財(cái)務(wù)部及人員績效考核制度

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薪酬與績效考核管理辦法（財(cái)務(wù)部）

第一章總則

第一條為理順人員薪酬分配關(guān)系，合理評價(jià)人員的行

為和績效，以充分調(diào)動廣大人員的積極性和創(chuàng)造性，結(jié)合公

司實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于管轄范圍內(nèi)的公司全體人員。

第二章基薪的確定與薪酬額度管理

第三條人員的基薪由所在單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人依據(jù)人

力資源部下達(dá)的預(yù)算總額和相關(guān)政策，在考慮工齡工資、加

班工資和年終花紅后合理制定，經(jīng)分管的經(jīng)理復(fù)核后，上報(bào)

財(cái)務(wù)中心。

第四條人員基薪經(jīng)財(cái)務(wù)中心審定后，報(bào)人力資源部審

批。

第五條公司部門月度工資發(fā)放總額依以下公式計(jì)算確

定：

公司部門月度工資發(fā)放總額=￡經(jīng)人力資源部審定的

該公司財(cái)會人員基薪X90%+工齡工資+加班工資

第六條在年終工資總額清算時(shí)，享有財(cái)務(wù)部門工資余

額的支配權(quán)。

第三章工作績效考核

第七條考核原則

1、客觀、公正。

2、突出工作實(shí)績。

3、部門績效和個(gè)人績效相結(jié)合：部門績效占40%,個(gè)人

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績效占60%o

4、縱向逐級考核：以直接上級對下級進(jìn)行考核為主，資

金部和管理部的專業(yè)考核作為補(bǔ)充。

第八條部門考核的內(nèi)容與方法

部門績效考核的內(nèi)容包括公司業(yè)績、任務(wù)績效、管理績

效和周邊績效4個(gè)部分；考核方法采用定量考核與定性考核

相結(jié)合。

實(shí)施考核時(shí)，公司業(yè)績、任務(wù)績效、管理績效由財(cái)務(wù)經(jīng)

理負(fù)責(zé)評分，周邊績效由所在單位執(zhí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)評分。

具體內(nèi)容：比如詳見下表1參考。

表1財(cái)務(wù)部門績效考核的內(nèi)容與考評方法

指標(biāo)考評目的或方法

1.EBITDA促進(jìn)所在單位計(jì)劃指標(biāo)的完成

公司業(yè)績2.R0N0A%促進(jìn)所在單位計(jì)劃指標(biāo)的完成

3.N0CF促進(jìn)所在單位計(jì)劃指標(biāo)的完成

1.財(cái)務(wù)報(bào)告完成及時(shí)月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告及時(shí)完成

2.財(cái)務(wù)信息有效定期及時(shí)、真實(shí)地提供支持決策的財(cái)務(wù)分析報(bào)告

3.財(cái)務(wù)監(jiān)督情況日常財(cái)務(wù)監(jiān)督及時(shí)，各類資產(chǎn)賬實(shí)相符，無重大盤虧

任務(wù)績效4.財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確會計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表未出現(xiàn)差錯

5.稅務(wù)處理效果充分利用國家稅收優(yōu)惠政策，不發(fā)生稅務(wù)糾紛

6.資金供應(yīng)及時(shí)和有效執(zhí)行公司資金統(tǒng)一調(diào)配政策，不因資金短缺影響經(jīng)營活動

7.臨時(shí)任務(wù)完成情況按期完成總部和上級布置的臨時(shí)任務(wù)

1.預(yù)算控制情況是否嚴(yán)格按預(yù)算制度來使用資金，是否有超預(yù)算的情況

管理績效

2.財(cái)務(wù)費(fèi)用控制嚴(yán)格審核各部門費(fèi)用開支，促進(jìn)成本費(fèi)用指標(biāo)完成

周邊績效部門合作滿意度部門間配合默契，不發(fā)生非原則性糾紛

認(rèn)為需要陳述的部門重要事項(xiàng)

為了加深考評者的印象和減少分歧，可以分項(xiàng)簡要陳述本部門工作表現(xiàn)突出和不足的事

項(xiàng)。

第九條部門負(fù)責(zé)人績效考核的內(nèi)容與方法

部門負(fù)責(zé)人考核的內(nèi)容包括直接上級滿意度、工作計(jì)劃

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完成情況、內(nèi)外部協(xié)調(diào)與溝通、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況、團(tuán)

隊(duì)建設(shè)以及出勤情況等；考核方法除出勤率為定量考核外，

其他指標(biāo)全部采用定性考核。

實(shí)施考核時(shí)，第2項(xiàng)由所在單位執(zhí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)考核，其

他各項(xiàng)由經(jīng)理負(fù)責(zé)考核。

詳細(xì)內(nèi)容見下表2。

表2財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人績效考核的內(nèi)容與考評方法

序號指標(biāo)考評方法

1直接上級滿意度直接上級對被考評者的月度工作的總體印象

2積極與所在單位協(xié)調(diào)配合直接上級依據(jù)所在單位反映合理評價(jià)

