業(yè)務招待費管理辦法

第第頁業(yè)務接待費管理方法業(yè)務接待費管理方法目的：依據(jù)現(xiàn)行“企業(yè)所得稅法”的規(guī)定，業(yè)務接待費在總額不超出年收入的5范圍內只能按60%在稅前扣除（超出5部分全額繳納企業(yè)所得稅），即部分業(yè)務接待費將不能抵減應納稅所得額。為加強本公司業(yè)務接待費的管理，有效掌控業(yè)務接待費的支出總額，結合本公司實際情況，以“厲行節(jié)省，合理開支，嚴格掌控，超標自負”的原則，特訂立本方法。第一章總則第1條管理原則：先申請、后執(zhí)行；預算總額掌控；對口接待，?？顚Ｓ?，全程監(jiān)督。第2條業(yè)務接待費用定義：業(yè)務費：是指因業(yè)務需要發(fā)生的禮金、禮品、贊助費、購物卡及因業(yè)務需要贈送的煙、酒、茶葉、其他紀念品等。接待費：是指因工作關系接待有關人員就餐費等費用；因業(yè)務需要接待相關單位人員發(fā)生的差旅費、留宿費、參觀費、旅游費等；因接待領用的酒水及香煙等。第3條使用原則：3.1業(yè)務接待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”，“可發(fā)生可不發(fā)生費用，不發(fā)生”，“態(tài)度熱誠，費用從簡”的原則。3.2陪伴人員堅持適度從緊原則，原則上不能超出需接待人員的1.5倍。3.3嚴格執(zhí)行規(guī)定限額和接待標準，分檔次接待原則，堅決掌控非業(yè)務性接待，嚴禁任意超標進行業(yè)務接待。如有超出標準的特別接待事項，經(jīng)請示總經(jīng)理同意后方可進行接待，否則，財務部門不予報銷。第二章費用發(fā)生實在規(guī)定第4條費用申請制度及審批流程：業(yè)務費用實行事先申請，事中掌控，事后報銷。發(fā)生接待費前應由實在業(yè)務承辦接待部門先填寫“業(yè)務接待費申請表”（附件一），注明接待原因、被接待對象及級別、接待地方等內容，并依據(jù)接待對象進行費用預算，經(jīng)分管領導同意，財務部審核，公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。第5條接待物品的采購：為降低本錢，原則上由行政部依據(jù)常規(guī)接待需求統(tǒng)一采購，并由專人進行物品與臺賬管理，憑《接待物品購買申請表》（物資采購申請單）（附件二）與采購發(fā)票到財務報賬。5.1接待物品的領用：由實在業(yè)務承辦接待部門經(jīng)辦人依據(jù)已審批的《業(yè)務接待費申請表》填寫《接待物品領用單》（附件三），并由物品保管人和行政部負責人簽字，方能對領用的物品到財務辦理核銷手續(xù)。5.2各業(yè)務部門在接待工作中或外出聯(lián)系工作需使用的必須接待物品經(jīng)總經(jīng)理同意，可到物品管理員處簽字領取。第6條如到協(xié)議酒店/飯店接待時，原則上實行現(xiàn)款結算，也可以實行授權簽字，分階段按協(xié)議統(tǒng)一結算。對于授權簽字，實在規(guī)定如下：6.1簽字人必須為公司有效的授權人，非授權人必須事先得到授權人的批準；6.2簽單時須注明：接待單位、接待事由、接待人數(shù)、陪伴人員、授權人及接待日期。第7條業(yè)務接待費標準：7.1政府主管部門接待：部級客人為每人次300元，廳級客人為每人次200元，處級客人為每人次150元，科級及以下客人為每人次110元。用餐的接待標準按客人中最高級別布置。7.2外單位來本公司聯(lián)系工作、參觀等需用餐的接待標準按客人中最高級別布置，其開支標準：董事長級別每人次200元，副總經(jīng)理及以上級別每人次150元，5人以上的接待團隊按每人次110元標準開支；副總經(jīng)理以下級別每人次90元,5人以上的接待團隊按每人次70元標準開支。如需布置旅游、食宿，旅游經(jīng)費依照各景點費用市價進行掌控，食宿參照公司《差旅費管理方法》中副總經(jīng)理及以上級別、部門經(jīng)理對應的標準進行掌控。7.3兄弟單位來來我司考察、聯(lián)系業(yè)務、洽談工作的，原則上布置工作餐。如因需要布置在外接待的，其開支標準：副總經(jīng)理及以上客人每人次130元，其余級別客人每人次為70元，5人以上的接待團隊按每人次60元的標準開支。