2024年全國理財(cái)規(guī)劃師之二級(jí)理財(cái)規(guī)劃師考試思維拓展題（附答案）x - 經(jīng)濟(jì)學(xué)原理與應(yīng)用

姓名:_________________編號(hào):_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號(hào):_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 密封線 全國理財(cái)規(guī)劃師考試重點(diǎn)試題精編注意事項(xiàng):1.全卷采用機(jī)器閱卷，請(qǐng)考生注意書寫規(guī)范；考試時(shí)間為120分鐘。2.在作答前，考生請(qǐng)將自己的學(xué)校、姓名、班級(jí)、準(zhǔn)考證號(hào)涂寫在試卷和答題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請(qǐng)按照題號(hào)在答題卡上與題目對(duì)應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。(參考答案和詳細(xì)解析均在試卷末尾)一、選擇題

1、銀行需要資金時(shí)持未到期的票據(jù)向其他銀行辦理貼現(xiàn)的一種行為，稱為()。A.再貼現(xiàn)B.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)C.回購D.貼現(xiàn)

2、收入是指企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)等日?；顒?dòng)中所形成的經(jīng)濟(jì)利益的總流入，在我國收入來源不包括()。A.銷售商品取得的收入B.對(duì)外投資的利益C.提供勞務(wù)取得的收入D.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得的收入

3、共用題干馮老先生現(xiàn)年78歲，和老伴相依為命，膝下有三個(gè)孩子，馮老大、馮老二、馮老三。馮老二三年前因?yàn)檐嚨溔ナ?，留下兩個(gè)兒子馮楓與馮強(qiáng)。馮老先生感到自己身體日漸虛弱，決定通過遺囑分配自己的遺產(chǎn)。他先后留下兩份遺囑，第一份自書遺囑將二老居住的價(jià)值40萬的房屋留給大兒子，并由大兒子贍養(yǎng)老伴。第二份代書遺囑將家中全部存款20萬元平均分配給二兒媳婦和馮老三。2013年12月，馮老先生突發(fā)腦溢血，被送往醫(yī)院搶救，在治療期間馮老先生曾一度清醒，并留下口頭遺囑，將自己的全部遺產(chǎn)留給老伴。對(duì)此醫(yī)院的醫(yī)生與護(hù)士均可證明。后馮先生因搶救無效死亡。根據(jù)案例回答72～78題。A.40萬房產(chǎn)，存款20萬B.40萬房產(chǎn)，存款10萬C.20萬房產(chǎn)，存款10萬D.存款10萬

4、關(guān)于商業(yè)貸款的基本程序包含了六大步驟，以下排序正確的是（）。A.銀行審貸貸款申請(qǐng)簽訂合同發(fā)放貸款貸款結(jié)清按期還款B.簽訂合同銀行審貸貸款申請(qǐng)發(fā)放貸款按期還款貸款結(jié)清C.貸款申請(qǐng)銀行審貸簽訂合同發(fā)放貸款按期還款貸款結(jié)清D.簽訂合同銀行審貸貸款申請(qǐng)發(fā)放貸款按期還款貸款結(jié)清

5、在理財(cái)規(guī)劃方案建議書中需要約定客戶義務(wù)，這部分主要包含在()部分中。A.前言B.摘要C.假設(shè)前提D.正文

6、共用題干李先生購買了某保險(xiǎn)單5份。保險(xiǎn)費(fèi)分配如表2-1所示。（單位：元）

根據(jù)案例回答45～49題。A.4400B.5280C.5000D.5050

7、保密合同的條款不包括()。A.當(dāng)事人條款B.違約責(zé)任C.雙方權(quán)利與義務(wù)D.委托責(zé)任條款

8、李先生承包學(xué)校食堂，一年收入所得55000元，則應(yīng)繳納個(gè)人所得稅的計(jì)算公式為()。A.應(yīng)納稅額=55000*20%-1250B.應(yīng)納稅額=55000*(1-20%)*20%C.應(yīng)納稅額=(55000-42000)*5%D.應(yīng)納稅額=(55000-3500)*20%-1250

9、小李2004年因意外事故死亡.2007年小李的家人偶然從小李生前的房間中發(fā)現(xiàn)了一分保額為100萬的意外保險(xiǎn)，購買日期為2004年初，保險(xiǎn)時(shí)效為1年，于是小李的家人向保險(xiǎn)公司索賠，則保險(xiǎn)公司()。A.賠付，因?yàn)樾±钜蛞馔舛繠.賠付，因?yàn)樾±畎l(fā)生事故時(shí)在保障時(shí)效內(nèi)C.不賠，因?yàn)樵摫我堰^了索賠時(shí)效D.不賠因?yàn)樾±畹谋渭菏?/p>

10、《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》實(shí)施后參加工作、繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）累計(jì)滿()年的人員，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。A.10B.15C.20D.25

11、共用題干老劉計(jì)劃20年后退休，并且預(yù)計(jì)退休后能夠生存25年，退休后每年生活費(fèi)需要100000元。老劉拿出100000元作為退休基金的啟動(dòng)資金，并計(jì)劃每年年末投入一筆固定的資金進(jìn)行退休基金的積累。老劉在退休前采取較為積極的投資策略，一假定年回報(bào)率為9%，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為6%。根據(jù)案例回答下列問題。A.25535元B.15532元C.24535元D.17535元

12、勞動(dòng)力流動(dòng)性不足、工種轉(zhuǎn)換困難所引致的失業(yè)，這些都屬于()。A.自然失業(yè)B.摩擦性失業(yè)C.自愿性失業(yè)D.非自愿性失業(yè)

13、共用題干何先生為外企員工，每月的收人大概為7000元，雖然當(dāng)前收入一般，由于每月的支出較大，因此還款能力較弱，但由于職業(yè)前景較好，預(yù)計(jì)未來收入會(huì)逐漸增加。何先生目前通過個(gè)人住房商業(yè)性貸款購買了一套住房，貸款總額為30萬元，期限為15年，貸款利率為6.5%。根據(jù)案例回答下列問題。A.988.32B.2613.32C.2718.91D.2914.62

14、有限責(zé)任公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)是()。A.股東會(huì)B.董事會(huì)C.經(jīng)理D.監(jiān)事會(huì)

15、()是一種在交易所買賣的有價(jià)證券，代表一攬子股票的所有權(quán)，可以，連續(xù)發(fā)售和用一股票贖回。A.LOFB.ETFsC.開放式D.封閉式

16、貨幣的購買力，也就是一個(gè)國家貨幣對(duì)一切商品、勞務(wù)的購買力，它與物價(jià)水平的關(guān)系可以表述為(C)。A.貨幣購買力指數(shù)=居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)B.貨幣購買力指數(shù)=物價(jià)指數(shù)C.貨幣購買力指數(shù)=1/居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)D.貨幣購買力不受物價(jià)水平的影響

17、()時(shí)期個(gè)人的人生目標(biāo)應(yīng)該是仔細(xì)規(guī)劃消費(fèi)支出，并考慮教育費(fèi)用的準(zhǔn)備。A.單身期B.家庭與事業(yè)形成期C.家庭與事業(yè)成長期D.退休前期

18、下列關(guān)于投資者對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的說法，錯(cuò)誤的是()。A.關(guān)心企業(yè)的償債能力B.關(guān)心企業(yè)的盈利能力C.關(guān)心企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制D.只關(guān)心公司的未來發(fā)展