3月度工作計(jì)劃制定與完成情況是否按月制定工作計(jì)劃，并組織完成

4公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況積極行事財(cái)務(wù)監(jiān)督，無違規(guī)事項(xiàng)發(fā)生

5團(tuán)隊(duì)建設(shè)部門內(nèi)部配合默契，下屬工作積極性高

6稅務(wù)、金融等部門的有效協(xié)調(diào)與溝通直接上級依據(jù)外部單位反映合理評價(jià)

7重要事項(xiàng)請示和匯報(bào)情況直接上級依據(jù)實(shí)際情況合理評價(jià)

8部門出勤率部門實(shí)出勤天數(shù)/部門應(yīng)出勤天數(shù)

9個(gè)人出勤率個(gè)人實(shí)出勤天數(shù)/個(gè)人應(yīng)出勤天數(shù)

10臨時(shí)任務(wù)完成情況直接上級依據(jù)實(shí)際情況合理評價(jià)

被考評者認(rèn)為需要陳述的重要事項(xiàng)

為了加深考評者的印象和減少分歧，可以分項(xiàng)簡要陳述本人表現(xiàn)突出和不足的事項(xiàng)。

第十條人員績效考核的內(nèi)容與方法

人員績效考核的內(nèi)容包括直接上級滿意度、本職工作完成的

規(guī)范性、本職工作完成的及時(shí)性、本職工作完成的正確性、

團(tuán)隊(duì)合作精神、業(yè)務(wù)間的協(xié)調(diào)與溝通以及出勤情況等；考核

方法除出勤率為定量考核外，其他指標(biāo)全部采用定性考核。

詳細(xì)內(nèi)容見下表3。

人員績效考核由所在財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)考核，但需報(bào)

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財(cái)務(wù)經(jīng)理審核確認(rèn)。

表3一般財(cái)會人員績效考核的內(nèi)容與考評方法

序號指標(biāo)考評方法

1直接上級滿意度直接上級對被考評者的月度工作的總體印象

2本職工作完成的規(guī)范性是否按財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度規(guī)定的要求完成本職工作

3本職工作完成的及時(shí)性是否在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成本職工作

4本職工作完成的正確性本職工作出錯次數(shù)，有無重大差錯，是否造成重要影響

5團(tuán)隊(duì)合作精神積極主動地配合相關(guān)工作，下屬工作積極性高

6業(yè)務(wù)間的協(xié)調(diào)與溝通內(nèi)外部業(yè)務(wù)間的協(xié)調(diào)與溝通是否主動和有效

7個(gè)人出勤率個(gè)人實(shí)出勤天數(shù)/個(gè)人應(yīng)出勤天數(shù)

8臨時(shí)任務(wù)完成情況直接上級依據(jù)實(shí)際情況合理評價(jià)

被考評者認(rèn)為需要陳述的重要事項(xiàng)

為了加深考評者的印象和減少分歧，可以分項(xiàng)簡要陳述本人表現(xiàn)突出和不足的事項(xiàng)。

計(jì)劃統(tǒng)計(jì)和開票、收款人員的績效考核比照人員進(jìn)行。

新進(jìn)入公司而未滿試用期的人員不參加此考核。

第十一條考核等級的劃分與釋義。考核評分表中的所

有考核指標(biāo)均按優(yōu)秀、合格、基本合格、不合格四個(gè)等級評

分，具體定義和對應(yīng)關(guān)系見表4。

表4評分等級定義表

等級優(yōu)秀合格基本合格不合格

實(shí)際表現(xiàn)顯著超出預(yù)實(shí)際表現(xiàn)達(dá)到或部分超過實(shí)際表現(xiàn)基本實(shí)際表現(xiàn)未達(dá)

期計(jì)劃/目標(biāo)或崗位預(yù)期計(jì)劃/目標(biāo)或崗位職達(dá)到預(yù)期計(jì)劃到預(yù)期計(jì)劃/

職責(zé)/分工要求，在責(zé)/分工要求，在計(jì)劃/目/目標(biāo)或崗位目標(biāo)或崗位職

計(jì)劃/目標(biāo)或崗位職標(biāo)或崗位職責(zé)/分工要求職責(zé)/分工要責(zé)/分工要

定義

責(zé)/分工要求所涉及所涉及的主要方面都取得求，在主要方求，在很多方

的各個(gè)方面都取得特比較出色的成績。面有明顯不足面失誤或主要

別出色的成績。或失誤。方面有重大失

誤。

部門得分1.2-1.01.00.99-0.80.6以下

個(gè)人得分1.21.00.80.6

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在對個(gè)人進(jìn)行績效考核時(shí)，優(yōu)秀的比例原則上應(yīng)控制在

