某銀行業(yè)從業(yè)人員認證考試《風險管理》真題

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時間：120分鐘一、單項選擇題。以下各小題所給出的四個選項中。只有一項符合題目要求．請選擇相應選項,不選、錯選均不得分。(共90題。每題0．5分，共45分)

1．通常情況下，導致商業(yè)銀行破產(chǎn)倒閉的直接原兇是()。

A．違約風險

B．市場風險

C．操作風險

D．流動性風險

2．《巴塞爾新資本協(xié)議》只對()的定義做了一個嘗試性的規(guī)定：“包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致的風險敞口?！?/p>

A．聲譽風險

B．國家風險．

C．法律風險

D．流動性風險

3．下列屬于客戶評級的專家判斷法的是()。

A．5Cs系統(tǒng)

B．5Ps系統(tǒng)

C．CAMELs系統(tǒng)

D．以上都是

4．下列不屬于信用風險管理管控委員會可以考慮重新設定限額的是()。

A．經(jīng)濟和市場狀況的較大變動

B．新的監(jiān)管機構(gòu)的建議

C．年度進行業(yè)務相關計劃和預算

D．授信集中度限額變化

5．健全的風險管理管控體系具有的功能不包括()。

A．自覺管理管控

B．系統(tǒng)管理管控

C．微觀管理管控

D．非系統(tǒng)管理管控

6．與市場風險和信用風險相比，商業(yè)銀行的操作風險具有()。

A．特殊性、非營利性

B．普遍性、非營利性

C．特殊性、營利性

D．普遍性、營利性

7．將許多類似的但不會同時發(fā)生的風險集中起來考慮，從而使這一組合中發(fā)生風險損失的部分能夠得到其他未發(fā)生損失的部分的補償，屬于()的風險管理管控方式。

A．風險對沖

B．風險轉(zhuǎn)移

C．風險規(guī)避

D．風險分散

8．下列關于健康有效的合規(guī)管理管控文化，說法錯誤的是()。

A．要樹立正確的合規(guī)管理管控觀念

B．要加強管理管控層的驅(qū)動作用

C．要充分發(fā)揮信息系統(tǒng)的作用

D要創(chuàng)建學習型組織

9．()是風險文化中最重要、最高層次的因素。

A．風險管理管控方法

B．風險管理管控理念

C．風險管理管控制度

D．風險管理管控系統(tǒng)

10．銀行的風險管理管控部門結(jié)構(gòu)通常有分散型和集中型兩種，下列不屬于商業(yè)銀行分散型風險管理管控部門結(jié)構(gòu)的缺點分析的是()。

A．難以絕對控制商業(yè)銀行的敏感信息

B．商業(yè)銀行無法形成長期的核心競爭力

C．不利于商業(yè)銀行形成強大的定價能力

D．將技術支持等風險管理管控職能外包給專業(yè)服務供應商

11．下列關于商業(yè)銀行的業(yè)務外包的論述，不正確的是()。

A．商業(yè)銀行經(jīng)營管理管控中的諸多操作或服務都可以外包，但一些關鍵過程和核心業(yè)務等不應外包出去

B．通過業(yè)務外包，商業(yè)銀行也把相應的風險承擔者轉(zhuǎn)移給了外包商，商業(yè)銀行從此不必對外包業(yè)務負任何直接或間接的責任

C．雖然業(yè)務可以外包，但是對于外包業(yè)務的可能的不良后果，商業(yè)銀行仍然需要承擔責任

D．進行外包時，商業(yè)銀行必須對外包業(yè)務的風險進行管理管控

12．戰(zhàn)略風險的類型包括()。

A．品牌風險

B．競爭對手風險

C．客戶風險

D．以上全對

13．商業(yè)銀行一個完整的風險監(jiān)測指標體系，包括風險水平類指標、風險遷徙類指標和()。

A．流動性風險指標

B．信用風險指標

C．風險抵補類指標

D．操作風險指標

14．銀行的風險管理管控部門和風險管理管控委員會的關系不包括()。

A．隸屬

B．獨立

C．支持

D．不能混淆

15．()是商業(yè)銀行日常工作的一個重要部分，每個業(yè)務都要建立控制措施，分清責任范嗣，并接受仔細的、獨立的監(jiān)控。

A．外部控制環(huán)境

B．風險識別與評估

C．內(nèi)部控制措施

D．監(jiān)督、評價與糾正

16．在實際操作中，以下()是商業(yè)銀行在真正需要資金時通常選擇的融資方式。

A．出售流動資產(chǎn)

B．同業(yè)拆入

C．收回貸款

D．長期在總資產(chǎn)中保存相當規(guī)模的流動性資產(chǎn)

17．某公司2000年銷售收入為20億元人民幣，銷售凈利率為15％，2000年初所有者權(quán)益為28億元人民幣，2000年末所有者權(quán)益為36億元人民幣．則該企業(yè)2000年凈資產(chǎn)收益率為()。

A．9．4％

D．5．2％

C．9．2％

D．8．4％

18．交易／定價錯誤屬于操作風險內(nèi)部流程類的因素，它是指在交易的過程中，()。

A．市場價格發(fā)生重大變化引起的定價差異

B．與市場上同類金融產(chǎn)品的定價有很大差別

C．由于產(chǎn)品成本增加，出現(xiàn)定價困難

D．未遵循操作規(guī)定，使交易和定價產(chǎn)生了錯誤

19．在商業(yè)銀行經(jīng)營的外部事件中，()風險是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風險之一。

A．內(nèi)部欺詐

B．產(chǎn)品設計缺陷

C．外部欺詐

D．業(yè)務外包

20．()又稱為營運能力比率，體現(xiàn)管理管控層管理管控和控制資產(chǎn)的能力。

A．盈利能力比率

B．效率比率

C．杠桿比率

D．流動比率

21．企業(yè)的某年的稅前凈利潤為6000萬元人民幣，利息費用為3000萬元人民幣，則其利息保障倍數(shù)為()。

A．2

B．1

C．3

D．4

22．CreditMetriCs模型中，信用工具的市場價值取決于借款人的()。

A．信用等級

B．資產(chǎn)規(guī)模

C．盈利水平

D．還款能力

23．下列關于資產(chǎn)證券化的說法，正確的是()。

A．具有將缺乏流動性的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動性的證券的特點

D．在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性是由其標的屬性決定的

C．有利于分散信用風險，改善資產(chǎn)質(zhì)量

D．以上都正確

24．假設一位投資者將1萬元存人銀行，1年到期后得到本息支付共計ll000元，投資的絕對收益是()。

A．1000元

B．100元

C，9．9%

D．10%

25．在商業(yè)銀行風險管理管控理論的四種管理管控模式中，不包括()。

A．資產(chǎn)風險管理管控模式

B．負債風險管理管控模式

C．綜合風險管理管控模式

D．全面風險管理管控模式

26．若客戶尚未違約，在債項評級中表外相關項目的違約風險暴露為()。

A．表外相關項目已承諾未提取金額

B．表外相關項目已提取金額

C．表外相關項目已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額

D．表內(nèi)相關項目已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額

27．下列不屬于信用衍生產(chǎn)品的特點的是()。

A．替代性

B．交易性

C．靈活性

D．債務的易變性

28．()主要應用于保管合同合約、運輸合同合約、加工承攬合同合約等主合同合約。

A．抵押

B．保證

C．留置

D．質(zhì)押

29．“5C”方法屬于()評級方法。

A．信用評分法

B．專家判斷法

C．歷史模型法

D．壓力測試法

30．貸款定價中的風險成本一般是指()。

A．預期損失

B．非預期損失

C．預期和非預期損失

D．以上都不對

31．外部審計與信息披露的關系中，除了有利于提高信息披露質(zhì)量外，還有利于()。

A．提高我國商業(yè)銀行的競爭能力

B．進～步完善信息披露的監(jiān)控機制

C．改進我國商業(yè)銀行信息披露

D．提高審計效率

32．絕對信用價差是指()。

A．不同債券或貸款的收益率之間的差額

B．債券或貸款的收益率同無風險債券的收益率的差額

C．固定收益證券同權(quán)益證券的收益率的差額

D．以上都不對

33．如果一家國內(nèi)商業(yè)的貸款資產(chǎn)情況為：正常類貸款60億元，關注類貸款20億元，次級類貸款10億元，可疑類貸款6億元，損失類貸款5億元，那么該商業(yè)銀行的不良貸款率等于()。

