2013國庫業(yè)務知識競賽試卷原題(貴州國庫竟題20130915題)

.國庫部門負責人的變動，應征得上級國庫部門的同意；國庫會計主管、國庫會計經辦人員的變動，應征得國庫部門負責人的同意；代理國庫會計人員變動，應報人民銀行管轄國庫部門備案。（對）2.國庫會計實行國庫主任、國庫部門負責人、會計主管和會計經辦人員目標管理責任制。（對）3.國庫會計主管負責組織、管理本部門會計人員準確、及時地辦理會計核算業(yè)務，審批會計重要事項，及時處理、報告核算中發(fā)現(xiàn)的問題。（對）4.具備記賬憑證基本要素的原始憑證，不能作為記賬憑證使用。（錯）5.各級國庫庫款的支配權，按照國家金庫條例規(guī)定，分別屬于同級財政部門和同級人民銀行國庫。（錯）6.各級國庫應指定專人按規(guī)定及時辦理查詢查復業(yè)務；查詢查復的內容應經國庫會計主管審核批準；查詢查復書應配對專夾保管。查復書涉及賬務處理的，應打印一式兩份，一份專夾保管，一份作相關會計憑證的附件。（對）7.國庫磁（光盤）介質檔案的保管期限與相應紙介質檔案的保管期限相（不）同。（對）8.代理行應配備政治素質好、具有高中或中專以上學歷、持有國家頒發(fā)的會計從業(yè)資格證書的人員，經國庫專業(yè)知識培訓合格后，方可正式上崗辦理國庫業(yè)務。國庫業(yè)務人員應保持相對穩(wěn)定，人員變動情況應報人民銀行備案。（對）9.人民銀行依法對商業(yè)銀行代理支庫和商業(yè)銀行、信用社國庫經收處所辦國庫業(yè)務實施垂直管理。（對）10.國庫經收處必須準確、及時地辦理各項預算收入的收納，完整地將預算收入劃轉到指定國庫。（對）11.凡代理國庫業(yè)務和辦理國庫經收業(yè)務的商業(yè)銀行、信用社均應設立“待結算財政款項”一級科目。國庫經收處收納的預算收入，一律使用“待結算財政款項”科目下的“待報解預算收入”專戶進行核算，不得轉入其他科目。（對）12.國庫經收處收納的預算收入屬代收性質，不是正式入庫。國庫經收處不得辦理預算收入退付。國庫經收處收納的預算收入在未上劃以前，如發(fā)現(xiàn)錯誤，應將繳款書退征收機關或納稅人更正，重新辦理繳納手續(xù)。（對）13.經收預算收入的商業(yè)銀行分支機構和信用社均為代理銀行（國庫經收處）。（錯）14.對于業(yè)務量大的國庫，作為記賬憑證附件的繳款書、電子繳庫清單等會計資料，可按日單獨裝訂。附件單獨裝訂時，在該附件的匯總記賬憑證上注明“附件另訂”，在封面上注明“本冊為××××科目×××號憑證附件”。單獨裝訂的繳款書可切角代替“附件”戳記，但應保證繳款書的要素完整。（對）15.預算收支核算差錯采取紅字沖正錯誤科目，藍字記載正確科目的方法進行更正，需相應調整會計賬務的，以借、貸方藍字進行記載。（對）16.各級財政機關要正確執(zhí)行國家財政管理體制規(guī)定的預算收入劃分辦法和分解留成比例。對于擅自變更上級財政機關規(guī)定的分成留解比例的，國庫有權拒絕執(zhí)行。（對）17.代理支庫在業(yè)務檢查中，發(fā)現(xiàn)轄區(qū)內鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）國庫和國庫經收處有占壓、挪用稅款等違規(guī)、違法問題，應及時向上一級人民銀行報告，上一級人民銀行核實后，視情節(jié)輕重，按有關法規(guī)、制度的規(guī)定，對有關商業(yè)銀行、信用社進行處罰。行政處罰決定書由上一級人民銀行下達。（對）18.收到代理行提交的年審材料后，人民銀行必須在7個工作日內完成審查，并提出對代理行的年審意見。（錯）19.國庫的國庫單一賬戶體系包括國庫單一賬戶、零余額賬戶、預算外資金財政專戶、小額現(xiàn)金賬戶和特色專戶五類賬戶，涵蓋了所有財政性資金的管理。（對）20.國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)應當對用戶進行嚴格的身份認證和權限制約。