《出納業(yè)務操作》 課件 4.3.1銀行本票付款結算業(yè)務處理

項目四銀行業(yè)務處理能力訓練———銀行本票付款業(yè)務處理任務分析情境導入技能提升任務實施CONTENT總結評價上次任務總結上次任務總結LastTaskSummary老師評價基本準確、規(guī)范、細致、崗位責任分明學生互評認真、細致、公平最佳小組：銀行本票付款業(yè)務處理任務引領銀行本票付款業(yè)務處理任務引領典型業(yè)務：2023年3月12日，湖南施邑服飾有限公司出納員向工行申請銀行本票一張用于支付廣告宣傳費用，湘潭市詩香廣告服務公司開戶行是中國建設銀行湘潭分行電城支行，賬號：384398673813430090任務分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任務分析2.2知識結構分析任務分析2.3知識鏈接任務分析一、銀行本票概念及適用范圍

銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或都持票人的票據(jù)。

適用于單位和個人在同城范圍內(nèi)的商品交易和勞務供應及其他款項的結算。

銀行本票可以分為定額銀行本票和不定額銀行本票。定額銀行本票面額為1000元、5000元、10000元和50000元。不定額銀行本票一式兩聯(lián)，第一聯(lián)出票行留存，結清本票時作借方憑證附件；第二聯(lián)出票行結清本票時作借方憑證2.3知識鏈接任務分析二、銀行本票結算的基本規(guī)定（一）銀行本票一律記名（二）銀行本票允許背書轉讓（三）銀行本票的付款期限最長不超過2個月。逾期不予受理（四）銀行本票需支取現(xiàn)金的，在“銀行本票申請書”上填明“現(xiàn)金”字樣，收款人為單位的不得申請簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。（五）銀行本票見票即付（六）注明“現(xiàn)金”字樣的本票丟失可掛失，“轉賬”字樣不予掛失（七）遺失的本票在付款期滿后1個月確未冒領，可以辦理退款手續(xù)2.3知識鏈接任務分析三、銀行本票退票規(guī)定申請人未使用本票要求退款時，在銀行開戶的持票人填寫“進賬單”一并交銀行辦理退款；未開立存款賬戶的持票人，在未用的銀行本票背面簽章，并交有關證件，審核無誤后方可退款。四、銀行本票結算的賬務處理銀行本票通過”其他貨幣資金-銀行本票存款”核算2.3企業(yè)背景資料任務分析企業(yè)基本信息企業(yè)名稱：湖南施邑服飾有限公司地址：湖南省湘潭市年岳塘區(qū)建設南路83號法人代表：孫豐注冊資金：1000萬元企業(yè)類型：有限責任公司（增值稅一般納稅人）聯(lián)系電話：0731－53559806經(jīng)營范圍：服裝設計、制造、加工和銷售開戶許可證號：J1920002491601企業(yè)統(tǒng)一社會信用代碼：9143016014598A1489開戶銀行（基本戶）：中國工商銀行湖南省湘潭市建設南路支行，2902850014587401563，行號：230648開戶銀行（一般結算戶）：中國建設銀行湖南省湘潭市建設南路支行，43008501245970125694，行號：211322）會計部門人員安排：出納——李雅會計——趙桂燃、李亦芳會計主管：劉利明

貨幣資金賬戶期初余額：庫存現(xiàn)金：￥15,322.50元；銀行存款：基本戶：￥4,583,810.00元；一般結算戶：￥409,812.00元；支付寶賬戶：￥34,572.45任務實施Exeutethetask典型業(yè)務任務實施典型業(yè)務：2023年3月12日，湖南施邑服飾有限公司出納員向工行申請銀行本票一張用于支付廣告宣傳費用，湘潭市詩香廣告服務公司開戶行是中國建設銀行湘潭分行電城支行，賬號：384398673813430090典型業(yè)務一處理流程任務實施1.填寫銀行本票的業(yè)務委托書典型業(yè)務一處理流程任務實施2.申請辦理銀行本票銀行受理企業(yè)遞交的一式三聯(lián)的銀行本票業(yè)務委托書，在收妥款項后，據(jù)以簽發(fā)銀行本票。如簽發(fā)不定額本票時，需要支取現(xiàn)金的，在銀行本票上劃去"轉賬"字樣;用于轉賬的在銀行本票上劃去"現(xiàn)金"字樣，加蓋印鑒，用壓數(shù)機壓印出票金額，將銀行本票與加蓋銀行印章的業(yè)務委托書"回單聯(lián)"一并交給申請人辦理結算。典型業(yè)務一處理流程任務實施3.編制記賬憑證典型業(yè)務一處理流程任務實施4.登記日記賬總結評價Conclusion&Evaluation4.1評價標準總結評價考核項目權重考核內(nèi)容及評分標準考核得分小組評價教師評價綜合得分專業(yè)技能原始憑證填制30各種原始憑證填制齊全、正確，每處錯誤扣

2

分，每少一張扣

5

分

記賬憑證編制20手工記賬憑證填制完整、正確，每處錯誤扣

2

分，每少一張扣

5

分

賬簿登記10手工賬簿登記完整、正確，每處錯誤扣

2

分

職業(yè)素養(yǎng)組織紀律20服從組長安排，不曠工、不遲到早退、不中途離開現(xiàn)場，不做與項目無關的事情

溝通協(xié)作10分工合理，按規(guī)定流程進行操作，進行有效溝通

工作態(tài)度5工作積極主動、認真負責，恪守誠信、追求嚴謹

工作效率5保持良好工作環(huán)境，有效利用