會計(jì)職稱中級經(jīng)濟(jì)法考點(diǎn)串講-第四章　金融法律制度2

第四章金融法律制度

【復(fù)習(xí)方向】

本章2019年票據(jù)法部分考核簡答題的可能性極高，總復(fù)習(xí)階段必須重點(diǎn)攻堅(jiān)，此外證券法部分

關(guān)注證券發(fā)行、上市公司收購，保險(xiǎn)法部分關(guān)注保險(xiǎn)合同尤其是新增司法解釋，上述內(nèi)容考核客觀

題的可能性較高。

【考點(diǎn)透析】

第一節(jié)證券法律制度

知識點(diǎn)一、首次公開發(fā)行股票的財(cái)務(wù)指標(biāo)

主板、中小板條件創(chuàng)業(yè)板條件

最近“3”個(gè)會計(jì)年度凈利潤最近“2”年連續(xù)盈利且最近2年凈利潤累計(jì)

均為正數(shù)且累計(jì)”>3000”萬“N1000”萬元；“或者”最近“1年”盈利

盈利能力

元且最近1年?duì)I業(yè)收入“N5000”萬元

【注意】凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)

最近3個(gè)會計(jì)年度經(jīng)營活動

產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)〉

經(jīng)營情況—

5000萬元；或最近3個(gè)會計(jì)

年度營業(yè)收入累計(jì)>3億元

最近一期末無形資產(chǎn)（扣除土

地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦

凈資產(chǎn)最近一期末凈資產(chǎn)。2000萬元

權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例二丕

高于“20%

發(fā)行“前”股本總額23000

股本發(fā)行“后”股本總額23000萬元

萬元

發(fā)行人最近“3年”內(nèi)主營業(yè)

發(fā)行人最近“2年”內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級

務(wù)和董事、高級管理人員沒有

穩(wěn)定性管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人

發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒

沒有發(fā)生變更

有發(fā)生變更

知識點(diǎn)二、首次公開發(fā)行股票的其他考點(diǎn)

考點(diǎn)具體內(nèi)容

（1）具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)

一般條件（2）具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好

（3）最近3年財(cái)務(wù)會計(jì)文件無虛假記載，無其他重大違法行為

（1）應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的“股份有限公司”且持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)

在“3年”以上

發(fā)行人（2）股權(quán)清晰、注冊資本已足額繳納、出資財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢、

主要資產(chǎn)及股份不存在重大權(quán)屬糾紛

（3）不存在“說瞎話、干壞事、違規(guī)擔(dān)保、占用資金”等行為

（1）因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查,尚未有明確結(jié)論意見

（2）最近36個(gè)月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰

董監(jiān)高障礙（3）被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期

（4）涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見

（5）最近12個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)

申報(bào)文件障礙存在“故意遺漏、虛構(gòu)、濫用、操縱、偽造、篡改”等情形

經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)、行業(yè)地位或所處行

外部影響業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的

持續(xù)盈利能構(gòu)成重大不利影響

最近1個(gè)會計(jì)年度的營業(yè)收入或凈利潤對關(guān)聯(lián)方或者存

持續(xù)盈利能力過度依賴

在重大不確定性的客戶存在重大依賴

障礙

最近1個(gè)會計(jì)年度的凈利潤主要來自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍

主業(yè)疲軟

以外的投資收益

在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)以及特許經(jīng)營權(quán)等重要資

知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)

知識點(diǎn)三、上市公司公開發(fā)行新股

方式發(fā)行條件

(1)擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的“邈”

(2)控股股東在“股東大會召開前”公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量

配股

(3)采用“代銷方式”發(fā)行，未達(dá)到擬配售數(shù)量“避”發(fā)行失敗

【記憶提示】十配三、有帶頭大哥，大多數(shù)人愿意跟進(jìn)

(1)最近3年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%

【注意】扣除非經(jīng)常性損益后與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計(jì)算依

據(jù)

(2)除金融類企業(yè)，最近一期期末不存在“持有金額較大的交易性金融資

增發(fā)

產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資”

(3)發(fā)行價(jià)不低于公告前“20交易日”均價(jià)或“前1交易日”均價(jià)