A．2％

B．20．1％

C．20．8％

D．20％

34．可以將匯率分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素，然后對每一種影響作進一步分析，屬于()方法。

A．專家調(diào)查列舉

B．情景分析

C．分解分析

D．失誤樹分析

35．()承擔了風險識別、風險計量、風險監(jiān)測的重要職責，而各級風險管理管控委員會承擔風險控制決策的最終責任。

A．董事會

B．風險管理管控部門

C．監(jiān)事會

D．財務控制部門

36．企業(yè)2000年流動資產(chǎn)合計為3000萬元，其中存貨為l500萬元，應收賬款1500萬元，流動負債合計2000萬元，則該公司2000年速動比率為()。

A．0．78

B．0．94

C．0．75

D．0．74

37．某商業(yè)銀行觀測到兩組客戶(每組5人)的違約率為(3％，3％)、(2％，0)、(4％，2％)、(3％，6％)和(8％，3％)，則這兩組客戶違約率間問的坎德爾系數(shù)為()。

A．0．3

B．0．6

C．0．7

D．0．9

38．下列關于非線性相關的計量系數(shù)的說法，不正確的是()。

A．秩相關系數(shù)采用兩個變量的秩而不是變量本身來計量相關性

B．坎德爾系數(shù)通過兩個變量之間變化的一致性反映兩個變量之間的相關性

C．秩相關系數(shù)和坎德爾系數(shù)能夠刻畫兩個變量之間的相關程度

D．秩相關系數(shù)和坎德爾系數(shù)能夠通過各變量的邊緣分布刻畫出兩個變量的聯(lián)合分布

39．財政政策對許多行業(yè)具有較大影響，當財政緊縮時，行業(yè)信貸風險呈()趨勢。

A．上升

B．下降

C．不變

D．先上升后下降

40．信用風險很大程度上是一種()，因此，在很大程度上能被多樣性的組合投資所

降低。

A．系統(tǒng)性風險

B．非系統(tǒng)性風險

C．既屬于系統(tǒng)風險又屬于非系統(tǒng)風險

D．不屬于系統(tǒng)風險也不屬于非系統(tǒng)風險

41．單一法人客戶的財務狀況分析中財務報表分析主要是對()進行分析。

A．資產(chǎn)負債表和損益表

B．財務報表和損益表

C．財務報表和資產(chǎn)負債表

D．資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表

42．信用風險經(jīng)濟資本是指()。

A．商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為_『應對未來一定期限內(nèi)信用風險資產(chǎn)的非預期損失和預期損失而應該持有的資本金

B．商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為r應對未來一定期限內(nèi)信用風險資產(chǎn)的非預期損失而應該持有的資本金

C．商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內(nèi)信用風險資產(chǎn)的預期損失而應該持有的資本金

D．以上都不對

43．銀行戰(zhàn)略風險的影響因素不包括()。

A．一般環(huán)境風險因素

B．銀行內(nèi)部風險因素

C．相關項目環(huán)境風險因素

D．政治風險因素

44．下列不屬于作為測量出主權(quán)風險評級中決定因素的變量的是()。

A．人均收入

B．通貨膨脹

C．財政平衡

D違約率

45．在計算單一幣種敞口頭寸時，所包含的相關項目不包括()。

A．即期凈敞口頭寸

B．遠期凈敞口頭寸

C．期權(quán)敞口頭寸

D．總敞口頭寸46．()指的是自期權(quán)成交之日起，至到期日之前，期權(quán)的買方可在此期間內(nèi)任意時點，隨時要求期權(quán)的賣方按照期權(quán)的坍議合適的內(nèi)容，買入或賣出特定數(shù)量的某種交易標的物。

A．歐式期權(quán)

B．平價期權(quán)

C．美式期權(quán)

D．買入期權(quán)

47．市場風險各種類中最主要和最常見的利率風險形式是()。

A．收益率曲線風險

B．期權(quán)性風險

C．基準風險

D．重新定價風險

48．內(nèi)部審計的主要合適的內(nèi)容不包括()。

A．風險狀況及風險識別、計量、監(jiān)控程序的適用性和有效性

B．內(nèi)部控制的健全性和有效性

C．適時修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程使其符合法律的監(jiān)管要求

D．會計記錄和財務報告的準確性和可靠性

49．關于表外相關項目，說法錯誤的是()。

A．表外相關項目按兩步轉(zhuǎn)換的方法計算普通表外相關項目的風險加權(quán)資產(chǎn)

B．利率和匯率合約的風險資產(chǎn)由兩部分組成：一是按市價計算出的經(jīng)濟資本，另一部分是由賬面名義本金乘以固定系數(shù)獲得

C．對于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風險加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)金暴露法計算

D．商業(yè)銀行首先將表外相關項目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)相關項目的風險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風險權(quán)重，計算表外相關項目相應的風險加權(quán)資產(chǎn)

50．貨幣互換交易與利率互換交易的區(qū)別是()。

A．貨幣互換需要在期初交換本金，但不需在期末交換本金

B．貨幣互換明確了利率的支付方式，但無法確定匯率

C．貨幣互換需要在期初和期末交換本金

D．貨幣互換需要在期末交換本金，但不需要在期初交換本金貨幣

51．以下關于久期的論述，正確的是()。

A．久期缺口的絕對值越大，銀行利率風險越高

B．久期缺口絕對值越小，銀行利率風險越高

C．久期缺口絕對值的大小與利率風險沒有明顯聯(lián)系

D．久期缺口大小對利率風險大小的影響不確定，需要做具體分析

52．壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的虧損承受能力，主要采用()方法進行模擬和估計。

A．模擬分析和事后檢驗

B．敏感性分析和情景分析

C．敏感性分析和事后檢驗

D．風險價值和情景分析

53．缺口分析側(cè)重于計量利率變動對銀行()的影響。

A．短期收益

B．長期收益

C．中期收益

D．經(jīng)濟價值

54．下列不屬于常用的市場限額風險的是()。

A．交易限額

B．風險限額

C．止損限額

D．定價限額

55．以下關于期權(quán)的論述，錯誤的是()。

A．期權(quán)價值由時間價值和內(nèi)在價值組成

B．在到期前，當期權(quán)內(nèi)在價值為零時，仍然存在時間價值

C．對于一個買方期權(quán)而言，標的資產(chǎn)的執(zhí)行價格等于即期市場價格時，該期權(quán)的時間價值為零

D．價外期權(quán)的內(nèi)在價值為零

56．如果某商業(yè)銀行持有l(wèi)000萬美元即期資產(chǎn)，700萬美元即期負債，美元遠期多頭500萬，美元遠期空頭300萬．那么該商業(yè)銀行的即期凈敞口頭寸為()。