19、某6年期零息債券面值100元，發(fā)行價(jià)格為76元。另一信用等級(jí)相同的6年期付息債券，面值1000元，票面利率6%，每年付息，則其發(fā)行價(jià)格為()元。A.967.68B.924.36C.1067.68D.1124.36

20、教育儲(chǔ)蓄每一賬戶本金的最高限額是()元。A.10000B.20000C.25000D.30000

21、購房除了房貸本身之外，還需要繳納契稅、印花稅、房屋買賣手續(xù)費(fèi)、公證費(fèi)、律師費(fèi)等各種費(fèi)用，按揭購房還需要承擔(dān)按揭保險(xiǎn)費(fèi)等等。其中()是貸款費(fèi)中額度最大的一筆費(fèi)用。A.契稅B.房屋買賣手續(xù)費(fèi)C.保險(xiǎn)費(fèi)D.公證費(fèi)

22、假設(shè)需要課稅的債券到期收益率是8%，投資者面臨的稅率是30%，則其稅后收益率為()。A.5.6%B.6.2%C.3.75%D.9%

23、共用題干甲公司是一家生產(chǎn)性企業(yè)，年不含稅銷售額一直保持在100萬元左右。該公司年不含稅外購貨物額為65萬元左右。根據(jù)案例回答43—47題。A.4%B.6%C.17%D.33%

24、銀行掛牌利率顯示：一年期定期存款利率為3.25%，預(yù)期的通貨膨脹率是4%，根據(jù)費(fèi)雪方程式，銀行一年期定期存款的實(shí)際利率為()。A.-0.72%B.0.72%C.0.75%D.-0.75%

25、婚姻家庭信托產(chǎn)品包括多種樣式，下列選項(xiàng)中不屬于家庭信托產(chǎn)品的種類的是()。A.離婚扶養(yǎng)信托B.可撤銷人生保全信托C.風(fēng)險(xiǎn)隔離信托D.子女教育信托

26、該項(xiàng)資產(chǎn)組合的期望收益率為()。A.14%B.15%C.12%D.11%

27、根據(jù)我國《婚姻法》及有關(guān)規(guī)定，夫妻共同財(cái)產(chǎn)約定對(duì)第三人產(chǎn)生效力應(yīng)當(dāng)具備的條件不包括()。A.財(cái)產(chǎn)范圍限于婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)B.約定的財(cái)產(chǎn)權(quán)力歸屬為共同所有C.債務(wù)的性質(zhì)為共同債務(wù)或個(gè)人債務(wù)D.第三人知道該約定

28、甲男和乙女登記結(jié)婚后，以夫妻名義向丙借款20萬元作購房用，但這筆錢被甲用來投資公司，因生產(chǎn)違法產(chǎn)品被撤銷，投入的錢分文未回。后乙女訴之法院以感情破裂為由訴請(qǐng)離婚，甲男同意離婚但請(qǐng)求乙女共同承擔(dān)丙的債務(wù)，乙女不同意，請(qǐng)問法院應(yīng)該如何判決？()A.由甲償還B.由乙償還C.以夫妻共同財(cái)產(chǎn)償還D.先由甲償還，甲的財(cái)產(chǎn)不夠償還時(shí)再由乙償還

29、潘先生投資某債券，該債券面額1000元，息票率為10%，每年付息，期限10年。如果發(fā)行時(shí)市場利率為8%，則潘先生購買該債券的價(jià)格為（）元。A.1135.90B.1134.20C.1022.36D.3607.58

30、共用題干李先生正在考慮投資三種共同基金。第一種是股票基金；第二種是長期政府債券與公司債券基金；第三種是收益率為8%的短期國庫券貨幣市場基金。這些風(fēng)險(xiǎn)基金的概率分布如表3-5所示?；鸬氖找媛手g的相關(guān)系數(shù)為0.10。

根據(jù)案例回答14-22題。A.股票基金17.39%，債券基金82.61%B.股票基金45.16%，債券基金54.84%C.股票基金35.45%，債券基金64.55%D.股票基金82.61%，債券基金17.39%

31、利率變動(dòng)會(huì)對(duì)證券價(jià)格產(chǎn)生影響。下列()不屬于利率對(duì)證券價(jià)格的影響機(jī)制。A.利率上升，使股市波動(dòng)性上升，從而影響股票價(jià)格B.利率上升.股票內(nèi)在價(jià)值下降，從而導(dǎo)致價(jià)格下跌C.利率上升，導(dǎo)致公司融資成本上升，從而影響股票價(jià)格D.利率上升，導(dǎo)致資金流出證券市場，從而影響股票價(jià)格

32、下列關(guān)于純貨幣理論觀點(diǎn)的表述不正確的是()。A.經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)是銀行體系交替地?cái)U(kuò)張和緊縮信用所造成的B.當(dāng)銀行體系降低利率，放寬信貸時(shí)就會(huì)引起生產(chǎn)的擴(kuò)張與收入的增加C.當(dāng)銀行體系降低利率會(huì)進(jìn)一步促進(jìn)信用擴(kuò)大，信用可能無限地?cái)U(kuò)大D.經(jīng)濟(jì)周期純粹是一種貨幣現(xiàn)象，貨幣數(shù)量的增減是經(jīng)濟(jì)發(fā)生波動(dòng)的惟一原因

33、共用題干劉薇整理了ABC三只基金2001年以來的業(yè)績情況，并將其與大盤指數(shù)和無風(fēng)險(xiǎn)利率進(jìn)行了對(duì)照，如表3-4所示。

根據(jù)案例回答1~2題。A.0.0133，0.2144，0.0904；B基金B(yǎng).0.0904，0.0133，0.2144；C基金C.0.2144，0.0133，0.0904；A基金D.0.0904，0.2144，0.0133；B基金

34、某債券面值100元，票面利率5%，每年付息，期限2年。如果到期收益率為6%，則該債券的久期為()。A.1.9519B.2.9519C.3.9519D.4.9519

35、下列關(guān)于金融工具的流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)性、收益性三者關(guān)系說法正確的是()。A.流動(dòng)性與風(fēng)險(xiǎn)性呈正比關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)性與收益性呈正比關(guān)系B.流動(dòng)性與風(fēng)險(xiǎn)性呈反比關(guān)系，與收益性呈正比關(guān)系C.流動(dòng)性與風(fēng)險(xiǎn)性呈正比關(guān)系，與收益性呈反比關(guān)系D.流動(dòng)性與風(fēng)險(xiǎn)性呈反比關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)性與收益性呈正比關(guān)系

36、中間業(yè)務(wù)是指銀行不需要?jiǎng)佑米约旱馁Y金而以中介人的身份代客戶辦理各種委托事項(xiàng)，并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，以下不以屬于銀行的中間業(yè)務(wù)的是(C)。A.匯兌B.代理C.發(fā)行商業(yè)票據(jù)D.代客買賣

37、下列關(guān)于合伙企業(yè)合伙人的責(zé)任形式說法正確的是()。A.全部承擔(dān)無限責(zé)任B.全部承擔(dān)有限責(zé)任C.有的承擔(dān)有限責(zé)任，有的承擔(dān)無限責(zé)任D.合伙人的責(zé)任形式由合伙人在合伙協(xié)議中確定