【記憶提示】比股東自己投資回報(bào)高，確實(shí)有好項(xiàng)目沒錢投資，考慮新老

股東利益平衡

知識點(diǎn)四、債券發(fā)行

考點(diǎn)具體內(nèi)容

(1)決議明確；(2)用途明確；(3)自己使用(金融企業(yè)除外)；(4)

一般條件

專戶管理

法定障

最近3年或本次發(fā)行說瞎話；債券違約行為仍持續(xù)

礙

金融機(jī)構(gòu)、理財(cái)產(chǎn)品、合格境外機(jī)構(gòu)投資者、社會公益基

合格投資金；“凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬元”的企事業(yè)單位法人、

者合伙企業(yè)；名下“金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬元”的個(gè)

人投資者

股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于“3000萬”

元

公開發(fā)行面向合還本

有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于“6限0萬”

格投資

元

者發(fā)行

“最近3年平均可分配利潤”足以支付公

發(fā)行條件付息

司債券“1年的利息”

“累計(jì)債券余額”不超過公司凈資產(chǎn)的

債資比

“照”

用途不得用于“彌補(bǔ)虧損”和“非生產(chǎn)性支出”

利率不超過國務(wù)院限定的利率水平

小白鼠發(fā)行人“最近3年”無債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí)

發(fā)行人“最近3年的平均可分配利潤”不少于債券一年利

付息強(qiáng)

面向公息的“L53”

眾發(fā)行信譽(yù)高信用評級達(dá)到“邈”級

【注意】浦手足上述條件選擇“僅面向合格投資者”公開發(fā)行，證監(jiān)會

簡化核準(zhǔn)和Iff

經(jīng)信用評級一證監(jiān)會3個(gè)月內(nèi)核準(zhǔn)

程序【注意】可以申請一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行，自核準(zhǔn)發(fā)行日起，“12個(gè)月

內(nèi)完成首期發(fā)行”，剩余“24個(gè)月”內(nèi)發(fā)行完畢

合格投資者

【注意】發(fā)行人的董、監(jiān)、高及持股比例超過5%的股東，可以參與本

對象

公司非公開發(fā)行公司債券的認(rèn)購與轉(zhuǎn)讓，不受合格投資者資質(zhì)條件的

限制

非公開發(fā)行人數(shù)不超過200人

評級無強(qiáng)制要求

限制不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式

僅限于合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓后持有同次發(fā)行債券的合格投資

轉(zhuǎn)讓

者合計(jì)不得超過200人

知識點(diǎn)五、基金發(fā)行

考點(diǎn)具體內(nèi)容

封閉式總額固定，不得贖回，可交易

分類

開放式總額不固定，可以贖回，不得交易

封閉式募集份額達(dá)到準(zhǔn)予注冊規(guī)模80%以上

公開募集

開放式募集份額超過準(zhǔn)予注冊規(guī)模最低限額

設(shè)立私募基金管理機(jī)構(gòu)和發(fā)行私募基金“不設(shè)行政審批”,

登記備案私募基金管理人向基金業(yè)協(xié)會申請“鯉”，私募基金募集

完畢向基金業(yè)協(xié)會辦理“備案”

單位凈資產(chǎn)不低于人民幣

1000萬元

個(gè)人“金融資產(chǎn)不低于人民具備風(fēng)險(xiǎn)識別和承擔(dān)能力；投資

幣300萬元”或“最近3年單只私募基金不低于100萬元

個(gè)人年均收入不低于50萬

合格投資者

元”

(1)社?；稹⑵髽I(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會公益

非公開募集基金

(2)依法設(shè)立并在基金協(xié)會備案的投資計(jì)劃

(3)投資于所管理私募基金的私募基金管理人及其從業(yè)人員

(1)不得向“不特定對象”宣傳推介

募集規(guī)則(2)不得承諾“保本”或“最低收益”

(3)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力評估和風(fēng)險(xiǎn)評級，投資資金來源合法

(1)除合同另有約定外，應(yīng)當(dāng)由基金托管人“托管”，合同

約定不進(jìn)行托管的，應(yīng)當(dāng)在基金合同中明確“保障私募基金

運(yùn)作規(guī)則財(cái)產(chǎn)安全的制度措施”和“糾紛解決機(jī)制”