系統(tǒng)用戶個人電子認證證書及口令的管理應符合中國人民銀行計算機信息安全規(guī)定的要求。（對）21.國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)與中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)一點連接，中心統(tǒng)一對外清算資金，各核算主體之間通過中心劃轉資金。（對）22.TCBS參數(shù)設置實行“雙簽制”，即系統(tǒng)管理員負責進行維護操作，國庫部門負責人或會計主管根據(jù)各自的管理權限審批確認。（對）23.納稅人采用TIPS批量扣稅方式繳稅不須簽訂三方協(xié)議。（錯）24.如果商業(yè)銀行與TIPS對賬不符，商業(yè)銀行應以TIPS為準進行賬務調整。（對）25.TIPS不支持異地繳稅。（錯）26.對賬金額為0時，商業(yè)銀行不需要回復。（錯）27.納稅人采用銀行端繳款方式繳稅必須簽訂三方協(xié)議。（錯）28.TCBS系統(tǒng)即時生效參數(shù)由系統(tǒng)管理員維護后，不經會計主管審批即可生效使用。（錯）

29.縣支庫的同城交換借貸差額需要通過上級國庫劃轉。（錯）30.“國庫內部往來”科目余額軋差反映，TCBS中全部國庫機構并表后該科目每日余額應為零。（對）31．已上線TIPS的國庫征收機關代碼必須與TCBS中征收機關代碼保持一致。（對）32.小額支付系統(tǒng)日切后TCBS日切前，中心發(fā)起和接收的小額貸記和借記回執(zhí)業(yè)務，應轉入次日賬務處理。（錯）33.核算主體同城票據(jù)交換的貸差凈額由人民銀行會計營業(yè)部門通過小額支付系統(tǒng)向核算主體發(fā)起清算；核算主體同城票據(jù)交換的借差凈額由核算主體通過小額支付系統(tǒng)向人民銀行會計營業(yè)部門發(fā)起清算。（錯）34.TCBS系統(tǒng)資金收納流水號是一筆來賬資金在系統(tǒng)中的唯一標識。（對）35.縣支庫可直接通過TCBS中心和支付系統(tǒng)辦理資金匯劃和清算業(yè)務。（對）36．手工錄入業(yè)務必須實行換人復核制度，其中發(fā)出往賬貸記業(yè)務實行“第三人審核制度”。（對）37.手工錄入的往賬業(yè)務必須實行換人復核制度，其中發(fā)出往賬貸記業(yè)務必須經過會計主管授權。（錯）38.中心和各核算主體以直接參與者身份與支付系統(tǒng)相連接，處理支付往來業(yè)務。

39、導入TCBS的不可更改的電子信息可視同已復核或已審核。（對）40.各核算主體系統(tǒng)管理員負責設置本核算主體內部各國庫主體代碼，并由核算主體國庫部門負責人確認并啟用。（錯）41.TCBS所有記賬憑證均為復式記賬憑證。（錯）42.TBS會計主管口令分別由會計主管和部門負責人各設置5位，并分別保管。（對）43.TBS來帳打印報單，其表外業(yè)務在TCBS中記賬，可不在TBS中記賬。（對）44.月末日TCBS日切時間為19：00，所以18:00以后仍然可以處理預算收入業(yè)務。（錯）45.TCBS中心7×24小時運行，節(jié)假日TCBS有來賬可能，需要關注，并及時打印相關憑證。（對）46.異地稅款待業(yè)務，稅務機關開具的紙質繳款書與“待繳庫稅款專戶”收到的款項核對有誤的，經稅務部門確認并出具相關證明，填制電匯憑證，加蓋待繳庫稅款專戶預留印鑒退回原繳款賬戶。（對）47.TCBS系統(tǒng)自動記帳的賬務規(guī)則：如果通過支付系統(tǒng)處理的來賬報文，收款人帳號是收款核算主體的庫款類帳戶，切賬號戶名準確的，資金自動記入國庫待報解預算收入賬戶。（對）48.TCBS系統(tǒng)自動記帳的賬務規(guī)則：如果通過支付系統(tǒng)處理的來賬報文，收款人帳號錯誤，系統(tǒng)會自動記入系統(tǒng)下發(fā)的暫收戶。（對）49.收款單兌付業(yè)務堅持“先繳券，后付款”原則，國債兌付業(yè)務需先進行表外轉賬，再進行國債兌付資金清算業(yè)務。