38、會(huì)計(jì)信息的目的在于使用，只用清楚地反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各種比列關(guān)系，反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的來龍去脈，才能有助于會(huì)計(jì)信息使用者獲得必要的會(huì)計(jì)信息，所以關(guān)于會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求，必須堅(jiān)持()。A.真實(shí)性原則B.相關(guān)性原則C.明晰性原則D.可比性原則

39、共用題干劉先生為某公司提供一項(xiàng)勞務(wù)，公司與劉先生商量勞務(wù)報(bào)酬.的發(fā)放方法。公司既可以一次性支付50000元，也可分2個(gè)月每次支付25000元。根據(jù)資料回答下列問題。A.10000元B.14840元C.3400元D.2000元

40、馮先生及其父親去世后，馮女士可繼承（）萬元的遺產(chǎn)。A.0B.1C.2D.3

41、就年輕客戶而言，其投資規(guī)模受制于自身較低的投資能力，因此其投資與凈資產(chǎn)比率也相對(duì)較低，一般在()左右就屬正常。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4

42、我國銀行同業(yè)拆借利率屬于()。A.官定利率B.公定利率C.市場利率D.優(yōu)惠利率

43、根據(jù)我國個(gè)人所得稅的相關(guān)規(guī)定，下列說法正確的是()。A.個(gè)體工商戶從聯(lián)營企業(yè)分回的利潤應(yīng)并入其經(jīng)營所得一并交納個(gè)人所得稅B.外籍個(gè)人從外商投資企業(yè)取得的股息、紅利所得不再繳納個(gè)人所得稅C.個(gè)人合伙企業(yè)支付給投資者的分紅，可以在個(gè)人所得稅前據(jù)實(shí)扣除D.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資者生活費(fèi)用允許在個(gè)人所得稅前扣除

44、下列稅種中，不屬于目的稅、行為稅的是()。A.契稅B.印花稅C.車船稅D.房產(chǎn)稅

45、共用題干老耿和妻子老謝今年都50歲了，兩人在事業(yè)單位上班，每月稅后工資老耿為3000元，老謝為2000元，目前家里有40萬元的債券型基金，二人居住的房屋為三室一廳，當(dāng)前市價(jià)為60萬元。兒子小耿今年9月剛進(jìn)入大學(xué)，計(jì)劃本科畢業(yè)后繼續(xù)考取研究生。目前大學(xué)學(xué)費(fèi)為1萬元每年，每年繳付。研究生學(xué)費(fèi)共5萬元，入學(xué)即交清。另外大學(xué)期間平均每月生活費(fèi)1500元；他們負(fù)責(zé)兒子大學(xué)和研究生讀書的學(xué)費(fèi)和大學(xué)期間的生活費(fèi)（生活費(fèi)按月劃款），每年通貨膨脹3%。老耿和老謝預(yù)計(jì)60歲退休，生活到85歲，他們退休后每人每月可以領(lǐng)取1000元退休金，他們退休后，每月的生活費(fèi)為4000元。假設(shè)債券型基金年收益率為5%，老耿退休后他們將其全部轉(zhuǎn)換為存款，年收益率為3%。根據(jù)案例回答下列問題。A.65406B.102638C.106541D.146305

46、共用題干王先生購買自用普通住房一套，150平方米，房款共70萬元，由于王先生目前積蓄不多，于是決定從銀行貸款，貸款七成，采取等額本息方式還款，20年還清（假設(shè)貸款年利率為6%）根據(jù)案例回答下列問題。（計(jì)算結(jié)果保留到整數(shù)位）A.47691元B.21358元C.13082元D.29044元

47、關(guān)于公證機(jī)構(gòu)的公證活動(dòng)的真實(shí)性和合法性，下列說法錯(cuò)誤的是()。A.真實(shí)是指公證文書中所證明的法律行為、有法律意義的文書、事實(shí)及其各項(xiàng)內(nèi)容都是客觀存在的或者曾經(jīng)發(fā)生過的事實(shí)，而不是虛假的、偽造的事實(shí)B.合法是指公證機(jī)關(guān)辦理公證事項(xiàng)的內(nèi)容、形式和程序都必須符合國家法律的規(guī)定C.真實(shí)原則與合法原則是相互聯(lián)系，密不可分的D.合法性是真實(shí)性的基礎(chǔ)，判斷某種行為是否真實(shí)，首先要看其是否合法

48、下列關(guān)于清償比率和負(fù)債比率的說法，錯(cuò)誤的是()。A.兩者之和為1B.兩者互為倒數(shù)C.兩者的取值范圍均為0～1D.理財(cái)規(guī)劃中，兩者的取值應(yīng)當(dāng)適當(dāng)

49、可變更、可撤銷民事行為，通常是指行為人的()有缺陷。A.意思表示B.行為能力C.權(quán)利能力D.行為動(dòng)機(jī)

50、關(guān)于年金壽險(xiǎn)產(chǎn)品，下列說法正確的是()。A.死亡率越低，保險(xiǎn)費(fèi)率越低B.死亡率越低，保險(xiǎn)費(fèi)率越高C.死亡率越高.保險(xiǎn)費(fèi)率越離D.死亡率不影響保險(xiǎn)費(fèi)率二、多選題

51、下列關(guān)于合伙企業(yè)合伙人的責(zé)任形式說法正確的是()。A.全部承擔(dān)無限責(zé)任B.全部承擔(dān)有限責(zé)任C.有的承擔(dān)有限責(zé)任，有的承擔(dān)無限責(zé)任D.合伙人的責(zé)任形式由合伙人在合伙協(xié)議中確定

52、共用題干王先生為電氣工程方面的專家。2014年擔(dān)任一所重點(diǎn)大學(xué)的客座教授，1、2、3月份和6、7月份為這所大學(xué)的研究生講學(xué)5次，每次收入21600元。該所大學(xué)也歡迎王先生調(diào)入學(xué)校任教，每月工資4000元，并按月發(fā)放津貼5000元。工資、薪金所得免征額為每月3500元。根據(jù)案例回答11～12題。A.90720B.92080C.95700D.96900

53、()是理財(cái)規(guī)劃師較為適當(dāng)?shù)淖龇?。A.對(duì)自身執(zhí)業(yè)經(jīng)歷作修飾美化B.跟隨客戶的思路進(jìn)行會(huì)談C.不就投資規(guī)劃作出利益保證D.利用誘導(dǎo)提問的方式進(jìn)行問詢

54、下列關(guān)于無差異曲線特征的敘述，不正確的是()。A.向右上方傾斜B.隨風(fēng)險(xiǎn)水平增加越來越陡C.向左上方傾斜D.互不相交

55、關(guān)于內(nèi)部收益率的說法不正確的是()。A.內(nèi)部收益率使某一投資的期望現(xiàn)金流入現(xiàn)值等于該投資的現(xiàn)金流出現(xiàn)值B.內(nèi)部收益率是使方案凈現(xiàn)值為零的貼現(xiàn)率C.內(nèi)部收益率也會(huì)涉及到外部收益率D.內(nèi)部收益率有兩種特別形式：按貨幣加權(quán)的收益率和按時(shí)間加權(quán)的收益率

56、小張想購買一款兼具繳納保費(fèi)比較靈活而且保額可調(diào)整的壽險(xiǎn)，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)該向其推薦()。A.分紅保險(xiǎn)B.變額萬能壽險(xiǎn)C.生死兩全保險(xiǎn)D.萬能壽險(xiǎn)