(2)私募基金管理人，不得將自有財(cái)產(chǎn)、他人財(cái)產(chǎn)“混同”

于基金財(cái)產(chǎn)，不得“不公平”的對待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn)

（3）私募基金管理人、托管人應(yīng)當(dāng)“如實(shí)披露”可能影響投

資者合法權(quán)益的重大信息

知識點(diǎn)六、證券承銷

考點(diǎn)具體內(nèi)容

代銷上市公司采用配股方式公開發(fā)行新股

承銷方式

包銷

承銷團(tuán)向“不特定對象公開發(fā)行”的證券票面總值〉*000萬元”

期限最長不得超過

（1）“不得為本公司預(yù)留”所代銷的證券

承銷限制

（2）“不得預(yù)先購入并留存”所包銷的證券

承銷失敗采用“代銷方式”期滿，銷售“三照”則發(fā)行失敗一發(fā)行人退還股款+利息

知識點(diǎn)七、證券上市、暫停與終止的條件

考點(diǎn)具體內(nèi)容

（1）股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行

（2）股本總額不少于人民幣“3000萬”，公開發(fā)行的股份占“25%以上”

股票

（3）股本總額“超過4億”人民幣，公開發(fā)行股份的比例為“10劭、上”

（4）最近“3年”無重大違法行為，財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告無虛假記載

（1）公司申請債券上市時(shí)應(yīng)符合法定的公司債券發(fā)行條件

上市債券（2）債券期限“1年''以上

（3）實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣“5000萬”

封閉（1）基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定

式基（2）基金合同期限為“5年以上”

金金（3）基金募集金額不低于“2億元”人民幣

（4）基金份額持有人不少于“100。人”

（1）上市公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件

（2）上市公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或者對財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告作虛假記

股票載，可能誤導(dǎo)投資者

（3）上市公司有重大違法行為

暫停/A\士，，=1日F?、左鄉(xiāng)古旦_______________

上市（1）公司有重大違法行為

（2）公司情況發(fā)生重大變化不符合債券上市條件

債券（3）公司債券募集資金不按核準(zhǔn)用途使用

（4）未按照債券募集辦法履行義務(wù)

（5）公司最近“連”連續(xù)虧損______________

包括欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或其他涉及國家安全、公共

重大違法公

安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全和公眾健康安全等領(lǐng)域的重大違法

司強(qiáng)制退市

行為

終止（1）不再具備上市條件，在證券交易所“規(guī)定的期限內(nèi)仍不

市

上股票能達(dá)到上市條件”

不滿足交易

（2）不按規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或?qū)ω?cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告作虛假記

標(biāo)準(zhǔn)要求的

載，目“拒絕糾正”

強(qiáng)制退市

（3）最近3年連續(xù)虧損，在“其后1年內(nèi)未能恢復(fù)盈利”

（4）解散或者被宣告破產(chǎn)

【說明】上述數(shù)字、時(shí)間性規(guī)定考前請務(wù)必反復(fù)強(qiáng)化

知識點(diǎn)八、持續(xù)信息公開

報(bào)告類型具體內(nèi)容

年度報(bào)告每一會計(jì)年度結(jié)束之日起“支個(gè)月內(nèi)”

中期報(bào)告每一會計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起“2個(gè)月內(nèi)”

季度報(bào)告每個(gè)會計(jì)年度第3個(gè)月、第9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)”

定期報(bào)告

【注意1]“年度報(bào)告”應(yīng)當(dāng)經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所“審計(jì)”

【注意2】如被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告，上市公司“董事會”應(yīng)當(dāng)作出專項(xiàng)說明，

證券交易所認(rèn)為涉嫌違法的，應(yīng)當(dāng)提請“中國證監(jiān)會”立案調(diào)查

常識判定重大、重要、主要、大額

(1)公司的“董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理”發(fā)生變動

(2)持股“5%以上股東或?qū)嶋H控制人"持股或控制情況發(fā)

生較大變化

(3)任一股東“5%以上”股份被司法限制

臨時(shí)報(bào)告(4)“邈”、合并、分立、解散、破產(chǎn)

主要考點(diǎn)