A．700萬美元

B．300萬美元

C．600萬美元

D．500萬美元

57．國際會計準則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點不包括()。

A．它是基于會計核算的劃分

B．按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標準、時間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標準

C．直接面對風險管理管控的各項要求

D．有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎信息支持

58．()是國內(nèi)企業(yè)／機構(gòu)類業(yè)務最重要的部分，也是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務。

A．柜臺業(yè)務

B．個人信貸業(yè)務

C．法人信貸業(yè)務

D．資金交易業(yè)務

59．()是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風險的重要手段。

A．健全的內(nèi)部控制體系

B．完善激勵約束機制

C．完善的公司治理

D．以上都正確

60．商業(yè)銀行核心雇員掌握商業(yè)銀行大量技術和關鍵信息，商業(yè)銀行過度依賴他們可能帶來()。

A．市場風險

B．聲譽風險

C．信用風險

D．操作風險

61．政治風險是影響銀行操作風險的外部事件之一。它是指由于戰(zhàn)爭、征用、罷工以及政府行為等引起的風險。以下不屬于銀行面臨的政治風險的是()。

A．政府新興的立法

B．公共利益集團持續(xù)的壓力／運動

C．極端組織的行動或政變

D．國家進行宏觀調(diào)控期間，商業(yè)銀行調(diào)整有關政策

62．商業(yè)銀行有效防范和控制操作風險的前提是()。

A．建立完善的內(nèi)部控制體系

B．建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)

C．加強外部監(jiān)管體制建設

D．建立完善的信息管理管控系統(tǒng)

63．商業(yè)銀行在市場交易過程中的財務／會計錯誤屬于()。

A．戰(zhàn)略風險

B．操作風險

C．信用風險

D．市場風險

64．()方法是以某一個市場變量作為計值基礎，推算出或計算}H交易頭寸的價值。

A．盯市

B．情景分析

A．不適用于非上市公司

B．運用Logit／Probit回歸技術預測客戶的違約概率

C．核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關系視為期權(quán)買賣關系

D．核心是假設金融市場中的每個參與者都是風險中立者

77．風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和()。

A．盈利能力

B．不良貸款遷徙率

C．準備資金充足程度

D．資本充足程度

78．管理管控信息系統(tǒng)是風險監(jiān)管的合適的內(nèi)容和要素之一。監(jiān)管部門對管理管控信息系統(tǒng)有效性的評判可用()衡量，這些因素受信息需求分析和系統(tǒng)設計影響。

A．數(shù)量、復雜性、及時性

B．運行速度、復雜性、便捷性

C．質(zhì)量、數(shù)量、及時性

D．質(zhì)量、及時性、便捷性

79．()是指因市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內(nèi)外業(yè)務發(fā)生損失的風險。

A．市場風險

B．信用風險

C．操作風險

D．流動性風險

80．在計算資本充足率時，對質(zhì)押的處理非常嚴格，認可的質(zhì)押品大體分為兩類：一類是現(xiàn)金類資產(chǎn)；另一類是高質(zhì)量的金融T具，下列屬于第二類質(zhì)押品的是()。

A．評級為AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券

B．黃金

C．本外幣現(xiàn)金

D．銀行存單

81．在商業(yè)銀行風險管理管控實踐中，與信用風險、市場風險和操作風險相比，形成原因更加復雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風險的是()。

A．利率風險

B．國家風險

C．法律風險

D．流動性風險

82．下列關于商業(yè)銀行公司治理的說法，錯誤的是()。

A．公司治理應能夠激勵商業(yè)銀行的董事會和管理管控層一致追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標

B．良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎，如果存在明顯疏漏，則會造成商業(yè)銀行破產(chǎn)

C．商業(yè)銀行公司治理應建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制

D．商業(yè)銀行公司治理應建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制

83．過去3年，某企業(yè)集團的經(jīng)營重點逐步從機械制造轉(zhuǎn)向房地產(chǎn)開發(fā)。商業(yè)銀行在審核該集團法人客戶的貸款申請時發(fā)現(xiàn)，其整體投資現(xiàn)金流連年為負，經(jīng)營現(xiàn)金流顯著減少，融資現(xiàn)金流急劇放大。根據(jù)上述信息，下列分析恰當?shù)氖?)。

A．該企業(yè)集團的短期償債能力較弱

B．多元化經(jīng)營有助于提升該企業(yè)集團的盈利能力

C．該企業(yè)集團投資房地產(chǎn)已經(jīng)造成損失

D．投資房地產(chǎn)行業(yè)的高收益確保該企業(yè)集團的償債能力很強

84．某商業(yè)銀行現(xiàn)有A、B兩類資產(chǎn)，資產(chǎn)A收取固定利息收入，資產(chǎn)B收取浮動利息收入。如果該銀行預期市場利率上升，則應當()以規(guī)避利率風險。

A．資產(chǎn)A不做利率互換，資產(chǎn)B做利率互換

B．資產(chǎn)A做利率互換，資產(chǎn)B不做利率互換

C．資產(chǎn)A、B都不做利率互換

D．資產(chǎn)A、B都做利率互換

85．商業(yè)銀行員工在代理業(yè)務操作中，下列行為易造成操作風險的是()。

A．設立專戶核算代理資金

B．簽訂書面委托代理合同合約

C．代理手續(xù)費收入先用于員工獎勵再納入銀行大賬核算

D．遇到誤導性宣傳和錯誤銷售，對業(yè)務風險進行必要的提示

86．為有效降低流動性風險，商業(yè)銀行資產(chǎn)和負債的分布應當()。

A．異質(zhì)化、分散化

B．資產(chǎn)應當同質(zhì)化、集中化，負債應當異質(zhì)化、分散化

C．同質(zhì)化、集中化

D．負債應當同質(zhì)化、集中化、資產(chǎn)應當異質(zhì)化、分散化

87．聲譽風險管理管控部門應當將收集到的聲譽風險因素按照()進行排序。

A．影響程度和緊迫性

B．影響程度和時間先后

C．時間先后和重要程度

D．時間先后和緊迫性

88．我國銀行業(yè)監(jiān)管的目標是促進銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行和()。

A．維護金融體系的安全和穩(wěn)定

B．維護市場的正常秩序

C．維護公眾對銀行業(yè)的信心

D．保護債權(quán)人利益

89．在市場準入范圍和標準中，()不屬于中資商業(yè)銀行行政許可事項。

A．機構(gòu)設立

B．調(diào)整業(yè)務范圍和增加業(yè)務品種

C．高級管理管控人員任職資格

D．資本監(jiān)管

90．根據(jù)資本扣除的規(guī)定，商譽應從核心資本中扣除的比例是()。

A．0

B．50％

C．75％

D．100％二、多項選擇題。以下各小題所給出的五個選項中．有兩項或兩項以上符合題目的要求。請選擇相應選項，多選、少選、錯選均不得分。(共40題．每題l分。共40分)

1．商業(yè)銀行風險管理管控部門的職責包括()。

A．監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務部門的風險限額

B．確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織結(jié)構(gòu)

C．核準復雜金融產(chǎn)品的定價模型

D．協(xié)助財務控制人員進行價格評估

E．全面掌握商業(yè)銀行的整體風險狀況

2．商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則包括()。

A．全面

B．審慎

C．有效

D．獨立

E．安全

3．商業(yè)銀行經(jīng)營目標的矛盾有()。

A．流動性與效益性

B．流動性與安全性

C．效益性與安全性

D．流動性與效率性

E．安全性與風險分散性

4．全面風險管理管控體系的三個維度分別是()。

A．全面風險管理管控要素

B．企業(yè)的目標

C．企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)