7.4如因實際需要布置客人留宿的，可由業(yè)務承辦部門事先提出申請，由公司總經(jīng)理批準后方可辦理。開支標準參照公司《差旅費管理方法》，依照客人最高級別人員參照我司對應級別人員標準進行掌控。7.5因工作需要在外接待客人，依據(jù)上述三條對應的接待對象標準掌控開支，接待事項應事先填寫“業(yè)務接待費申請表”經(jīng)分管領導同意，公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。7.6接待用酒水（含煙、酒、茶葉）原則上由行政部統(tǒng)一配置，按統(tǒng)一標準布置，9人及以上每桌不超出4瓶（500ML），9人以下每桌不超出13瓶（500ML），接待用的酒水由行政部做好購買及領用管理。因特別情況不能從行政部領用酒水，需要臨時購買的，原則上單價不能超出200元/瓶（500ML），（廳級及以上級別客人、董事長、總經(jīng)理級別客人標準為500元/瓶，副處級以上及副總經(jīng)理客人標準為300元/瓶，其他客人標準為200元/瓶掌控。）超出部分需總經(jīng)理批準方可報銷。7.6因特別情況緊急發(fā)生需要業(yè)務接待時，不方便利先填寫“業(yè)務接待費申請表”的，可依據(jù)接待對象的級別及人數(shù)向總經(jīng)理口頭請示后執(zhí)行，在回公司兩個工作日內補簽“業(yè)務接待費申請表”方可到財務報銷。第三章費用報銷第8條報銷“業(yè)務接待費”時，應照實整理票據(jù)并填寫“付款申請單”按規(guī)定的程序審批，并附上經(jīng)審批的“業(yè)務接待費申請表”。在行政部領用接待物品，憑簽字手續(xù)完整的《接待物品領用單》，方可到財務辦理核銷手續(xù)。第9條發(fā)票要求：9.1不允許用白條、假票報銷；9.2定額發(fā)票印章要清楚可識別，發(fā)票歸屬地與費用發(fā)生地必須一致；9.3機打發(fā)票發(fā)生日期必須與費用發(fā)生日期一致。第10條報銷審批流程：報銷人部門負責人分管領導審核財務部審核財務分管領導審核總經(jīng)理審批財務部出納處領款或核銷第四章費用報銷責任界定第11條報銷人的責任11.1報銷人對所報銷項目的真實性、精準性、適時性負責，票據(jù)及附件應合法、完整。11.2各項報銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼整齊（發(fā)票正面對上、平均攤薄粘貼），否則財務部有權拒絕報銷。第12條分管領導的責任12.1負責審查費用項目申請及批準手續(xù)，報銷金額是否掌控在申請的預算之內。12.2對所報銷項目的真實性、合理性負責。第13條財務審核人員的責任13.1負責審查票據(jù)的合法性、真實性，報銷內容是否符合有關標準。13.2審查報銷項目審批手續(xù)的完整性。第14條審批者的責任審批者對報銷項目的真實性、必須性、費用總體的合理性負責。第六章附則第15條本規(guī)定由中心財務部負責解釋和修訂。第16條本規(guī)定自發(fā)布之日開始施行。附件一業(yè)務接待費申請表申請時間：*年*月*日單位：元申請部門經(jīng)辦人申請原因被接待對象級別接待人數(shù)就餐地方費用預算計劃餐費早餐中餐晚餐合計接待費用差旅費、留宿費禮品費其他合計總經(jīng)理審批：財務審核：分管領導：業(yè)務接待費申請表申請時間：*年*月*日單位：元申請部門經(jīng)辦人申請原因被接待對象級別接待人數(shù)就餐地方費用預算計劃餐費早餐中餐晚餐合計接待費用差旅費、留宿費禮品費其他合計總經(jīng)理審批：財務審核：分管領導：附件二接待物品購買申請表申請時間：*年*月*日單位：元申請人申請部門物品名稱數(shù)量單價金額備注合計行政部負責人審核辦財務部負責人審核總經(jīng)理審批填表說明：“備注”欄緊要填寫購買原因。接待物品購買申請表申請時間：*年*月*日單位：元申請人申請部門物品名稱數(shù)量單價金額備注合計行政部負責人審核辦財務部負責人審核總經(jīng)理審批填表說明：“備注”欄緊要填寫購買原因。