(5)董、監(jiān)、高涉嫌犯罪被調(diào)查或被采取強(qiáng)制措施

(6)董事會就發(fā)行新股、再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成決

議

(7)變更會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)

(8)改正會計(jì)差錯(cuò)

知識點(diǎn)九、禁止交易

種類具體內(nèi)容

1-?監(jiān)高+可能獲取信息的其他職工|

一

|_1

知情人1

保薦人一＞r交易所、證監(jiān)會工作人員

公告

d■■

持股5%股東H陽51

內(nèi)幕交

(1)臨時(shí)報(bào)告“重大事件”

易

(2)分配股利或“鰻”計(jì)劃

(3)營業(yè)用主要資產(chǎn)抵押、出售或報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的“30%”

內(nèi)幕信

(4)股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化

息

(5)債務(wù)擔(dān)保的重大變更

(6)董、監(jiān)、高的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任

(7)上市公司的收購方案

禁止信息公開前買賣、泄露、建議他人買賣

操縱市場采用非法手段影響證券市場“價(jià)格或交易量”

虛假陳述行為人提交和公布的文件中存在“虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏”

欺詐客戶“證券公司及其從業(yè)人員”違背客戶真實(shí)意思，侵害客戶利益

知識點(diǎn)十、上市公司收購

考點(diǎn)具體內(nèi)容

最近“3年”有重大違法行、嚴(yán)重的證券市場失信行為；存在“不得擔(dān)任董、

收購人

監(jiān)、高”的五種情形，不能成為收購人

（1）編制要約收購報(bào)告書，通知被收購公司，作出提示性公告

（2）股份達(dá)到5%及每增減5%：3日內(nèi)報(bào)告、通知、公告

報(bào)告

（3）收購期限屆滿后15日內(nèi)，向證交所報(bào)送書面報(bào)告并公告

【注意】報(bào)告書類型見知識點(diǎn)十附表（一）

股份達(dá)到5炮“報(bào)告期內(nèi)”不彳飄妥

禁售股份每增減5%：“報(bào)告期和公告后2日內(nèi)“不得買賣

“要約收購期內(nèi)”不得賣出

鎖定收購行為完成后“12個(gè)月內(nèi)”不得轉(zhuǎn)讓

釧限行②其他

①母公司

管融資子公司

一致行動

③另一⑦^股30%⑨主要

人投資者

公司自然人股東近親屬

&重大影響①？公司⑥合伙、合作、聯(lián)營

觸發(fā)條件持股比例達(dá)到避繼續(xù)增持股份

向被收購公司“所有”股東發(fā)出要約收購其“全部”

全面

股份

方式

向被收購公司“所有”股東發(fā)出要約收購其“部分”

部分

股份

收購人為終止上市公司的上市地位而發(fā)出全面要

現(xiàn)金駒的，或向證監(jiān)會提出申請但未取得豁免而發(fā)出全

支付方

面要約的，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金支付

式

要約收購證券應(yīng)當(dāng)“同時(shí)提供現(xiàn)金方式”供被收購公司股東選擇

現(xiàn)金與證券相結(jié)合

收購期限30（收購期限W60（出現(xiàn)競爭要約的除外）

撤銷要約承諾期內(nèi)，不得撤銷

程序公告一通知被收購公司

變更要

期限屆滿前“15日內(nèi)”,不得變更（出現(xiàn)競爭要

約禁止

約的除外）

維穩(wěn)在要約收購期間，“被收購公司董事”不得辭職

要求

公平“公平”對待被收購公司的所有股東

（1）依法“終止”上市交易

（2）其余仍持有被收購公司股票的股東，有權(quán)向

不符合上市條件

收購后果收購人以收購要約的“同等條件”出售其股票，收

購人應(yīng)當(dāng)收購__________________________________

不具備股份公司條件依法變更企業(yè)形式

知識點(diǎn)十附表（一）、權(quán)益報(bào)告書

收購比例收購主體報(bào)告書類型

不是第一大股東或?qū)嶋H控制人簡式權(quán)益變動報(bào)告書

（達(dá)到）^5%^<20%（未達(dá)到）

第一大股東或?qū)嶋H控制人

詳式權(quán)益變動報(bào)告書

（達(dá)到），201TW30%（未超過）無論是否第一大股東或?qū)嶋H控制人

(達(dá)到30%繼續(xù)增持)>30%觸發(fā)要約收購

第三節(jié)保險(xiǎn)法律制度

知識點(diǎn)一、保險(xiǎn)法的基本原則

原則具體內(nèi)容

投保人“重要事實(shí)”的告知義務(wù)限于保險(xiǎn)人“詢問”