D．企業(yè)的各個層級

E．企業(yè)的規(guī)模

5．商業(yè)銀行的資本肩負著比一般企業(yè)更為重要的責任和作用，主要體現(xiàn)在()。

A．資本為商業(yè)銀行提供融資

B．吸收和消化損失

C．限制商業(yè)銀行過度業(yè)務擴張和風險承擔

D．維持市場信心

E．是商業(yè)銀行風險管理管控根本的驅(qū)動力

6．下列關于貸款轉(zhuǎn)讓的程序，說法正確的是()。

A．第一步是對資產(chǎn)組合進行評估

B．第二步是挑選出具有同性質(zhì)的待轉(zhuǎn)讓單筆貸款，并將其放在一個資產(chǎn)組合中

C．第三步是為投資者提供詳細信息，使他們能夠評估貸款的風險

D．第四步是雙方協(xié)商確定購買價格

E．第五步是辦理貸款轉(zhuǎn)讓手續(xù)

7．下列關于情景分析法，說法正確的是()。

A．情景分析是一種多因素分析方法

B．情景分析中的情景包括基準情景

C．情景分析中的情景包括最好的情景

D．情景分析中的情景包括一般的情景

E．情景分析中的情景包括最壞的情景

8．下列關于正態(tài)分布圖的說法，正確的是()。

A．正態(tài)分布是描述離散型隨機變量的一種重要概率分布

B．整個曲線下的面積為l

C．關于x=u對稱，在x=u處曲線最高

D．當u=0，σ=1時，稱正態(tài)分布為標準正態(tài)分布

E．若固定u，σ大時，曲線瘦而高

9．對于巨大的災難性損失，下列不屬于商業(yè)銀行通常采用的手段的是()。

A．提取損失準備金

B．沖減利潤

C．保險手段

D．資本金

E．核心資本

10．下列關于信用風險監(jiān)測的說法，正確的是()。

A．是風險管理管控流程中的重要環(huán)節(jié)

B．是一個動態(tài)、連續(xù)的過程

C．風險監(jiān)測包含兩個層面的合適的內(nèi)容

D．應當實現(xiàn)監(jiān)測對合同合約條約條款遵守情況目標

E．在貸款決策前預見風險并采取預案措施，對降低實際損失的貢獻度為50％～60％

11法律／合規(guī)部門主要承擔的職責包括()。

A．協(xié)助制定法律政策

B．適時修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管要求

C．開展法律培訓和教育相關項目

D．經(jīng)營管理管控的合規(guī)性和合規(guī)部門工作情況

E．參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務流程再造

12．經(jīng)濟合作與發(fā)展組織的公司治理準貝|}，治理結(jié)構(gòu)框架應當做到()。

A．有效的董事會應清楚地界定自身和高級管理管控層的權(quán)力及主要責任，并在全行實行問責制

B．維護股東的權(quán)利，確保小股東和外國股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇

C．確認利益相關者的合法權(quán)利

D．保證及時準確地披露與公司有關的任何重大問題的信息

E．確保董事會對公司的戰(zhàn)略性指導和對管理管控人員的有效監(jiān)管

13．商業(yè)銀行通常對下列業(yè)務進行外包以轉(zhuǎn)移操作風險，主要包括()。

A．資金交易

B．消費信貸業(yè)務有關客戶身份的核對

C．網(wǎng)絡中心

D．法律事務

E．賬戶系統(tǒng)

14．企業(yè)的速動比率具有局限性，主要是因為其沒有考慮()。

A．資產(chǎn)總額

B．應收賬款收回的可能性

C．沒有考慮存貨

D．應收賬款收回的時間預期

E．待攤費用

15．收益率曲線圈中的橫坐標和縱坐標分別表示()。

A．資產(chǎn)的不同市場價值

B．資產(chǎn)的各到期期限

C．對應的收益率

D．資產(chǎn)的現(xiàn)值

E．資產(chǎn)的當期收益率

16．操作風險可以分為由()所引發(fā)的風險。

A．技術

B．系統(tǒng)

C．流動性

D．外部事件

E．人員

17．根據(jù)巴塞爾委員會的規(guī)定，在風險報告中，為了提高商業(yè)銀行透明度，信息應當具備()特征。

A．相關性

B．全面性

C．可靠性

D．及時性

E．可比性

18．商業(yè)銀行進行貸款定價，一般由()因素決定。

A．資金成本

B．經(jīng)營成本

C．風險成本

D．監(jiān)管資本

E．資本成本

19．以下屬于金融衍生品的是()。

A．即期金融產(chǎn)品

B．金融期貨

C．金融期權(quán)

D．金融遠期

E．金融互換

20．商業(yè)銀行的授信審批和信貸決策一般遵循()原則。

A．展期重審原則

B．統(tǒng)一考慮原則

C．公平競爭的原則

D．后續(xù)監(jiān)督原則

E．審貸分離原則

21．可用來簡化協(xié)方差矩陣的方法的是()。

A．對角線模型

B．因子模型

C．歷史模擬法

D．解析模型

E．仿真模型

22．我國監(jiān)管當局出臺的貸款分類包含()等級的貸款。

A．正常

B．關注

C．次級

D．可疑

E．損失

23．個人住房抵押貸款涉及的風險主要包括()。

A．經(jīng)銷商風險

B．借款人的經(jīng)濟財務狀況惡化的風險

C．由于房產(chǎn)價值下跌導致超額押值不足

D．假按揭風險

E．國家干預房價

24．信貸資產(chǎn)證券化目前主要可以分為()類。

A．資產(chǎn)支持債券

B．住房抵押貸款證券

C．消費貸款支持證券

D．企業(yè)貸款支持證券

E．其他貸款支持證券

25．市場風險計量方法中的缺口分析的局限性是()。

A．忽略同一時間段內(nèi)所有頭寸的到期時間或利率重新定價期限的差異

B．缺口分析只考慮了利率的重新定價風險，沒有考慮利率的基準風險

C．大多數(shù)缺口分析未能反映利率變動對非利息收入和費用的影響

D．缺口分析主要衡量利率變動對銀行當期收益的影響，未考慮利率變動對銀行經(jīng)濟價值的影響

E．缺口分析忽略了與期權(quán)有關的頭寸在收入敏感性方面的差異

26．操作風險成因中的系統(tǒng)缺陷因素主要包括()。

A．數(shù)據(jù)／信息質(zhì)量

B．違反系統(tǒng)安全規(guī)定

C．系統(tǒng)設計／開發(fā)的戰(zhàn)略風險

D．系統(tǒng)維修成本較高

E．系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性

27．巴塞爾委員會提出，為了具備使用標準法的資格，商業(yè)銀行必須至少滿足()。

A．具備完善、健康的內(nèi)部控制體系

B．銀行應當擁有完整且確實可行的操作風險管理管控系統(tǒng)

C．銀行應當擁有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計領域采用該方法

D．董事會和高級管理管控層應當積極參與監(jiān)督操作風險管理管控架構(gòu)