57、下列不屬于醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)的是()。A.家庭健康護(hù)理費(fèi)用保險(xiǎn)B.外科手術(shù)費(fèi)用保險(xiǎn)C.住院費(fèi)用保險(xiǎn)D.重大疾病保險(xiǎn)

58、信用最基本的特征是()。A.收益性B.償還性C.安全性D.流動(dòng)性

59、王某的一篇論文被收入某論文集出版，取得稿酬5000元，當(dāng)年因添加印數(shù)而又取得追加稿酬2000元，上述王某所獲稿酬應(yīng)繳納個(gè)人所得稅()。A.537元B.436元C.628元D.784元

60、風(fēng)險(xiǎn)管理的需要不包括()。A.安全需要B.成就需要C.經(jīng)濟(jì)需要D.執(zhí)法需要

61、小潘今年28歲，和女友相戀4年，兩人計(jì)劃今年買房，國慶期間結(jié)婚，待新房裝修完畢后，年底即可搬入。他們經(jīng)過多方對(duì)比，目前認(rèn)為有兩套房子比較合意。其中一套（甲）位于二環(huán)路附近，面積87平方米，價(jià)格9000元/平方米，可以辦理兩成首付，利用公積金貸款；另外一套（乙）房子位于三環(huán)外，臨湖，3年后通地鐵，面積120平方米，價(jià)格6800元/平方米，但需要首付三成。假設(shè)小潘和女友合計(jì)可以獲得的公積金貸款為40萬元，不足部分的房款可以通過銀行貸款來解決。公積金貸款利率為4.3%，銀行商業(yè)貸款的利率為5.2%。根據(jù)案例回答問題。在甲方案的情況下，小潘二人第一個(gè)月的還款額合計(jì)應(yīng)為（）元。A.4596.63B.4403.14C.4608.62D.4412.02

62、薩冰持有的某股票貝塔值為1.2，無風(fēng)險(xiǎn)收益率為5%，市場收益率為12%。如果該股票的期望收益率為15%，那么該股票價(jià)格()。A.高估B.低估C.合理D.無法判斷

63、共用題干胡先生今年35歲，是一家設(shè)計(jì)所的高級(jí)合伙人。雖收入豐厚，但不善理財(cái)。其妻鄒女士今年31歲，是區(qū)政府的一名普通公務(wù)員。胡先生的父親已經(jīng)去世，母親一直和胡先生惟一的姐姐生活在一起。孩子囡囡今年5歲。非常不幸的是，胡先生在一次事故中去世，沒有留下任何遺囑。胡先生一家總財(cái)產(chǎn)價(jià)值210萬元。根據(jù)案例回答54～59題。A.75B.26.25C.35D.105

64、貨幣的本質(zhì)是()。A.固定的充當(dāng)一般等價(jià)物的特殊商品B.流通手段C.偶爾媒介商品交換D.支付手段

65、下列與應(yīng)稅合同有關(guān)的印花稅納稅人是()。A.立合同人B.合同擔(dān)保人C.合同鑒定人D.合同證人

66、市盈率是投資回報(bào)的一種度量標(biāo)準(zhǔn)，下列表示市盈率的公式是()。A.市盈率=每股市價(jià)/每股凈資產(chǎn)B.市盈率=市價(jià)/總資產(chǎn)C.市盈率=市價(jià)/現(xiàn)金流比率D.市盈率=市場價(jià)格/預(yù)期年收益

67、某公司今年發(fā)放股利1元，預(yù)計(jì)股利每年保持5%的速度穩(wěn)定增長，如果投資者要求的必要回報(bào)率為10%，則該公司的股價(jià)為()元。A.15B.16C.18D.21

68、保險(xiǎn)體現(xiàn)的是“我為人人，人人為我”的思想，從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度出發(fā)，被稱為（）。A.風(fēng)險(xiǎn)回避B.損失控制C.風(fēng)險(xiǎn)自留D.風(fēng)險(xiǎn)分散

69、我國法律規(guī)定的夫妻財(cái)產(chǎn)約定制的三種類型不包括()。A.部分共同制B.完全共同制C.分別財(cái)產(chǎn)制D.一般共同制

70、共用題干龔建柱是某中學(xué)教師，30歲，每月稅后收入4000元，年終獎(jiǎng)金10000元；龔太太是某公司文秘，25歲，每月稅后收入3000元。(1)家庭資產(chǎn)負(fù)債情況：現(xiàn)金及活期存款3萬元、定期性存款2萬元、基金2萬元、按揭住房一套140萬元，黃金及收藏品1.3萬元，房屋貸款72萬元。(2)支出情況：每月基本生活開銷1500元、每月房屋按揭貸款4600元、年保險(xiǎn)費(fèi)支出7200元。(3)假設(shè)條件：①通貨膨脹率為3%，學(xué)費(fèi)增長率為4%，投資報(bào)酬率為5%；②30年后，夫婦兩人均退休，退休生活每月支出現(xiàn)值為1500元，退休生活25年；③個(gè)人所得稅的免征額為3500元，住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金和失業(yè)保險(xiǎn)金分別為稅前收入的7%，8%，2%，1%，“三險(xiǎn)一金”允許稅前扣除。根據(jù)案例回答55～67題。A.0.56B.0.66C.0.76D.0.86

71、在行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)中，企業(yè)的控制價(jià)格能力最強(qiáng)的是()。A.完全競爭B.不完全競爭C.寡頭壟斷D.完全壟斷

72、執(zhí)業(yè)理財(cái)規(guī)劃師違反職業(yè)道德規(guī)范，情節(jié)較為嚴(yán)重，但尚未給客戶造成重大損失，行業(yè)自律機(jī)構(gòu)的制裁措施應(yīng)為()。A.警告B.吊銷執(zhí)照C.追究刑事責(zé)任D.暫停執(zhí)業(yè)或罰款

73、股息、利息、紅利所得的應(yīng)納稅所得額是()。A.每年收入額B.每季度收入額C.每次收入額D.每月收入額

74、理財(cái)規(guī)劃師必須要熟悉宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，下列不屬于理財(cái)師所要關(guān)注的宏觀經(jīng)濟(jì)變量的是()。A.利率B.稅率C.匯率D.流動(dòng)比率

75、甲在結(jié)婚前向銀行貸款購買的房屋，按揭貸款最高額度可以達(dá)到購房款的80%，貸款期限最長可達(dá)20年以上，那么，如果甲購買房屋并登記產(chǎn)權(quán)后再與配偶乙登記結(jié)婚，房子用于雙方共同居住，房屋的債務(wù)應(yīng)該由()。A.甲承擔(dān)B.甲和乙平均承擔(dān)C.甲先承擔(dān)，不足部分由乙承擔(dān)D.甲承擔(dān)大部分，乙承擔(dān)小部分

76、根據(jù)《房產(chǎn)稅暫行條例》的規(guī)定，從價(jià)計(jì)征方式下，房產(chǎn)稅依照房產(chǎn)原值一次減除()后的余值計(jì)算繳納。A.10%～20%B.10%～30%C.20%～30%D.10%～40%

77、下列各項(xiàng)中，可以作為合理稅收籌劃方法的是()。A.用發(fā)票沖抵費(fèi)用B.以多人名義分領(lǐng)勞務(wù)報(bào)酬C.盡量采用現(xiàn)金交易D.充分利用費(fèi)用扣除規(guī)定