的范圍和內(nèi)容

詢問告知義務(wù)

【注意】當(dāng)事人對詢問范圍及內(nèi)容有爭議，“保險(xiǎn)人”

負(fù)舉證責(zé)任

投保人“故意”不履行告知義務(wù)：保險(xiǎn)人“不賠”、

“不退”

法律后果

投保人“重大過失”不履行告知義務(wù)且對保險(xiǎn)事故的

發(fā)生有“嚴(yán)重影響”：保險(xiǎn)人“不賠”但“退還保費(fèi)”

(1)投保人故意或重大過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，足

以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承?；蛱岣弑ｋU(xiǎn)費(fèi)率

可以解除

最大誠信(2)投保人未履行保證義務(wù)，保險(xiǎn)人可解除合同或“不

負(fù)賠償責(zé)任”

(1)保險(xiǎn)人以投保人違反了對投保單詢問表中所列概

保險(xiǎn)人括性條款的如實(shí)告知義務(wù)為由請求解除合同

解除合(2)保險(xiǎn)人在合同訂立時(shí)“已經(jīng)知道”投保人未如實(shí)

同告知

不得解除(3)保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同成立后“知道或者應(yīng)當(dāng)知道”

投保人未履行如實(shí)告知義務(wù)，仍然收取保險(xiǎn)費(fèi)

(4)保險(xiǎn)人的解除合同權(quán)，自保險(xiǎn)人“知道”有解除

事由之日起“超過30日”不行使

(5)自合同成立之日起超過兩年

本人；直系親屬；有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)、扶養(yǎng)關(guān)系

人員

人身保險(xiǎn)的近親屬；勞動關(guān)系；被保險(xiǎn)人“同意”

時(shí)間保險(xiǎn)合同簽訂時(shí)

保險(xiǎn)利益所有權(quán)人、抵押權(quán)人、留置權(quán)人、財(cái)產(chǎn)保管

人員

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)人、承租人、承包人

時(shí)間保險(xiǎn)事故發(fā)生

不具保險(xiǎn)利益，合同無效，投保人可主張保險(xiǎn)人退還扣減手續(xù)費(fèi)后的保險(xiǎn)費(fèi)

(1)必須遭受“約定”的保險(xiǎn)危險(xiǎn)

(2)補(bǔ)償?shù)慕痤~等于“實(shí)際損失”的金額，賠付以約定的保險(xiǎn)金額為限，且

保險(xiǎn)金額不得超過保險(xiǎn)標(biāo)的的實(shí)際價(jià)值，“超過部分無效”，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)退

損失補(bǔ)償

還相應(yīng)的保費(fèi)

(3)保險(xiǎn)金額“低于保險(xiǎn)價(jià)值"，按保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的“比例”賠償，

止損費(fèi)、查證費(fèi)、訴訟費(fèi)另算，由保險(xiǎn)人承擔(dān)

近因只對直接的、最接近的原因所引起的損失，承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任

知識點(diǎn)二、保險(xiǎn)公司

考點(diǎn)具體內(nèi)容

注冊資本最低限額為人民幣“2億”，且必須為“實(shí)繳貨幣資本”

設(shè)立

股東主要股東凈資產(chǎn)不低于人民幣“2億”

有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近3年內(nèi)無重大違法記錄

批準(zhǔn)“成立、設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、變更”由銀保監(jiān)會批準(zhǔn)

批準(zhǔn)“解散、被撤銷、破產(chǎn)”由銀保監(jiān)會批準(zhǔn)

(1)經(jīng)營有“人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)”的保險(xiǎn)公司，除因“合并、

分立或者被依法撤銷”外，不得解散

終止

人壽保險(xiǎn)(2)解散時(shí)其持有的人壽保險(xiǎn)合同及責(zé)任準(zhǔn)備金，必須“轉(zhuǎn)