20%以下。

第十二條部門、負(fù)責(zé)人及一般人員的績效考核評分表

見附件1—3。

第十三條績效考核實(shí)行按月考核，按月兌現(xiàn)。

第十四條績效考核結(jié)果的查詢與申訴。被考核人有權(quán)

查詢本人的績效考核結(jié)果，如果對考核結(jié)果有異議，可在一

周之內(nèi)向自己的直接上級提出申訴，被考評人的直接上級應(yīng)

在一周之內(nèi)進(jìn)行調(diào)查和回復(fù)；被考評人對直接上級的答復(fù)仍

不滿意時(shí)，可在一周內(nèi)向財(cái)務(wù)中心管理部反映。

第十五條考核結(jié)果的運(yùn)用。月度的績效考核結(jié)果與當(dāng)

月基薪的30%掛鉤考核。

第四章薪酬的計(jì)算與發(fā)放

第十六條人員的應(yīng)得工資按以下公式計(jì)算確定：

個(gè)人應(yīng)得工資;基薪X70%+績效工資+工齡工資+

加班工資土專項(xiàng)獎罰

其中，績效工資依據(jù)部門月度工資總額扣減財(cái)會人員基

薪總額的70%和工齡工資、加班工資、專項(xiàng)獎罰后的余額并

結(jié)合個(gè)人績效考評分計(jì)算確定。

第十七條人員的出勤資料由財(cái)務(wù)部門直接提供，績效

考核及專項(xiàng)獎罰資料經(jīng)經(jīng)理審核簽字后于每月12日前報(bào)財(cái)務(wù)

中心管理部，經(jīng)確認(rèn)蓋章后統(tǒng)一下發(fā)。

第十八條公司人員的工資仍維持由行管部計(jì)算的體制

不變，其中養(yǎng)老保險(xiǎn)、住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)、個(gè)人所得稅

等各項(xiàng)稅費(fèi)的繳納與生產(chǎn)基地其他正式員工同等辦理。

資金部和管理部所屬財(cái)會人員的工資由公司人力資源部負(fù)責(zé)

計(jì)算和發(fā)放。

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第五章附則

第十九條本辦法未明確的事項(xiàng)，參照公司人力資源管

理制度執(zhí)行。

第二十條人員發(fā)生違法亂紀(jì)行為，由其直接上級提出

處罰建議，不受此制度限制。

第二十一條本辦法由人力資源部解釋和修訂，自發(fā)布

之日起實(shí)施。

附表1財(cái)務(wù)部門績效考核表

單位名稱：考核月度:

評分

指標(biāo)計(jì)劃實(shí)際

1.2-1.01.00.99-0.80.6以下

公司1.EBITDA(5%)

業(yè)績2.R0N0A%(5%)

15%3.NOCF(5%)

1.財(cái)務(wù)報(bào)告完成及時(shí)10%一-

2.財(cái)務(wù)信息有效(5%)--

任務(wù)3.財(cái)務(wù)監(jiān)督情況(5%)--

績效4.財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確(10%)一一

45%5.稅務(wù)處理效果(5%)--

6.資金供應(yīng)及時(shí)有效(5%)--

7.臨時(shí)任務(wù)完成情況(5%)--

管理1.預(yù)算控制情況(10%)

績效2.財(cái)務(wù)費(fèi)用控制(10%)

20%

周邊部門合作滿意度(20%)--

績效

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20%

總評得分（加權(quán)平均計(jì)算）

部門認(rèn)為需要陳述的重要事項(xiàng)：

（備注：本表周邊績效由所在單位執(zhí)行經(jīng)理考核，其他部分由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)考

核。）

評分

序號指標(biāo)

1.21.00.80.6

1直接上級滿意度（20%）

2積極與所在單位協(xié)調(diào)配合（20%）

3月度工作計(jì)劃制定與完成情況（月％）

4公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況（10%）

5團(tuán)隊(duì)建設(shè)（10%）

6稅務(wù)、金融等部門的有效協(xié)調(diào)與溝通（5%）

7重要事項(xiàng)請示和匯報(bào)情況（10%）

8個(gè)人出勤率（5%）

9部門出勤率（5%）

10臨時(shí)任務(wù)完成情況（5%）

總評得分（加權(quán)平均計(jì)算）

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個(gè)人薪酬計(jì)算系數(shù)（部門得分40%+個(gè)人總評得分

60%）

被考評者認(rèn)為需要陳述的重要事項(xiàng)：

附表2財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人績效考核表

單位名稱：考核人姓名：考核月度：

（備注：本表第2項(xiàng)由所在單位執(zhí)行經(jīng)理考核，其他部分由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)考

核。）

附表3財(cái)會人員績效考核表

單位名稱：考核人姓名：考核月

度:

評分

序號指標(biāo)

1.21.00.80.6

1直接上級滿意度（20%）

2本職工作完成的規(guī)范性（15%）

3本職工作完成的及時(shí)性（15%）

4本職工作完成的正確性（15%）

5團(tuán)隊(duì)合作精神（10%）