78、下列屬于訴訟時(shí)效中止原因的是()。A.不可抗力B.提起訴訟C.權(quán)利人請(qǐng)求D.義務(wù)人認(rèn)諾

79、人壽保險(xiǎn)信托是將人壽保險(xiǎn)與信托相結(jié)合。下列不屬于人壽保險(xiǎn)信托主要功能的是()。A.規(guī)避政治風(fēng)險(xiǎn)B.第三方專業(yè)財(cái)產(chǎn)管理C.規(guī)避企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)D.防止企業(yè)經(jīng)營股權(quán)外流

80、共用題干某工程承包公司承接了某建設(shè)單位的一個(gè)工程項(xiàng)目，工程總造價(jià)250萬元。工程承包公司將該工程轉(zhuǎn)包給了某施工單位，并在轉(zhuǎn)包合同中約定支付給施工單位工程款200萬元。根據(jù)案例回答55～57題。A.5000B.10000C.15000D.20000

81、下列最適合作為調(diào)節(jié)前后兩個(gè)月現(xiàn)金流量不平衡的工具的是()。A.股票B.債券C.可轉(zhuǎn)換債券D.信用卡

82、共用題干趙剛和黃麗夫婦二人父母均已過世。趙剛的弟弟趙強(qiáng)好吃懶做，經(jīng)?？口w剛接濟(jì)。2011年，女兒趙莎與工程師鄭濤結(jié)婚，2013年生育一子鄭天天。兒子趙峰大學(xué)四年級(jí)。2014年3月趙莎因病去世。鄭濤因工作繁忙，經(jīng)常將兒子鄭天天交給趙剛夫婦照管。2015年5月，趙剛開車途中與一輛違章行駛的汽車相撞，當(dāng)場死亡。趙剛夫婦的住房評(píng)估折合人民幣40萬元，銀行存款有20萬元。在料理趙剛后事過程中，家人發(fā)現(xiàn)趙剛生前立有兩份遺囑，一份在2014年3月訂立，經(jīng)過了公證機(jī)關(guān)公證，將自己的全部財(cái)產(chǎn)平均分成兩份，分給黃麗和鄭天天；另一份在2015年4月訂立，是本人親自書寫的，遺囑中將自己所有財(cái)產(chǎn)留給妻子黃麗。根據(jù)案例答60～71題。A.可以通過設(shè)立遺囑進(jìn)行財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃B.財(cái)產(chǎn)分配要完全尊重客戶的財(cái)產(chǎn)傳承意愿，而無須考慮是否合法C.可以通過設(shè)立遺囑信托實(shí)現(xiàn)客戶的財(cái)產(chǎn)傳承意愿D.財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃只能針對(duì)客戶的個(gè)人財(cái)產(chǎn)設(shè)立

83、某股票前兩年每股股利為10元。第3年每股股利為5元，此后股票保持5%的穩(wěn)定增長，若投資者要求的回報(bào)率為15%，則該股票當(dāng)前價(jià)格為()元。A.36B.54C.58D.64

84、共用題干2015年周先生每月稅前收入12000元，需繳納10%的三險(xiǎn)一金。每月生活日常支出5000元。房貸支出3000元，周先生現(xiàn)有活期存款6萬元，定期存款30萬元，國債10萬元，股票20萬元，房貸余額15萬元。根據(jù)案例十二回答108～111題。A.32.19%B.45.16%C.58.82%D.62.79%

85、適合入選收入型組合的證券有()A.高收益的普通股B.高收益的債券C.高派息、高風(fēng)險(xiǎn)的普通股D.低派息、股價(jià)漲幅較大的普通股

86、()是國際收支平衡表中最基本的項(xiàng)目。A.經(jīng)常項(xiàng)目B.資本和金融項(xiàng)目C.平衡項(xiàng)目D.錯(cuò)誤與遺漏

87、個(gè)人購房后與他人進(jìn)行房屋交換，則()。A.免征契稅B.若價(jià)格相同免征契稅C.暫時(shí)免收契稅D.不管價(jià)格是否相同，均須交納契稅

88、按照固定收益證券的定義，()不屬于固定收益證券。A.中央銀行票據(jù)B.優(yōu)先股C.普通股D.債券

89、根據(jù)《合同法》的規(guī)定，因國際貨物買賣合同和技術(shù)進(jìn)出口合同爭議提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的訴訟時(shí)效期間為()年。A.1B.2C.3D.4

90、如果按月計(jì)算，則小顧和小時(shí)的購房基金在買房時(shí)可以有（）元的積累。A.44695B.202061C.246757D.276554

91、關(guān)于65（或70）歲到期定期壽險(xiǎn)，下列說法正確的是()。A.這一保單所提供的死亡保障期間比平均余命定期壽險(xiǎn)要長B.其保費(fèi)比平均余命定期壽險(xiǎn)高C.保單期滿時(shí)現(xiàn)金價(jià)值為零D.平均余命定期壽險(xiǎn)是非水平保費(fèi)支付的一種方式

92、理財(cái)規(guī)劃師向客戶推薦了萬能壽險(xiǎn)，下列是客戶對(duì)萬能壽險(xiǎn)進(jìn)行了初步了解后對(duì)于萬能壽險(xiǎn)的理解，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)該糾正的是()。A.兼具保障與投資功能B.投保人可獲得最低保障和最低投資收益C.投保人不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)D.具有較強(qiáng)的靈活性和透明性

93、小張有一處不動(dòng)產(chǎn)，現(xiàn)已增值。目前小張需要資金，理財(cái)規(guī)劃師建議小張不要把財(cái)產(chǎn)出售轉(zhuǎn)讓，而是以財(cái)產(chǎn)作抵押進(jìn)行信貸融資。理財(cái)規(guī)劃師的建議可以讓小張()。A.避免應(yīng)稅收入的實(shí)現(xiàn)B.避免適用較高稅率C.利用稅收優(yōu)惠D.推遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

94、下列關(guān)于變動(dòng)法定存款準(zhǔn)備金率說法錯(cuò)誤的是()。A.從理論上講，變動(dòng)法定存款準(zhǔn)備金率是中央銀行調(diào)整貨幣供應(yīng)量的最簡單的辦法B.中央銀行一般不輕易使用這一手段C.變動(dòng)法定存款準(zhǔn)備金率的作用非常微弱D.變動(dòng)法定存款準(zhǔn)備金率會(huì)使貨幣供應(yīng)量成倍地變化，不利于貨幣供給和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定

95、某鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)（地處農(nóng)村）三月份應(yīng)繳納增值稅6萬元，營業(yè)稅2萬元，則該鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅為()元。A.200B.400C.600D.800

96、融資租入的固定資產(chǎn)，被視為承租企業(yè)的資產(chǎn)。這一點(diǎn)體現(xiàn)了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求當(dāng)中的()原則。A.及時(shí)性B.可理解性C.實(shí)質(zhì)重于形式D.謹(jǐn)慎性

97、按照規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)以()為基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告。A.權(quán)責(zé)發(fā)生制B.會(huì)計(jì)分期C.持續(xù)經(jīng)營D.收付實(shí)現(xiàn)制

98、根據(jù)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)顯示，貸款購房房價(jià)最好控制在年收入的()倍以下。A.5B.6C.10D.15