讓給其他經(jīng)營有人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司”，不能的，由

銀保監(jiān)會指定公司接受轉(zhuǎn)讓

人身保險(xiǎn)人壽、健康、意外傷害

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)損失、責(zé)任、信用、保證

保險(xiǎn)人不得兼營“人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)”和“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)”。但是，經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保

業(yè)務(wù)

險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)，可以經(jīng)營“短期健康保險(xiǎn)”業(yè)務(wù)和“意外傷害保

險(xiǎn)”業(yè)務(wù)

【注意】考題的表述

知識點(diǎn)三、保險(xiǎn)代理人與保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人

代理人(代理)經(jīng)紀(jì)人(居間)

機(jī)構(gòu)或者個(gè)人

【注意】“個(gè)人”代理人代辦“人

人員機(jī)構(gòu)

壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)”，不得同時(shí)接受“兩

個(gè)以上”保險(xiǎn)人的委托

基于投保人的利益，提供中介服務(wù)，以自

代表保險(xiǎn)人的利益，以保險(xiǎn)人的

特征己的名義獨(dú)立實(shí)施，自行承擔(dān)由此產(chǎn)生的

名義，法律后果由保險(xiǎn)人承擔(dān)

法律后果

一般由“保險(xiǎn)人支付”

傭金保險(xiǎn)人支付【注意】“不得同時(shí)”向投保人和保險(xiǎn)人

雙方收取傭金

知識點(diǎn)四、保險(xiǎn)合同

考點(diǎn)具體內(nèi)容

雙務(wù)有償、射幸、諾成、格式或附和、最大誠信

特征

【注意】適用《合同法》對格式合同的規(guī)定

投保自然人、法人

當(dāng)事人【注意】具有“相應(yīng)的”民事權(quán)利能力和民事行為能力+具有保險(xiǎn)利益

人保險(xiǎn)

保險(xiǎn)公司

人

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)：自然人、法人

身份

人身保險(xiǎn)：自然人

(1)請求給付保險(xiǎn)金

權(quán)利(2)指定或變更受益人須經(jīng)被保險(xiǎn)人“同意”

關(guān)系被保(3)保險(xiǎn)單未經(jīng)被保險(xiǎn)人書面“同意”，不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押

人險(xiǎn)人(1)未經(jīng)被保險(xiǎn)人“同意”并認(rèn)可保險(xiǎn)

金額，保險(xiǎn)合同無效

父母為未成年子女投保除外

死亡險(xiǎn)(2)“不得”為無民事行為能力人投保

死亡保險(xiǎn)

【注意】“被保險(xiǎn)人同意并認(rèn)可”可采取書面、口頭等形式；可在合

同訂立時(shí)作出，也可在合同訂立后追認(rèn)；被保險(xiǎn)人“明知”他人代其

簽名同意而“未表示異議”以及被保險(xiǎn)人“同意”投保人指定的受益

人的視同同意

自然人、法人

身份

【注意】不要求行為能力，但要有權(quán)利能力

約定為“法定”或“法定繼承人”以法定繼承人為受益人

投保人、被保險(xiǎn)人為同一主體,

根據(jù)“事故發(fā)生時(shí)”與被保險(xiǎn)

合同約人的身份關(guān)系確定受益人

受益約定為身份關(guān)系

定存在投保人、被保險(xiǎn)人為不同主體,

人

爭議根據(jù)“保險(xiǎn)合同成立時(shí)”與被

保險(xiǎn)人的身份關(guān)系確定受益人

保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，身份關(guān)系發(fā)

約定包括姓名和身份關(guān)系

生變化，認(rèn)定為未指定受益人

被保險(xiǎn)人或投保人“可以確定受益順序和受益份額”；未確定受益份

多人

額的，受益人按照“相等份額”享有受益權(quán)

成立投保(要約)一承保(承諾)

保險(xiǎn)人接受保單并收取保費(fèi)，尚未承保時(shí)發(fā)生保險(xiǎn)事故

實(shí)際

(1)符合承保條件，保險(xiǎn)人應(yīng)承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任

履行

(2)不符合承保條件，保險(xiǎn)人不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，但應(yīng)退還保費(fèi)