附件三接待物品領用單領用時間：*年*月*日單位：元領用人領用部門物品名稱數(shù)量單價金額接待對象合計領用部門負責人保管人簽字行政部負責人審核辦總經(jīng)理審批接待物品領用單領用時間：*年*月*日單位：元領用人領用部門物品名稱數(shù)量單價金額接待對象合計領用部門負責人保管人簽字行政部負責人審核辦總經(jīng)理審批篇2:接待費管理方法接待費管理暫行方法一、接待的事由1、上級領導及有關職能部門前來視察、調研、檢查、引導、接洽工作等；2、外地有關單位的訪問、參觀、聯(lián)系工作等；3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)及局、集團以外的本縣鹽業(yè)企業(yè)前來接洽工作；4、局、集團城圈外下屬單位工作人員前來辦理公務；5、會議；6、緊要領導決議的其他事由。二、接待的內容接待的內容包含用餐、留宿、煙酒、水果等。三、接待的標準（一）餐費及陪客人員數(shù)標準：餐費標準含菜、酒、煙、飯等發(fā)生在用餐時的全部費用。陪客人員的餐費標準按相應接待對象計算。1、接待局、集團城圈外下屬企業(yè)人員，布置工作餐，午、晚餐25元/人以內。2、接待本縣有關部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)及局、集團以外單位領導人員及隨行人員，午、晚餐35元/人以內；非領導人員來訪，午、晚餐30元/人以內。3、接待本市各縣鹽業(yè)部門領導及隨行人員，午、晚餐35元/人以內；非領導人員來訪，30元/人以內。4、接待省、市部門領導或本市以外的部門領導及隨行人員，早餐15元/人以內，午、晚餐45元/人以內；非領導人員來訪，早餐10元/人以內，午、晚餐40元/人以內。5、營銷業(yè)務交往或招商引資等特別情況，接待標準由緊要負責人酌定。6、未經(jīng)批準而超出標準的接待費，有接待申報人自負。7、陪餐人員數(shù)一般掌控在23人，應為接洽工作的處室負責人及實在做事人員，必須時由局緊要負責人或分管負責人帶頭，但陪餐人員最多不超出4人。四、接待的管理（一）用餐接待1、用餐接待實行對口申報。即哪個處室的業(yè)務由哪個處室的負責人（或分管此處室的局領導）申報。申報時首先由申報人到辦公室填寫派餐單。派餐單各項目必須真實、全面、正確填寫，項目不全的不予批準。派餐單填寫后，交辦公室進行審批（辦公室接待由分管領導審批），簽字批準后，由申報人持派餐單到指定地方就餐，并將派餐單交于飯店，結賬時附于賬單后。用餐申報人員必須在飯店賬單上填寫金額大寫，但一律不準簽名。凡有簽名者，無論有無派餐單，局緊要負責人和分管財務的領導不予以簽字報銷（緊要負責人用餐接待除外）。2、派餐單必須事先取得。如分管接待的辦公室負責人不在局內，可向緊要領導申請批準。緊要領導不在局內時，要在電話中請示批準。在電話中請示被批準的，在補辦派餐單時，必須由緊要領導和分管本處室的領導簽發(fā)補辦派餐單批準證明，申報人持此證明到辦公室補辦派餐單手續(xù)，凡無此證明的，辦公室一律不得供應派餐單，否則追究辦公室人員的責任。3、急需接待而又因故無法取得與辦公室負責人或緊要領導聯(lián)系而進行的接待，要補辦派餐單。首先由接待人寫出申請，說明為什么未事先取得派餐單，為什么事先未能與領導電話聯(lián)系，為什么接待等。申請要交局緊要領導審批。凡被批準的，持有緊要領導人簽字的申請到辦公室補寫派餐單，否則，辦公室一律不準供應派餐單。派餐單補辦完畢后，由申報人交相應飯店，并附于賬單后。4、凡無派餐單或有派餐單而在帳單上有簽名（縣外發(fā)生的用餐票據(jù)除外）的用餐單一律不予簽字報銷。否則要追究有關人員的責任。5、本局人員外出在無棣境外需就餐或回無棣后需就餐，每人每次不超出25元。如遇特別情況，需超出此標準的，要向緊要負責人電話請示和批準。此情況均要交納現(xiàn)金，票據(jù)要有緊要負責人簽字后方可辦理。（二）接待用茶、煙由辦公室依據(jù)領導指示辦理，其他內容的接待由局領導指定人員辦理。（三）凡工作餐，中午一律不準飲酒；其他接待外來人員的用餐場合，陪餐人員必須飲酒的，必須適量，不得因酒誤事或損害單位形象。五、本制度自*年五月日執(zhí)行。篇3:接待費管理方法接待費管理方法一、目的：規(guī)范接待費的開支，給與部門負責人以上干部確定的費用開支權，促進工作的開展，特訂立本方法。二、定義：管理接待費是指宴請、禮品、禮金及活動費用等。三、分類及使用方式1、日常管