99、關(guān)于住房公積金貸款的說法錯(cuò)誤的是()。A.住房公積金貸款利率比商業(yè)銀行住房貸款利率低B.對(duì)貸款對(duì)象有特殊要求，即要求貸款人是當(dāng)?shù)毓e金系統(tǒng)公積金繳存人C.貸款需提供借款人夫妻雙方穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入證明D.貸款額度小于商業(yè)銀行個(gè)人住房貸款額度

100、共用題干方先生今年38歲，月平均工資5000元；方太太36歲，月平均工資6000元，二人均享有社保。他們有一個(gè)聰明的兒子，今年10歲。三口之家生活和美、穩(wěn)定，月平均支出在3000元。根據(jù)資料回答50～52題。A.定期死亡壽險(xiǎn)B.定期生存壽險(xiǎn)C.變額壽險(xiǎn)D.消費(fèi)型保險(xiǎn)

參考答案與解析

1、答案：B本題解析：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)銀行需要資金時(shí)持未到期的票據(jù)向其他銀行辦理貼現(xiàn)的一種行為。雙方都是商業(yè)銀行。

2、答案：B本題解析：暫無解析

3、答案：C本題解析：本案涉及到了法定繼承、遺囑繼承和代位繼承。遺贈(zèng)是指遺贈(zèng)人以遺囑的方式將其個(gè)人財(cái)產(chǎn)贈(zèng)與國家、集體或者法定繼承人以外的人，而于其死亡后發(fā)生效力的民事行為。

遺囑人以不同形式立有數(shù)份內(nèi)容相抵觸的遺囑，其中有公證遺囑的，以最后所立公證遺囑為準(zhǔn)；沒有公證遺囑的，以最后所立的遺囑為準(zhǔn)。

房產(chǎn)和存款都屬于夫妻的共同財(cái)產(chǎn)，夫妻雙方各占一半，則馮老先生的遺產(chǎn)包括價(jià)值20萬元的房產(chǎn)和10萬元的存款。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，遺囑人可以撤銷、變更自己所立的遺囑。當(dāng)立有數(shù)份遺囑，且內(nèi)容相抵觸時(shí)，以最后的遺囑為準(zhǔn)。本案中以馮老先生最后的口頭遺囑為準(zhǔn)。

本案中以馮老先生最后的口頭遺囑為準(zhǔn)，所以馮老先生的老伴將獲得馮老先生的所有遺產(chǎn)，即價(jià)值20萬元的房產(chǎn)和10萬元的存款。

本案中以馮老先生最后的口頭遺囑為準(zhǔn)，所以馮楓沒有任何遺產(chǎn)可以繼承。

本案中以馮老先生最后的口頭遺囑為準(zhǔn)，所以馮老大沒有任何遺產(chǎn)可以繼承。

4、答案：C本題解析：商業(yè)貸款的基本程序包含了六大環(huán)節(jié)：①貸款申請(qǐng)，借款人需持有銀行規(guī)定的證明文件或證明材料，到貸款經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)填寫申請(qǐng)表；②銀行審貸，銀行自收到貸款申請(qǐng)及符合要求的資料后，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定對(duì)借款人擔(dān)保、信用等情況進(jìn)行調(diào)查，按程序進(jìn)行審批，并在3周內(nèi)將審批結(jié)果通知借款人；③簽訂合同，借款人的申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)后，與銀行簽訂借款合同和相應(yīng)的擔(dān)保合同，辦理公證、保險(xiǎn)、抵（質(zhì)）押登記等手續(xù)；④發(fā)放貸款，在借款人辦妥相關(guān)手續(xù)后，銀行將貸款發(fā)放至借款人個(gè)人賬戶或根據(jù)借款人的委托將貸款劃付至相關(guān)的收款方賬戶；⑤按期還款，借款人按借款合同約定的還款計(jì)劃、還款方式償還貸款本息，目前常見的還款方式有委托扣款和柜臺(tái)還款兩種方式；⑥貸款結(jié)清，包括正常結(jié)清和提前結(jié)清兩種。

5、答案：A本題解析：理財(cái)規(guī)劃方案建議書的前言包括以下內(nèi)容：①致謝；②理財(cái)規(guī)劃建議書的由來；③理財(cái)規(guī)劃建議書所用資料的來源；④公司義務(wù)；⑤客戶義務(wù)；⑥免責(zé)條款；⑦費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。

6、答案：A本題解析：投資連結(jié)保險(xiǎn)又稱變額萬能壽險(xiǎn)，是指包含保險(xiǎn)保障功能并至少在一個(gè)投資賬戶擁有一定資產(chǎn)價(jià)值的人身保險(xiǎn)產(chǎn)品。變額萬能壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額由兩部分構(gòu)成：一部分是最低給付金額，另一部分是其保費(fèi)分離賬戶產(chǎn)生的投資收益。主要具有以下主要特點(diǎn)：投資連結(jié)保險(xiǎn)是一種投資型產(chǎn)品，保障成分相對(duì)較低；投保人可以享受投資收益；投保人承擔(dān)全部投資風(fēng)險(xiǎn)；保險(xiǎn)保障風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)由保險(xiǎn)公司承擔(dān)；更適合于高層收入階層。

由題意知，李先生購買了某保險(xiǎn)單5份，從其保險(xiǎn)費(fèi)分配表知第一份首年保費(fèi)為1260元，其他四分均為1200元，李先生每年應(yīng)交保險(xiǎn)費(fèi)1200*4+1260=6060（元）。

由題意知，李先生購買了某保險(xiǎn)單5份，從其保險(xiǎn)費(fèi)分配表知五份保險(xiǎn)的投資賬戶在第5年繳費(fèi)期間均為1056，如果投資賬戶的單位賣出價(jià)為1.20元，在不考慮手續(xù)費(fèi)及其他費(fèi)用情況下，則李先生新增投資單位數(shù)為1056*5/1.20=4400。

由題意知，李先生購買了某保險(xiǎn)單5份，從其保險(xiǎn)費(fèi)分配表知五份保險(xiǎn)的第三年保險(xiǎn)保障為：第一份204元，其余四份144元，第3年繳費(fèi)后，保險(xiǎn)保障金額為204+144*4=780（元）。

由上一題知：第3年繳費(fèi)后，保險(xiǎn)保障金額為780元，而由其保險(xiǎn)費(fèi)分配表知，這五份保險(xiǎn)從第三年開始保險(xiǎn)保障保持不變，所以第5年繳費(fèi)后，保險(xiǎn)保障金額也為780元。若王先生第五年發(fā)生了保險(xiǎn)人應(yīng)予賠付的情形，則最高賠付金額為780*1000=780000（元）。

7、答案：D本題解析：保密合同的條款通常包括：當(dāng)事人條款、鑒于條款、保密信息定義條款、雙方權(quán)利與義務(wù)、違約責(zé)任、適用法律及管轄以及其他條款。

8、答案：C本題解析：本題考查的是對(duì)企事業(yè)單位承包、承租經(jīng)營所得，應(yīng)納稅額的計(jì)算。應(yīng)納稅額=(55000-42000)*5%。