訂立原則

【注意】保險(xiǎn)人主張不符合承保條件，應(yīng)承擔(dān)舉證責(zé)任

繳費(fèi)

訂立保險(xiǎn)合同時(shí)由“保險(xiǎn)人或保險(xiǎn)人的代理人”代為簽字或蓋章的不生效，但

追認(rèn)

投保人交納保險(xiǎn)費(fèi)則視為對代簽行為的追認(rèn)

原則

(1)訂立時(shí)保險(xiǎn)人應(yīng)以“書面或口頭”形式向投保人說明，否則該條款不生效

(2)“法律、行政法規(guī)中的禁止性規(guī)定情形”作為免責(zé)條款，保險(xiǎn)人“作出提

生效示”后生效

(3)保險(xiǎn)人已向投保人履行了說明義務(wù)，保險(xiǎn)標(biāo)的受讓人不得以轉(zhuǎn)讓后保險(xiǎn)人

岳主未向其履行說明義務(wù)為由，主張免責(zé)條款不生效

(1)以“足以引起投保人注意”的文字、字體、符號等作出提示

條款

(2)以“書面或者口頭”形式作出常人能夠理解的解釋說明

履行

(3)以網(wǎng)頁、音頻、視頻等形式予以提示和明確說明

說明

(4)“投保人”對保險(xiǎn)人履行了明確說明義務(wù)，通過簽字、蓋章等形式予以“確

義務(wù)

認(rèn)”

【注意】“保險(xiǎn)人”對其履行了明確說明義務(wù)“負(fù)舉證責(zé)任”

保險(xiǎn)保險(xiǎn)合同的“正式”書面憑證，索賠的“主要”憑證

單【注意】某些情況下，保險(xiǎn)單具有有價(jià)證券的效用

保險(xiǎn)內(nèi)容簡化的保險(xiǎn)單，“不列明具體”條款，與保險(xiǎn)單具“同等法律效力”

憑證【注意】未列明的內(nèi)容，以保險(xiǎn)單記載為準(zhǔn)

形式暫保保險(xiǎn)單發(fā)出前的“臨時(shí)”保險(xiǎn)憑證

單【注意】保險(xiǎn)人正式簽發(fā)保險(xiǎn)單“前”，與保險(xiǎn)單具“同等法律效力”

投保“不是保險(xiǎn)合同”，但經(jīng)投保人填具后，保險(xiǎn)人完全接受并蓋章，就成為保險(xiǎn)

單合同的組成部分

【提示】保險(xiǎn)合同中記載內(nèi)容不一致的認(rèn)定見知識點(diǎn)四附表(一)

投保支付保

履行他人代為支付保費(fèi)視為交費(fèi)義務(wù)已經(jīng)履行

人費(fèi)

遲交寬投保人自保險(xiǎn)人”催告之日起超過30日”或超過“約定期限60日”

限未支付當(dāng)期保費(fèi)，合同效力“中止”或“減少保險(xiǎn)金額”

中止復(fù)

效或解自合同效力中止日起“滿2年”未達(dá)成協(xié)議，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同

除

(1)保險(xiǎn)標(biāo)的用途的改變

(2)保險(xiǎn)標(biāo)的使用范圍的改變

(3)保險(xiǎn)標(biāo)的所處環(huán)境的變化

(4)保險(xiǎn)標(biāo)的因改裝等原因引

認(rèn)定

起的變化

(5)保險(xiǎn)標(biāo)的使用人或者管理

危險(xiǎn)增

人的變化

加通知

(6)危險(xiǎn)程度增加持續(xù)的時(shí)間

保險(xiǎn)人可“增加保險(xiǎn)費(fèi)或解除合

同“

通知

【注意】解除合同需退還部分保

費(fèi)

未通知不賠付

保險(xiǎn)事

“故意或者因重大過失”未及時(shí)通知，保險(xiǎn)人對損失難以確定的部分

故后通

“不賠償”(通過其他途徑已知除外)

知

保險(xiǎn)

給付賠償或保險(xiǎn)金

人

商業(yè)責(zé)

“被保險(xiǎn)人對第三者應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任確定”之日起2年

任險(xiǎn)

訴訟人壽保

自知道或應(yīng)當(dāng)知道之日起5年

時(shí)效險(xiǎn)