E．必須設立有專門的風險管理管控委員會，受董事會直接領導

28．以下()屬于商業(yè)銀行內(nèi)部風險控制部門。

A．財務控制部門

B．內(nèi)部審計部門

C．法律合規(guī)部門

D．風險管理管控委員會

E．風險管理管控部門

29．單一客戶授信集中度屬于信用風險類的監(jiān)管指標，其計算公式為最大一家客戶貸款總額／資本凈額×100％，公式中的客戶包括()。

A．取得貸款的法人

B．其他經(jīng)濟組織

C．自然人

D．個體工商戶

E．存款人

30．以下論述正確的是()。

A．零售存款客戶對銀行信用和利率水平不是很敏感

B．零售存款客戶對銀行信用和利率水平很敏感

C．公司／機構(gòu)存款人對銀行信用和利率水平不是很敏感

D．零售存款客戶和公司／機構(gòu)存款人對銀行信用和利率水平都不敏感

E．公司／機構(gòu)存款人對銀行信用和利率承平高度敏感

31．下列屬于商業(yè)銀行流動性風險的原則是()。

A．保障性

B．流動性

C．安全性

D．盈利性

E．競爭性

32．衡量商業(yè)銀行流動性的指標中，核心存款比例這一指標可以通過()換算得到。

A．現(xiàn)金頭寸指標

B．核心存款

C，總資產(chǎn)

D．貸款總額

E．大額負債依賴度

33．下列屬于流動性風險預警的融資指標的是()。

A．盈利水平

B．存款大量流失

C．股票價格下跌

D．資產(chǎn)質(zhì)量

E．融資成本上升

34．核心雇員流失的風險具體體現(xiàn)為()。

A．核心員工的知識／技能缺乏

B．缺乏足夠后援／替代人員

C．相關信息缺乏共享和文檔記錄

D．缺乏崗位輪換機制

E．核心員工超越授權(quán)的活動

35．基本指標法的計算中涉及()變量。

A．基本指標法需要的資本

B．前三年中總收人為負數(shù)的年數(shù)

C．前三年中總收人為正數(shù)的年數(shù)

D．前三年各年為正的總收入

E．所計量的總的年數(shù)

36．下列關于戰(zhàn)略風險管理管控的說法，正確的是()。

A．戰(zhàn)略風險強化了商業(yè)銀行對潛在威脅的洞察力

B．有助于將風險挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)變?yōu)槌砷L機會

C．不能避免因盈利能力出現(xiàn)大幅波動而導致流動性風險

D．能最大限度地避免經(jīng)濟損失

E．減少法律爭議、訴訟事件

37．有助于改善商業(yè)銀行聲譽風險管理管控的最佳操作實踐的是()。

A．強化聲譽風險管理管控培訓

B．無論對于利益持有者作出何種承諾，商業(yè)銀行都必須努力兌現(xiàn)

C．確保及時處理投訴和批評

D．將商業(yè)銀行的社會責任感和經(jīng)營目標結(jié)合起來

E．制定危機管理管控規(guī)劃

38．蒙特卡洛模擬法是計量VaR值的基本方法之一，其優(yōu)點包括()。

A．可以處理非線性、大幅波動及“肥尾”問題

B．計算量較小，且準確性提高速度較快

C．產(chǎn)生大量路徑模擬情景，比歷史模擬方法更精確和可靠

D．即使產(chǎn)生的數(shù)據(jù)序列是偽隨機數(shù)，也能保證結(jié)果正確

E．可以通過設置消減因子，使得模擬結(jié)果對近期市場的變化更快地做出反應

39．銀行風險監(jiān)管指標的監(jiān)測評價應遵循()原則。

A．準確性原則

B．可比性原則

C．及時性原則

D．持續(xù)性原則

E．法人并表原則

40．我國商業(yè)銀行信用風險監(jiān)管指標包括()。

A．不良資產(chǎn)率

B．商業(yè)銀行總的流動性需求

C．貸款損失準備率

D．單一客戶授信集中度

E．預期損失率三、判斷題。請對以下各項的描述做出判斷．正確的為A，錯誤的為B。(共15題。每題l5，共l5分)

1．成員單位的連環(huán)擔保使集團法人客戶的信用風險放大。()

2．債務人對銀行的實質(zhì)性信貸債務逾期100天以上即被視為違約。()

3．國際商業(yè)銀行用來考量商業(yè)銀行的盈利能力和風險水平的最佳方法是RAPN。()

4．市場風險具有明顯的非系統(tǒng)性特征。()

5．國家風險有兩個基本特征，其中之一就是：國家風險發(fā)生在國際經(jīng)濟金融活動中，在同一個國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟金融活動不存在國家風險。()

6．過高的應收賬款周轉(zhuǎn)率有利于企業(yè)長期發(fā)展。()

7．貸款轉(zhuǎn)讓按轉(zhuǎn)讓的筆數(shù)可以分為一次轉(zhuǎn)讓和回購式轉(zhuǎn)讓。()

8．內(nèi)部審計部門可以為商業(yè)銀行提供最直接的第一手資料和記錄。()

9．敏感性分析是一種多因素分析法，情景分析是對單一因素進行分析。()

10．董事會、各級管理管控人員、戰(zhàn)略管理管控／規(guī)劃部門，以及法律／合規(guī)／內(nèi)部審計部門對有效的戰(zhàn)略風險評估負有間接責任。()

11．從商業(yè)銀行實踐來看，在貸款組合信用風險識別和分析過程中引入?yún)^(qū)域風險變量是非常必要的。()

12．絕大多數(shù)嚴重的流動性危機都源于商業(yè)銀行外部環(huán)境的變動。()

13．商業(yè)銀行應當根據(jù)資產(chǎn)負債的不同流動性，以現(xiàn)金備付、二級備付、三級備付、法定準備等多級流動性準備，實行彈性的、多層次的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)匹配。()

14．社會責任感是提高聲譽、降低風險的“萬能藥”。()

15．財務因素分析是信用風險分析過程中的一個重要組成部分，非財務因素分析只是對財務因素分析的一個輔助與補充。()2010年上半年中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證考試

《風險管理管控》真題專家解析一、單項選擇題

1．[解析]答案為D。流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少和／或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風險，它包括資產(chǎn)流動性風險和負債流動性風險。流動性風險通常

被認為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因。實質(zhì)上，流動性風險是信用、市場、操作、聲譽及戰(zhàn)略風險長期積聚、惡化的綜合作用的結(jié)果。

2．[解析]答案為C。由于各國監(jiān)管當局對法律風險的理解并不一致，為了使商業(yè)銀行在建立和實施法律風險管理管控體系這方面有一定的主動性和靈活性，《巴塞爾新資本協(xié)議》只對法律風險的定義作了一個嘗試性的規(guī)定：“法律風險包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致的風險敞口。”

3．[解析]答案為D。目前所使用的專家系統(tǒng)，對企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛，除了5Cs系統(tǒng)外，還有針對企業(yè)信用分析的5Ps系統(tǒng)、CAMELs系統(tǒng)，所以D選項的說法最準確。

4．[解析]答案為D。信用風險管理管控委員會可以考慮重新設定限額的是經(jīng)濟和市場狀況的較大變動，新的監(jiān)管機構(gòu)的建議，年度進行業(yè)務相關計劃和預算，高級管理管控層決定的戰(zhàn)略重點的變化，所以A、B、C項正確，D選項錯誤。

5．[解析]答案為D。健全的風險管理管控體系具有的功能包括自覺管理管控、微觀管理管控、系統(tǒng)管理管控、動態(tài)管理管控等功能。

6．[解析]答案為B。與市場風險和信用風險相比，商業(yè)銀行的操作風險具有普遍性，操作風險存在于商業(yè)銀行業(yè)務和管理管控的各個方面。此外還具有非營利性，操作風險并不能為商業(yè)銀行帶來盈利。

7．[解析]答案為D。對于由相互獨立的多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合，從而使這一組合中發(fā)生風險損失的部分能夠得到其他未發(fā)生損失的部分的補償，屬于風險分散的風險管理管控方式。