9、答案：C本題解析：暫無解析

10、答案：B本題解析：暫無解析

11、答案：B本題解析：暫無解析

12、答案：B本題解析：摩擦性失業(yè)是指在生產(chǎn)過程中由于難以避免的摩擦而造成的短期、局部性失業(yè)，因此，勞動(dòng)力流動(dòng)性不足、工種轉(zhuǎn)換困難所引致的失業(yè)屬于摩擦性失業(yè)。

13、答案：B本題解析：暫無解析

14、答案：A本題解析：有限責(zé)任公司的股東會(huì)是權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)和經(jīng)理是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)是監(jiān)督機(jī)構(gòu)。

15、答案：B本題解析：暫無解析

16、答案：C本題解析：暫無解析

17、答案：B本題解析：本題考查家庭與事業(yè)形成期的理財(cái)目標(biāo)。家庭與事業(yè)形成期個(gè)人的人生目標(biāo)應(yīng)該是仔細(xì)規(guī)劃消費(fèi)支出，并考慮教育費(fèi)用的準(zhǔn)備。

18、答案：D本題解析：只要影響財(cái)富積累的都要關(guān)心，如償債能力、盈利能力、風(fēng)險(xiǎn)控制等；投資者既要關(guān)心公司的當(dāng)前狀況，又關(guān)心公司的未來發(fā)展。

19、答案：C本題解析：設(shè)必要報(bào)酬率為i，對(duì)于零息債券，有100/(1+i)6=76，解得i≈4.68%，則附息債券的發(fā)行價(jià)格為：1000*6%*（P/A，4.68%，6）+1000*(P/F,4.68%，6)≈1067.68（元）。

20、答案：B本題解析：教育儲(chǔ)蓄是指個(gè)人為其子女接受非義務(wù)教育（指九年義務(wù)教育之外的全日制高中（中專）、大專和大學(xué)本科、碩士和博士研究生）積蓄資金，每月固定存額，到期支取本息的一種定期儲(chǔ)蓄。三個(gè)學(xué)習(xí)階段可分別享受一次2萬元教育儲(chǔ)蓄的免稅優(yōu)惠。最低起存金額為50元，本金合計(jì)最高限額為2萬元。

21、答案：C本題解析：暫無解析

22、答案：A本題解析：稅后收益率=稅前收益率*（1-稅率）=8%*(1-30%)=5.6%。

23、答案：C本題解析：根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十二條的規(guī)定，小規(guī)模納稅人增值稅征收率為3%。

小規(guī)模納稅人不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，所以應(yīng)納增值稅稅額=100*3%=3（萬元）。

一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，所以應(yīng)納增值稅稅額=(100-65)*17%=5.95（萬元）。

當(dāng)一般納稅人增值稅稅率為17%，小規(guī)模納稅人增值稅征收率為3%時(shí)，無差別平衡點(diǎn)抵扣率=1-3%/17%=82.35%。甲公司折扣率=65/100=65%＜82.35%，應(yīng)選擇作為小規(guī)模納稅人，可比作為一般納稅人節(jié)稅2.95萬元(5.95-3)。

24、答案：A本題解析：根據(jù)費(fèi)雪方程式Rn=(1+Rr)(1+Pe)-1可以得出實(shí)際利率=(1+3.25%)/(1+4%)-1=-0.72%.

25、答案：B本題解析：婚姻家庭信托產(chǎn)品包括離婚扶養(yǎng)信托、不可撤銷人生保全信托、風(fēng)險(xiǎn)隔離信托和子女教育信托四種。

26、答案：D本題解析：該項(xiàng)資產(chǎn)組合的期望收益率為：5%*20%+12.5%*80%=11%。

27、答案：B本題解析：暫無解析

28、答案：C本題解析：債務(wù)必須是夫妻雙方同意而產(chǎn)生的，在夫妻關(guān)系存續(xù)期間，只要夫妻雙方有共同借債的意思，不論該債務(wù)所帶來的利益為誰享有，也不論債務(wù)的用途如何，均應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為是夫妻共同債務(wù)。本題中，20萬元是由甲乙共同向丙借得的，應(yīng)屬于共同財(cái)產(chǎn)，由甲乙共同償還。

29、答案：B本題解析：暫無解析

30、答案：B本題解析：由E(rS)=20%，E(rB)=12%，σS=30%，σB=15%，p=0.10，可得j最小差資產(chǎn)組合

由上題可知最小方差組合股票基金和債券基金的比例分別為17.39%和82.61%，所以E(rMin)=0.1739*20%+0.8261*12%=13.39%。標(biāo)準(zhǔn)差按照公式計(jì)算如下：

最優(yōu)資產(chǎn)組合的每種資產(chǎn)的比例計(jì)算如下：

由上題可知最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合中的股票和債券的比重分別為45.16%、54.84%，期望收益率和標(biāo)準(zhǔn)差計(jì)算如下：

根據(jù)公式計(jì)算最優(yōu)資本配置線的報(bào)酬與波動(dòng)性比率，可得：[E(rP)-rf]/σP=(15.61%-8%)/16.54%=0.4601

因?yàn)橥顿Y者資產(chǎn)組合必在資本配置線上，資本配置線為：E(rc)=rf+[E（rP）-rf]/σP*σc=8%+0.4601σc令E(rc)=14%，可以求出最優(yōu)資產(chǎn)組合的標(biāo)準(zhǔn)差為13.04%。

資產(chǎn)組合的預(yù)期收益率為14%，是國庫券利率和股票與債券的最優(yōu)組合p的平均預(yù)期收益率。用X表示該資產(chǎn)組合的比例，在最優(yōu)資本配置線上的任意資產(chǎn)組合的均值為：E(rc)=(1-X)rf+XE(rP)=rf+X[E(rP)-rf]=8%+X(15.61%-8%)=14%，可得：X=0.7884，1-X=0.2116即投資于國庫券的比例?？傎Y產(chǎn)組合中股票比例=0.7884*0.4516=0.3560；總資產(chǎn)組合中債券比例=0.7884*0.5484=0.4324。

設(shè)投資于股票基金的適當(dāng)比例為ws，而wB=1-ws即投資于債券基金的比例：由14%=20%ws+12%*（1-ws）=12%+8%ws；可得：ws=0.25。即25%投資于股票，75%投資于債券。

資產(chǎn)組合的標(biāo)準(zhǔn)差為：

31、答案：A本題解析：一般來說，利率對(duì)證券價(jià)格的影響主要通過以下幾種途徑發(fā)揮作用：①利率上升，同一股票的內(nèi)在價(jià)值下降，導(dǎo)致股票價(jià)格下跌；②利率上升，增加公司的利息負(fù)擔(dān)，股票價(jià)格也隨之下降；③利率上升，一部分資金將會(huì)從證券市場轉(zhuǎn)向銀行存款，致使股價(jià)下降。

32、答案：C本題解析：當(dāng)銀行體系降低利率會(huì)進(jìn)一步促進(jìn)信用擴(kuò)大，但不能無限擴(kuò)大，高漲階段后期銀行體系就會(huì)被迫緊縮信用。

33、答案：C本題解析：夏普指數(shù)的計(jì)算公式：SP=(RP-rP)/σP。A基金：SP=（13.71%-6.64%）/32.98%=0.2144；B基金：SP=（6.94%-6.64%）/22.58%=0.0133；C基金：SP=（8.77%-6.64%）/23.56%=0.0904；因?yàn)锳基金的SP最大，所以A基金能夠提供經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后最好的收益。