（對）50.繳款書業(yè)務中，已提交的組，若組中部分繳款書憑證處理失敗，操作員可對“處理失敗”的記錄進行修改，修改完成后可整組重新提交，TCBS對該組所有記錄重新處理。（錯）51.核算主體間調撥支出更正無法實現(xiàn)串收款國庫的更正，只能由收款方核算主體做系統(tǒng)內調撥收入退回處理，然后由付款方核算主體做系統(tǒng)內調撥支出退回處理。（對）52.系統(tǒng)內調撥收入退回業(yè)務不需要經過第三方重要要素復核。（錯）53.重要空白憑證的領用業(yè)務，其表外賬號屬性可以是保管戶也可以是使用戶。（錯）54.沖正業(yè)務中金額欄需要錄入負號表示紅字金額。（錯）55.收款單兌付表外業(yè)務中，因為收款單存根聯(lián)號碼與TCBS內國債兌付業(yè)務有校驗關系，每一筆記錄在TCBS中都應該具有唯一性。所以在辦理82、83、84年分段式收款單時，需要在收款單存根聯(lián)號碼后根據(jù)表外賬戶或本金代碼加填a\b\c\d\e的標識。（應與移植導入時保持一致）。（對）56.表內轉賬業(yè)務指不需要資金收納流水號且不涉及預算收支科目處理的核算主體內部轉賬處理。（對）57.表內沖正補記業(yè)務是按“一記雙訖”原則，同時沖正錯誤的賬戶和補記正確的賬戶，可用于涉及370科目的錯賬沖正。（錯）58.中國人民銀行及其分支機構對申請人提出的行政許可申請如果遇見申請材料存在錯誤可以當場更正的情形，應當允許申請人當場更正。（對）59.中國人民銀行及其分支機構在受理行政許申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當當場或者在3日內一次告知申請人需要補正的全部內容。（錯）60.被許可人以欺騙、賄賂等不正當手段取得的行政許可，作出行政許可決定的中國人民銀行或其分支機構應當予以撤銷。（對）61.代理支庫國庫業(yè)務核算質量低，屢次發(fā)生差錯又無改進措施或改進無成效代理支庫年審不合格的情況之一。（對）62.中國人民銀行分支機構對商業(yè)銀行、信用社代理支庫業(yè)務審批決定生效后，任何情況下不得擅自改變。（錯）63.按照《商業(yè)銀行、信用社代理支庫業(yè)務審批工作規(guī)程（暫行）》的規(guī)定，商業(yè)銀行、信用社代理支庫業(yè)務審批，是指中國人民銀行分支機構根據(jù)商業(yè)銀行、信用社的申請，準予其從事代理支庫業(yè)務的行為。（錯）64.申請代理支庫業(yè)務的商業(yè)銀行、信用社應當將申請材料交初審行辦公室，辦公室應當在收到申請材料的當日將其移交給國庫部門；申請人將申請材料直接提交給初審行國庫部門的，國庫部門應當?shù)睫k公室補辦公文處理手續(xù)。（對）65.初審行和審批行依法對申請人提交的申請材料進行審查，需要對申請材料的實質內容進行核實的，應當指派專人進行核實。（錯）66.國庫部門負責人應當對本部門辦理商業(yè)銀行、信用社代理支庫業(yè)務審批情況進行不定期檢查，且每年不得少于2次。（對）67.對商業(yè)銀行、信用社代理支庫(鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫)的業(yè)務年審在收到代理行提交的年審材料后，應當對現(xiàn)場檢查及非現(xiàn)場監(jiān)督情況、日?？己饲闆r及其他有關情況等內容進行年審。（錯）68.國庫收支存日報表是反映全轄國庫每日國庫資金流入額、流出額以及庫存余額情況的報表。（對）69.TMIS是根據(jù)國庫業(yè)務工作的需求，在TCBS下建立的數(shù)據(jù)信息資源。（錯）70.國庫存款利息收入（人行付息部分）每季度要與人行會計部門國庫存款利息支出科目余額核對一致。（對）71.國庫統(tǒng)計分析基礎指標的三維分別是對象維、級次維、角度維。（對）72.TMIS用戶口令六個月更換一次。（錯）73.