8．[解析]答案為C。健康有效的合規(guī)管理管控文化包括：①樹立正確的合規(guī)管理管控觀念；②加強管理管控層的驅(qū)動作用；③充分發(fā)揮人的主導作用；④要創(chuàng)建學習型組織。實證研究表明，人的因素是操作風險的最主要因素，必須把對人的研究放在首位，建立重視人、以人為本的管理管控模式和文化模式。

9．[解析]答案為B。風險管理管控理念是風險文化中最重要，最高層次的因素。

10．[解析]答案為D。商業(yè)銀行的風險管理管控部門結(jié)構(gòu)通常有分散型和集中型兩種，屬于商業(yè)銀行分散型風險管理管控部門結(jié)構(gòu)的缺點分析的是難以絕對控制商業(yè)銀行的敏感信息、商業(yè)銀行無法形成長期的核心競爭力、不利于商業(yè)銀行形成強大的定價能力，所以A、B、C項正確；D選項將技術支持等風險管理管控職能外包給專業(yè)服務供應商屬于建立分散型風險管理管控部門的正確做法。

11．[解析]答案為B。從本質(zhì)上說，操作或服務雖然可以外包，但其最終責任并未被“包”出去。業(yè)務外包并不能減少董事會和高級管理管控層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關法律的責任。外包服務的最終責任人仍是商業(yè)銀行，對客戶和監(jiān)管者仍承擔著保證服務質(zhì)量、安全、透明度和管理管控匯報的責任。

12．[解析]答案為D。戰(zhàn)略風險的類型包括產(chǎn)業(yè)風險、技術風險、品牌風險、競爭對手風險、客戶風險、相關項目風險、其他(例如財務風險、運營以及多種風險因素)。

13．[解析]答案為C。商業(yè)銀行一個完整的風險監(jiān)測指標體系，包括風險水平類指標、風險遷徙類指標和風險抵補類指標。

14．[解析]答案為A。商業(yè)銀行的風險管理管控部門和風險管理管控委員會既要保持相互獨立，又要相互支持，但不是隸屬關系。

15．[解析]答案為c。內(nèi)部控制措施是商業(yè)銀行日常工作的一個重要部分，每個業(yè)務都要建立控制措施，分清責任范圍，并接受仔細的、獨立的監(jiān)控。

16．[解析]答案為B。在實踐操作中，商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時候借入資

金，而不長期在總資產(chǎn)中保存相當規(guī)模的流動性資產(chǎn)；如果通過出售流動資產(chǎn)換取流動性，則將導致總資產(chǎn)存量下降；收回貸款將嚴重損害商業(yè)銀行的聲譽。

17．[解析]答案為A。銷售凈利率=凈利潤／銷售收入，則凈利潤=20×15％=3；凈資產(chǎn)收益率=凈利潤／[(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)／2]×100％=3／(64／2)≈9．4％。

18．[解析]答案為D。交易／定價錯誤屬于操作風險內(nèi)部流程類的因素，它是指在交易的過程中，未遵循操作規(guī)定，使交易和定價產(chǎn)生了錯誤。

19．[解析]答案為c。在商業(yè)銀行經(jīng)營的外部事件中，外部欺詐風險是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風險之一。

20．[解析]答案為B。效率比率又稱為營運能力比率，體現(xiàn)管理管控層管理管控和控制資產(chǎn)的能力。

21．[解析]答案為c。利息保障倍數(shù)=(稅前凈利潤+利息費用)／利息費用-(6000+3000)／3000=3。

22．[解析]答案為A。在CreditMetics模型中，信用工具的市場價值取決于借款人的信用等級。

23．[解析]答案為D。信用資產(chǎn)證券化具有將缺乏流動性的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動性

的證券的特點，有利于分散信用風險，改善資產(chǎn)質(zhì)量。在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性是由其標的屬性決定的。

24．[解析]答案為A。絕對收益=期末的資產(chǎn)價值總額-期初投入的資金總額=11000-10000=1000元。

25．[解析]答案為c。在商業(yè)銀行風險管理管控理論的四種管理管控模式包括資產(chǎn)風險管理管控模式、

負債風險管理管控模式、資產(chǎn)負債風險管理管控模式、全面風險管理管控模式，不存在綜合風險管理管控模式。

26．[解析]答案為c。違約風險暴露是指債務人違約時的預期表內(nèi)表外相關項目暴露總和。

如果客戶尚未違約，則違約風險暴露對于表內(nèi)相關項目為債務賬面價值，對于表外相關項目為表外相關項目已提取余額+信甩轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額。

27．[解析]答案為D。信用衍生產(chǎn)品除了具有傳統(tǒng)金融衍生產(chǎn)品的特點(如杠桿性、未來性、替代性、組合性、反向性、融資性等)外，還具有保密性、交易性、靈活性、債務的不變性等特點。

28．[解析]答案為C。留置這一擔保形式，主要應用于保管合同合約、運輸合同合約、加工承攬合同合約等主合同合約。

29．[解析]答案為B。“5C”方法屬于專家判斷法評級方法。

30．[解析]答案為A。貸款定價中的風險成本一般是指預期損失。

31．[解析]答案為c。由于我國信息披露的不健全，市場參與者難以及時獲得諸如銀行財務狀況、經(jīng)營戰(zhàn)略、風險管理管控能力、收益等方面的可靠信息，無法將資金投入或存放在風險低的銀行，或者要求風險高的銀行提供更高的收益。因此，提高銀行信息披露質(zhì)量，才能對銀行產(chǎn)生更有力的市場約束。借助外部審計機構(gòu)的專業(yè)力量，能夠時銀行形成更強的監(jiān)管約束。

32．[解析]答案為B。絕對信用價差是指債券或貸款的收益率同無風險債券的收益率的差額。

33．[解析]答案為c。不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)／各項貸款和Xl00％=(10+6+5)／(60+20+10+6+5)×100％≈20．8％。

34．[解析]答案為c?？梢詫R率分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素，然后對每一種影響作進一步分析，屬于分解分析方法。

35．[解析]答案為B。風險管理管控部門承擔了風險識別、風險計量、風險監(jiān)測的重要職責，而各級風險管理管控委員會承擔風險控制決策的最終責任。

36．[解析]答案為c。速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨=3000-1500=1500，速動比率=速動資產(chǎn)／流動負債合計=l500／2000=0．75。

37．[解析]答案為B?？驳聽栂禂?shù)通過兩個變量之間變化的一致性反映兩個變量之間的相關性：rk=(Nc-Na)／(Nc+Nd)=(4-1)／(4+1)=0．6，Nc表示n組觀測中，一組觀測都比另一組大或者小(變化一致)的個數(shù)，Nd則表示不一致的個數(shù)之和。

38．[解析]答案為D。二者只能刻畫兩個變量之間的相關程度，無法通過各變量的邊緣分布刻畫出兩個變量的聯(lián)合分布。

39．[解析]答案為A。財政政策對許多行業(yè)具有較大影響，當財政緊縮時，行業(yè)信貸風險呈上升趨勢。

40．[解析]答案為B。信用風險很大程度上是一種非系統(tǒng)性風險，因此，在很大程度上能被多樣性的組合投資所降低。

41．[解析]答案為A。單一法人客戶的財務狀況分析中財務報表分析主要是對資產(chǎn)負債表和損益表進行分析。

42．[解析]答案為B。信用風險經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內(nèi)信用風險資產(chǎn)的非預期損失而應該持有的資本金。

43．[解析]答案為D。銀行戰(zhàn)略風險的影響因素主要有：①一般環(huán)境風險因素；②相關項目環(huán)境風險因素；③銀行內(nèi)部風險因素。