其他保

自知道或應(yīng)當(dāng)知道之日起2年

險(xiǎn)

投保人、被保一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同：通知保險(xiǎn)人，無需經(jīng)過其同意

險(xiǎn)人變更貨物運(yùn)輸合同和其他另有約定的合同：無需通知

一般合同：取得“保險(xiǎn)人的同意”

變更

內(nèi)容變更“人身保險(xiǎn)”合同：被保險(xiǎn)人或者投保人可以變更受益人并“書面通

知”保險(xiǎn)人

不得變更保險(xiǎn)事故發(fā)生“后”投保人或者被保險(xiǎn)人不得變更受益人

一般情況“投保人”可以解除合同，保險(xiǎn)人不得解除合同

人身保險(xiǎn)保險(xiǎn)人自收到解除通知日起“30日內(nèi)”，退還保險(xiǎn)單現(xiàn)金價(jià)值

財(cái)產(chǎn)責(zé)任前支付“手續(xù)費(fèi)”，退還“保險(xiǎn)費(fèi)”

保險(xiǎn)責(zé)任后退還“部分保險(xiǎn)費(fèi)”

保險(xiǎn)人單方解

投保人過錯(cuò)(騙保、違背最大誠信原則、違約在先、中止后未復(fù)效等)

解除除權(quán)

(1)保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生“部分損失”，自“賠償日起30日內(nèi)”，投保人

可以解除合同

雙方解除權(quán)(2)保險(xiǎn)人也可解除合同，但應(yīng)“提前15日通知”投保人(合同另

有約定的除外)

(3)合同解除的，退還“部分保險(xiǎn)費(fèi)”

代位

見知識點(diǎn)四附表(二)

求償

退保退還

年齡虛假解除合同并退還

不喪投保人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或疾病

不承擔(dān)給付保

失價(jià)被保險(xiǎn)人故意犯罪或者暴力抗法導(dǎo)致其傷殘或者死亡

險(xiǎn)金責(zé)任

值【注意】已交足“2年以上”保費(fèi)應(yīng)退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值

應(yīng)承擔(dān)給付保受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病，或故意殺害被保險(xiǎn)人未

險(xiǎn)金責(zé)任遂，“該受益人”喪失受益權(quán)

超越年齡限制解除合同

快口

未超越年齡限

年齡多退少補(bǔ)

制

自殺死亡保險(xiǎn)，自合同成立或復(fù)效日起“2年內(nèi)”，被保險(xiǎn)人自殺，保險(xiǎn)人不承擔(dān)給付保

免責(zé)險(xiǎn)金責(zé)任，被保險(xiǎn)人自殺時(shí)為“無民事行為能力人”除外

知識點(diǎn)四附表(一)、保險(xiǎn)合同中記載內(nèi)容不一致的認(rèn)定

不一致的情形如何認(rèn)定

一般以“投保單”為準(zhǔn)

投保單與其他保險(xiǎn)憑

經(jīng)保險(xiǎn)人說明并經(jīng)投以投保人簽收的保險(xiǎn)單或者其他保險(xiǎn)憑證

證不一致

保人同意載明的內(nèi)容為準(zhǔn)

非格式條款與格式條

以非格式條款為準(zhǔn)

款不一致

保險(xiǎn)憑證記載的時(shí)間

以形成時(shí)間在“后”的為準(zhǔn)

不同

存在手寫和打印兩種

以雙方簽字、蓋章的“手寫”部分的內(nèi)容為準(zhǔn)

方式

知識點(diǎn)四附表(二)、代位求償權(quán)

考點(diǎn)具體內(nèi)容

(1)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

(2)保險(xiǎn)事故的發(fā)生與第三者的過錯(cuò)行為須有“因果關(guān)系”

適用

(3)保險(xiǎn)人已支付保險(xiǎn)金

(4)被保險(xiǎn)人“未放棄”向第三者的賠償請求權(quán)

“保險(xiǎn)人”應(yīng)以“自己”的名義行使

行使【注意】第三人為被保險(xiǎn)人家庭成員，除“故意”外不適用代位求償制

度

訴訟時(shí)效自保險(xiǎn)人“取得”代位求償權(quán)之日起算

投保人