國庫會計核算數(shù)據(jù)是統(tǒng)計數(shù)據(jù)的基礎，國庫統(tǒng)計數(shù)據(jù)必須以國庫會計核算數(shù)據(jù)為依據(jù)，應在政府收支科目、退庫原因和金額等方面保持一致。（對）74.TMIS系統(tǒng)管理員維護本機構的業(yè)務代碼及參數(shù)。（錯）75.在TMIS系統(tǒng)中，對內部用戶共設置了三種角色類型，分別是系統(tǒng)管理員、業(yè)務主管、業(yè)務操作員。（對）76.TMIS系統(tǒng)中，角色權限回收需要中心同步生效。（錯）77.TMIS中統(tǒng)計分析庫存賬戶代碼、名稱、所屬會計科目的維護需要與TCBS保持一致。（對）78．國債是以各國中央政府（或代表中央政府的財政部）為債務人，以國家財政承擔還本付息為前提條件，通過借款或發(fā)行有價證券的方式向社會籌集資金的一種信用行為。（對）79.儲蓄國債憑證式不可流通，但可掛失、轉讓。（錯）80.儲蓄國債是專門針對居民個人發(fā)行的國債。（對）81.儲蓄國債的認購對象為中國境內公民和機構投資者。（錯）82.儲蓄國債包括憑證式和電子式兩種。（對）83.商業(yè)銀行可辦理本行發(fā)售的憑證式國債質押貸款業(yè)務，貸款額度起點為2000元。（錯）84.儲蓄國債持有不滿半年的，如要提前兌付，按活期計息并支付1‰手續(xù)費。（錯）85.國債發(fā)行市場由國債發(fā)行主體、國債投資者、國債中介機構組成。（對）86.債務負擔率是指國債余額占國內生產總值的比重。（對）87.國債償債率是指當年國債還本付息額占當年財政收入的比重。（對）88.儲蓄國債收益免收利息稅。（對）89.無記名國債的發(fā)行期間為1982年至1997年。（錯）90.無記名國債逾期兌付的，逾期部分一律按活期加計利息。（錯）91.已兌付無記名國債的銷毀工作原則上每年組織一次。（對）92.假券制作手段可分為機制造假和非機制造假兩種類型。其中：機制造假手段包括經膠印套色印刷、靜電復印和照相翻拍；非機制造假手段包括利用拓印方法制造假券、利用木（石、臘）刻方法制造假券、利用手工繪制方法制造假券、利用印刷品上債券圖案剪貼制造假券及利用真券變造假券。（對）93.憑證式國債是記名國債，如不慎遺失，可到任何網點辦理掛失手續(xù)。（錯）94.國債兌付結束報告表、已兌付國債銷毀表，國債收款單清理、移交后形成的各類報表、文字說明，國債收款單掛失、轉移登記簿和國庫券收款單抄本補發(fā)登記簿等是否屬于永久保管的紙質國庫會計檔案。（對）95.不可以使用他人的憑證式國債辦理質押貸款。（錯）96.TIPS系統(tǒng)僅有日間和日切窗口兩種狀態(tài)，系統(tǒng)絕大部分時間均處于日間狀態(tài)，受理聯(lián)網機構的聯(lián)機交易。每工作日固定時點（21:00）系統(tǒng)開啟日切窗口，日切窗口一般持續(xù)10分鐘，然后系統(tǒng)自動關閉日切窗口，日切僅在工作日進行，節(jié)假日不日切，日切窗口開啟和關閉動作不影響交易的正常進行。（對）97.國庫是隨著人類社會的進步、社會生產力水平的提高、國家的產生而發(fā)展起來的，是社會生產發(fā)展到一定階段的產物。我國國庫發(fā)展大體經歷了實物國庫、央行代理國庫、央行經理國庫。（對）98.賬戶圈存即對于使用大額、小額及同城票據(jù)交換辦理的支出、退庫等業(yè)務，為保證TCBS按照原子交易的規(guī)則正確處理，系統(tǒng)對涉及上述業(yè)務的國庫的庫存賬戶內的資金圈存的處理機制。大額業(yè)務收到清算回執(zhí)完成全部業(yè)務處理。小額業(yè)務收到軋差回執(zhí)完成全部業(yè)務處理。同城業(yè)務在同城提出記帳時完成全部業(yè)務處理。（對）99．《中國人民銀行法》于1995年3月18日頒布和施行。該法頒布后于2003年12月27日進行了修訂，并于公布之日起執(zhí)行。（對）100.圣庫制度是太平天國實行廢除私有財產的一種制度，圣庫亦稱“國庫”?！笆臁本褪巧系鄣膫}庫，也就是表示人民共享的意義。（對）10