44．[解析]答案為D。測量出主權(quán)風險評級中決定因素的變量是人均收入、GDP增長、通貨膨脹、財政平衡、外部平衡、外債、經(jīng)濟發(fā)展指標、違約史指標8個變量。

45．[解析]答案為D。單一幣種敞口頭寸=即期凈敞口頭寸+遠期凈敞口頭寸+期權(quán)敞口頭寸+其他。

46．[解析]答案為c。美式期權(quán)指的是自期權(quán)成交之日起，至到期日之前，期權(quán)的買方可在此期間內(nèi)任意時點，隨時要求期權(quán)的賣方按照期權(quán)的協(xié)議合適的內(nèi)容，買入或賣出特定數(shù)量的某種交易標的物。

47．[解析]答案為D。市場風險各種類中最主要和最常見的利率風險形式是重新定價風險。

48．[解析]答案為c。除A、B、D項外，內(nèi)部審計的主要合適的內(nèi)容還包括：①經(jīng)營管理管控的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況；②信息系統(tǒng)規(guī)劃設計、開發(fā)運行和管理管控維護的情況；③與風險相關的資本評估系統(tǒng)情況；④機構(gòu)運營績效和管理管控人員履職情況等。c選項屬于法律／合規(guī)部門的職責。

49．[解析]答案為B。表外相關項目按兩步轉(zhuǎn)換的方法計算普通表外相關項目的風險加權(quán)資產(chǎn)，商業(yè)銀行首先將表外相關項目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)相關項目的風險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風險權(quán)重，計算表外相關項目相應的風險加權(quán)資產(chǎn)，對于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風險加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)金暴露法計算。利率和匯率合約的風險資產(chǎn)由兩部分組成：一是按市價計算出的重置資本，另一部分是由賬面名義本金乘以固定系數(shù)獲得。

50．[解析]答案為C。貨幣互換需要在期初和期末交換本金，不同貨幣本金的數(shù)額由事先確定的匯率決定，且該匯率在整個互換期間保持不變，因此，貨幣互換既明確了利率的支付方式，又確定了匯率。

51．[解析]答案為A。久期缺口的絕對值越大，銀行對利率的變化就越敏感，銀行的利率風險暴露量也就越大，因而，銀行最終面臨的利率風險越高。

52．[解析]答案為B。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的虧損承受能力，主要采用敏感性分析和情景分析方法進行模擬和估計。

53．[解析]答案為A。缺口分析側(cè)重于計量利率變動對銀行短期收益的影響，火期分析側(cè)重計量利率風險對商業(yè)銀行經(jīng)濟價值的影響。

54．[解析]答案為D。常用的市場限額風險有交易限額、風險限額、止損限額。

55．[解析]答案為C。期權(quán)價值由時間價值和內(nèi)在價值組成，所以A選項正確；當期權(quán)為價外期權(quán)或平價期權(quán)時，由于期權(quán)的內(nèi)在價值為零，所以期權(quán)價值即為時間價值，所以在到期前，當期權(quán)內(nèi)在價值為零時，仍然存在時間價值，8選項正確；對于一個買方期權(quán)而言，標的資產(chǎn)的執(zhí)行價格等于即期市場價格時，該期權(quán)的內(nèi)在價值為零，所以C選項錯誤；由于期權(quán)的執(zhí)行價格比現(xiàn)在的即期市場價格差，所以價外期權(quán)的內(nèi)在價值為零，D選項正確。

56．[解析]答案為B。即期凈敞13頭寸是指計入資產(chǎn)負債表內(nèi)的業(yè)務所形成的敞口頭寸，等于表內(nèi)的即期資產(chǎn)減去即期負債，即1000-700=300(萬美元)。

57．[解析]答案為C。A、B、D項是國際會計準則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點；缺點是財務會計意義上的劃分著重強調(diào)的是權(quán)益和現(xiàn)金流量變動的關系和影響，不直接面對風險管理管控的各項要求。

58．[解析]答案為C。法人信貸業(yè)務是國內(nèi)企業(yè)／機構(gòu)類業(yè)務最重要的部分，也是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務。

59．[解析]答案為A。健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風險的重要手段。

60．[解析]答案為D。商業(yè)銀行核。雇員掌握商業(yè)銀行大量技術和關鍵信息，商業(yè)銀行過度依賴他們可能帶來操作風險。

79．[解析]答案為A。市場風險是指因市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內(nèi)外業(yè)務發(fā)生損失的風險。

80．[解析]答案為A。在計算資本充足率時，對質(zhì)押的處理非常嚴格，僅包括一些高質(zhì)量的金融工具。認可的質(zhì)押品大體分為兩類：一類是現(xiàn)金類資產(chǎn)；另一類是高質(zhì)量的金融工具，B、C、D項屬于現(xiàn)金類資產(chǎn)；A選項評級為AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券屬于高質(zhì)量的金融工具。

81．[解析]答案為D。流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少和／或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風險。與信用風險、市場風險和操作風險相比，流動性風險形成的原因更加復雜，涉及的范圍更廣，通常被視為一種多維風險。此外，聲譽風險和戰(zhàn)略風險也與其他主要風險密切聯(lián)系且相互作用，因此同樣是一種多維風險。

82．[解析]答案為B。良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎。如果存在明顯疏漏，則可能大大提高商業(yè)銀行的風險水平，嚴重情況下可能造成商業(yè)銀行破產(chǎn)，不但損害存款人的利益，而且破壞社會穩(wěn)定，增加公共開支。

83．[解析]答案為A。該企業(yè)集團“整體投資現(xiàn)金流連年為負，經(jīng)營現(xiàn)金流顯著減少”，可以推斷其短期償債能力較弱。由題中資料無法得出B、c、D項結(jié)論。

84．[解析]答案為B。利率互換是指兩個交易對手僅就利息支付進行相互交換，并不涉及本金的交換。利率互換主要用于轉(zhuǎn)移利率波動的風險。本題中，當市場利率上升時，資產(chǎn)A收取固定利息收入，存在較大的利率風險，因此應對A做利率互換；而資產(chǎn)B收取浮動利息收入，不必做利率互換。

85．[解析]答案為c。在代理業(yè)務中，由于人員因素引起的操作風險違規(guī)事項主要包括：

①業(yè)務人員貪污或截留手續(xù)費．不進入大賬核算；②內(nèi)外勾結(jié)編造虛假代理業(yè)務合同合約騙取手續(xù)費收入。

86．[解析]答案為A。商業(yè)銀行應盡可能降低其資金來源(負債)和使用(資產(chǎn))的同質(zhì)性，

形成合理的資產(chǎn)負債分布結(jié)構(gòu)．以獲得穩(wěn)定的、多樣化的現(xiàn)金流量，最大程度地降低流動性風險。即商業(yè)銀行資產(chǎn)和負債的分布應當異質(zhì)化、分散化。

87．[解析]答案為A。聲譽風險管理管控部門應當將收集到的聲譽風險因素按照影響程度和緊迫性進行優(yōu)先排序。為此，商業(yè)銀行需要明確界定對不同利益持有者承擔的責任，以及即將執(zhí)行的決策可能產(chǎn)生的結(jié)果。

88．[解析]答案為C。《銀行業(yè)監(jiān)督管理管控法》明確了我國銀行業(yè)監(jiān)督管理管控的目標：促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信0。同時，提出銀行業(yè)監(jiān)督管理管控應當保證銀行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)競爭能力。

89．[解析]答案為D。市場準八范圍和標準中，中資商業(yè)銀行行政許可事項包括：機構(gòu)設立、機構(gòu)變更、機構(gòu)終止、調(diào)整業(yè)務范圍和增加業(yè)務品種、董事和高級管理管控人員任職資格。

