīng)包含附件：經(jīng)審批的請(qǐng)購(gòu)單、發(fā)票、入庫(kù)單、支出憑單、銀行回單等相關(guān)資料。02.差旅費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：只有差旅費(fèi)報(bào)銷單沒有行程單等記錄。應(yīng)包含附件：出差工作計(jì)劃書（出差行程單）、發(fā)票、差旅報(bào)銷單、銀行回單等相關(guān)資料。03.車輛修理費(fèi)/汽油費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：只有修理費(fèi)/汽油費(fèi)發(fā)票，企業(yè)沒有車輛。應(yīng)包含附件：經(jīng)審批的汽車修理清單、發(fā)票、支出憑單、銀行回單等相關(guān)資料。04.稅款繳納風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：只有銀行回單，未有申報(bào)表或稅收繳款書。應(yīng)包含附件：納稅申報(bào)表主表或網(wǎng)上打印、支出憑單、稅收繳款書或銀行代扣款回單等相關(guān)資料。05.勞保用品風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：批量購(gòu)買勞保用品，沒有采購(gòu)入庫(kù)和各部門領(lǐng)用單；各部門領(lǐng)用勞保用品未有部門領(lǐng)用單或者單據(jù)部門不全。應(yīng)包含附件：經(jīng)審批的請(qǐng)購(gòu)單、發(fā)票、入庫(kù)單、支出憑單、銀行回單等相關(guān)資料。06.廣告費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：只有發(fā)票和合同，未有照片或者其他廣告樣本等輔助證明資料。應(yīng)包含附件：經(jīng)審批的合同、發(fā)票、相關(guān)的照片、支出憑單等相關(guān)資料。07.會(huì)務(wù)費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：只有會(huì)議費(fèi)發(fā)票，未有會(huì)議議程、簽到表、會(huì)議照片等證明資料。應(yīng)包含附件：經(jīng)審批會(huì)議預(yù)算、合同、會(huì)議結(jié)算清單、發(fā)票、會(huì)議議程、簽到表、會(huì)議照片、支出憑單等相關(guān)資料。08.運(yùn)費(fèi)/快遞費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：快遞費(fèi)月結(jié)沒有與快遞/物流公司簽署合同；月結(jié)單沒有核對(duì)記錄及內(nèi)部審批記錄