90．[解析]答案為D。商譽應從核心資本中全部扣除，即扣除比例為100％二、多項選擇題

1．[解析]答案為ACDE。商業(yè)銀行風險管理管控部門的職責包括：①監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務部門的風險限額；②核準復雜金融產(chǎn)品的定價模型；③協(xié)助財務控制人員進行價格評估；④全面掌握商業(yè)銀行的整體風險狀況。所以A、C、D、E項正確。8選項“確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織結(jié)構(gòu)”屬于高級管理管控層的職責。

2．[解析]答案為ABCD。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則包括全面、審慎、有效、獨立的原則。

3．[解析]答案為AC。商業(yè)銀行經(jīng)營“三性”目標之間存在著矛盾：①流動性目標要求降低盈利性資產(chǎn)的運用率，即流動性和效益性存在矛盾；②資金的效益性要求選擇有較高收益的資產(chǎn)，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益的資產(chǎn)，即效益性和安全性存在矛盾。流動性目標和安全性目標不存在矛盾。

4．[解析]答案為ABD。全面風險管理管控體系的三個維度分別是企業(yè)的目標、全面風險管理管控要素、企業(yè)的各個層級。

5．[解析]答案為ABCDE。商業(yè)銀行的資本肩負著比一般企業(yè)更為重要的責任和作用，A、B、C、D、E項為商業(yè)銀行資本的五個主要方面的體現(xiàn)。

6．[解析]答案為CD。關于貸款轉(zhuǎn)讓的程序第一步是挑選出具有同性質(zhì)的待轉(zhuǎn)讓單筆貸款，并將其放在一個資產(chǎn)組合中；第二步是對資產(chǎn)組合進行評估。所以A、B項錯誤；第三步是為投資者提供詳細信息，使他們能夠評估貸款的風險；第四步是雙方協(xié)商確定購買價格；所以c、D項正確；第五步是簽署轉(zhuǎn)讓協(xié)議；第六步是辦理貸款轉(zhuǎn)讓手續(xù)。所以E選項不正確。

7．[解析]答案為ABCE。情景分析是一種多因素分析方法，情景分析中的情景包括基準情景、最好的情景、最壞的情景。

8．[解析]答案為BCD。正態(tài)分布是描述連續(xù)型隨機變量的一種重要概率分布，所以A選項錯誤；關于x=u對稱，在x=u處曲線最高；整個曲線下的面積為1；當u=0，d-1時，稱正態(tài)分布為標準正態(tài)分布。所以B、C、D項正確；若固定u，σ大時，曲線矮而胖，所以E選項錯誤。

9．[解析]答案為ABDE。對于巨大的災難性損失，商業(yè)銀行通常采用保險手段采轉(zhuǎn)移。

10．[解析]答案為ABCDE。信用風險監(jiān)測是風險管理管控流程中的重要環(huán)節(jié)，其為一個動態(tài)、連續(xù)的過程，通常包括兩個層面：①跟蹤已識別風險的發(fā)展變化情況，包括在整個授信用周期內(nèi)，風險產(chǎn)生的條件和導致的結(jié)果變化，評估風險緩釋相關計劃需求；②根據(jù)風險的變化情況及時調(diào)整風險應對相關計劃，并對已發(fā)生的風險及其產(chǎn)生的遺留風險和新增風險及時識別、分析，以便采取適當?shù)膽獙Υ胧?/p>

11．[解析]答案為ABCE。法律／合規(guī)部門主要承擔的職責包括協(xié)助制定法律政策，適時修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管要求，開展法律培訓和教育相關項目，關注、正確理解法律／合規(guī)／監(jiān)管要求以及最新發(fā)展，為高級管理管控層提供建議，參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務流程再造。所以A、B、C、E項正確，經(jīng)營管理管控的合規(guī)性和合規(guī)部門工作情況屬于內(nèi)部審計部門的合適的內(nèi)容。

12．[解析]答案為BCDE。根據(jù)經(jīng)濟合作與發(fā)展組織的公司治理準則，治理結(jié)構(gòu)框架應當做到維護股東的權(quán)利，確保小股東和外國股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇，確認利益相關者的合法權(quán)利。保證及時準確地披露與公司有關的任何重大問題的信息，確保董事會時公司的戰(zhàn)略性指導和對管理管控人員的有效監(jiān)管，所以B、c、D、E項正確，A選項屬于巴塞爾委員會認為商業(yè)銀行公司治理應遵循的原則之一。

13．[解析]答案為BCD。商業(yè)銀行業(yè)務外包通常有以下幾類：①技術外包(如網(wǎng)絡中心)；②處理程序外包(如消費信貸業(yè)務有關客戶身份的核對)；③業(yè)務營銷外包(如銀行卡營銷)；④某些專業(yè)性服務外包(如法律事務)；⑤后勤性事務外包。一些關鍵過程和核心業(yè)務，如賬戶系統(tǒng)、資金交易業(yè)務等不應外包出去。

14．[解析]答案為BD。企業(yè)的速動比率具有局限性，主要是因為其沒有考慮應收賬款收回的可能性、應收賬款收回的時間預期，所以B、D項正確。

15．[解析]答案為BC。收益率曲線圖中的橫坐標和縱坐標分別表示資產(chǎn)的各到期期限和對應的收益率。

16．[解析]答案為BDE。操作風險可以分為由內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所引發(fā)的四類風險。

17．[解析]答案為ABCDE。根據(jù)巴塞爾委員會的規(guī)定，在風險報告中，為了提高商業(yè)銀行透明度，信息應當具備相關性、全面性、可靠性、及時性、可比性特征，所以題中選項全部正確。

18．[解析]答案為ABCE。商業(yè)銀行進行貸款定價，一般由資金成本、經(jīng)營成本、風險成本、資本成本因素決定。

19．[解析]答案為BCDE。金融衍生品包括幾個大類：遠期、期貨、期權(quán)、互換。

20．[解析]答案為ABE。商業(yè)銀行的授信審批和信貸決策一般遵循審貸分離原則、統(tǒng)一考慮原則、展期重審原則。

21t[解析]答案為AB?？捎脕砗喕瘏f(xié)方差矩陣的方法的是對角線模型和因子模型。

22．[解析]答案為ABCDE。我國監(jiān)管當局出臺的貸款五級分類包含正常、關注、次級、可疑、損失的貸款。

23．[解析]答案為ABCD。個人住房抵押貸款涉及的風險主要包括經(jīng)銷商風險、假按揭風

險、借款人的經(jīng)濟財務狀況惡化的風險、由于房產(chǎn)價值下跌導致超額押值不足，所以A、B、C、D項正確。

24．[解析]答案為AB。信貸資產(chǎn)證券化的產(chǎn)品目前就分為兩大類：資產(chǎn)支持債券、住房抵押貸款證券。

25．[解析]答案為ABCDE。以上各項都正確，都是缺口分析的局限性。

26．[解析]答案為ABCE。操作風險成因中的系統(tǒng)缺陷因素主要包括數(shù)據(jù)／信息質(zhì)量、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設計／開發(fā)的戰(zhàn)略風險、系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性。

27．[解析]答案為BCD。巴塞爾委員會提出，為了具備使用標準法的資格，商業(yè)銀行必須至少滿足董事會和高級管理管控層應當積極參與監(jiān)督操作風險管理管控架構(gòu)，銀行應當擁有完整且確實可行的操作風險管理管控系統(tǒng)，銀行應當擁有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計領域采用該方法。

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