特雷納指數(shù)的計(jì)算公式：TP=(EP-rP)/βP。A基金：TP=（13.71%-6.64%）/1.19=5.9412%；B基金：TP=（6.94%-6.64%）/0.90=0.3333%；C基金：TP=（8.77%-6.64%）/1.03=2.068%；因?yàn)锳基金的TP最大，所以A能提供每單位系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)最高的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。

34、答案：A本題解析：該債券的價(jià)格為：100*5%/(1+6%)+(100*5%+100)/(1+6%)2≈4.72+93.45≈98.17（元）；該債權(quán)的久期為：D=1*w1+2*w2+…+n*wn=1*4.72/98.17+2*93.45/98.17≈1.9519（年）。

35、答案：D本題解析：暫無解析

36、答案：C本題解析：暫無解析

37、答案：A本題解析：合伙人共負(fù)盈虧，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)外承擔(dān)無限連帶責(zé)任。當(dāng)合伙財(cái)產(chǎn)不足以清償合伙債務(wù)時(shí)，合伙人還需以其他個(gè)人財(cái)產(chǎn)來清償債務(wù)，即承擔(dān)無限責(zé)任。

38、答案：C本題解析：暫無解析

39、答案：D本題解析：暫無解析

40、答案：B本題解析：暫無解析

41、答案：B本題解析：就年輕客戶而言，其投資規(guī)模受制于自身較低的投資能力，因此其投資與凈資產(chǎn)比率也相對(duì)較低，一般在0.2左右就屬正常。

42、答案：C本題解析：銀行間同業(yè)拆借利率一般是由市場決定的，隨時(shí)受到供求關(guān)系的影響而發(fā)生變化。我國的銀行間同業(yè)拆借利率使用的是上海銀行間同業(yè)拆放利率。

43、答案：B本題解析：A項(xiàng)，個(gè)體工商戶取得與生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)無關(guān)的其他各項(xiàng)應(yīng)稅所得，應(yīng)分別按照其他應(yīng)稅項(xiàng)目的有關(guān)規(guī)定，計(jì)算征收個(gè)人所得稅；C項(xiàng)，個(gè)人合伙企業(yè)支付給投資者的分紅，不可以在個(gè)人所得稅前扣除；D項(xiàng)，對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或合伙企業(yè)，投資者及其家庭發(fā)生的生活費(fèi)用不允許在稅前扣除。

44、答案：D本題解析：房產(chǎn)稅屬于財(cái)產(chǎn)稅。

45、答案：D本題解析：注：假設(shè)學(xué)費(fèi)不漲，需要147700，如漲，數(shù)字更大，如果生活費(fèi)按照47個(gè)月，則需要146305，8月份已經(jīng)工作拿工資，不再計(jì)算學(xué)習(xí)期間的生活費(fèi)。

46、答案：C本題解析：暫無解析

47、答案：D本題解析：真實(shí)、合法原則是公證活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循的核心原則，真實(shí)原則與合法原則是相互聯(lián)系，密不可分的。真實(shí)性是合法性的基礎(chǔ)，隱藏事實(shí)、偽造證據(jù)，欺騙國家公證機(jī)關(guān)的行為，本身就是違法的。

48、答案：B本題解析：清償比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)；負(fù)債比率=負(fù)債總額/總資產(chǎn)。由于負(fù)債總額與凈資產(chǎn)之和同總資產(chǎn)相等，所以負(fù)債比率與清償比率為互補(bǔ)關(guān)系，其和為1。

49、答案：A本題解析：可變更、可撤銷民事行為，是指因行為人意思表示有缺陷，而依照法律規(guī)定，可由當(dāng)事人請(qǐng)求法院或仲裁機(jī)構(gòu)予以變更或撤銷的已經(jīng)生效的民事行為。

50、答案：B本題解析：暫無解析

51、答案：A本題解析：合伙人共負(fù)盈虧，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)外承擔(dān)無限連帶責(zé)任。當(dāng)合伙財(cái)產(chǎn)不足以清償合伙債務(wù)時(shí)，合伙人還需以其他個(gè)人財(cái)產(chǎn)來清償債務(wù)，即承擔(dān)無限責(zé)任。

52、答案：A本題解析：如果作為客座教授，王先生的收入應(yīng)該按照勞務(wù)報(bào)酬所得按次納稅，則全年稅后收入=21600*5-21600*(1-20%)*20%*5=90720（元）。

如果作為該校的任職教師，王先生的收入應(yīng)該作為工資薪金所得納稅，津貼分月發(fā)放，應(yīng)與每月的工資加在一起繳稅，全年稅后收入=(4000+5000)*12-[(4000+5000-3500)*20%-555]*12=101460（元）。

53、答案：C本題解析：在免責(zé)條款的制定中，理財(cái)規(guī)劃師需周密考慮可能發(fā)生的各種情況，并劃分雙方當(dāng)事人的責(zé)任。一般在理財(cái)規(guī)劃建議書的免責(zé)條款中，理財(cái)規(guī)劃師都會(huì)聲明，對(duì)于客戶投資任何金融或?qū)崢I(yè)工具均不做任何收益保證。

54、答案：C本題解析：無差異曲線滿足以下特征：無差異曲線向右上方傾斜；無差異曲線隨著風(fēng)險(xiǎn)水平增加越來越陡；無差異曲線之間互不相交。

55、答案：C本題解析：暫無解析

56、答案：B本題解析：變額萬能壽險(xiǎn)是融合了繳納保費(fèi)靈活的萬能壽險(xiǎn)與投資靈活、保額可調(diào)整的變額壽險(xiǎn)后形成的一個(gè)新的險(xiǎn)種。根據(jù)小張的購買意愿，應(yīng)向其推薦變額萬能壽險(xiǎn)。

57、答案：D本題解析：醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)為特定的醫(yī)療費(fèi)用提供保障，具體包括醫(yī)療費(fèi)、手術(shù)費(fèi)、藥費(fèi)、門診費(fèi)、護(hù)理費(fèi)、檢查費(fèi)、住院費(fèi)等。D項(xiàng)重大疾病保險(xiǎn)屬于疾病保險(xiǎn)。

58、答案：B本題解析：@jin

59、答案：D本題解析：暫無解析

60、答案：B本題解析：暫無解析

61、答案：D本題解析：小潘二人第一個(gè)月還款額=公積金貸款的每月還款額+銀行貸款的首月還款額=2487.62+1924.40=4412.02（元）。

62、答案：B本題解析：該股票的預(yù)期收益率=5%+1.2*（12%-5%）=13.4%，根據(jù)CAPM模型，該證券的理論收益率應(yīng)該是13.4%，目前，該證券的期望收益率為15%，表明該股票的價(jià)格被低估，是值得投資的。

63、答案：C本題解析：法定繼承是指在被繼承人沒有對(duì)其遺產(chǎn)的處理立有遺囑的情況下，由法律直接規(guī)定繼承人的范圍、繼承順序、遺產(chǎn)分配的原則的一種繼承形式。

第一順序的法定繼承人為配偶、子女、父母。配偶、子女、父母是最近的親屬，在法律上有相互扶養(yǎng)的法定義務(wù)，因而為第一順序的法定繼承人。喪偶兒媳對(duì)公、婆，喪偶女婿對(duì)岳父、岳母，盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的，也作為第一順序繼承人。

根據(jù)《繼承法》第十三條規(guī)定，法定繼承人對(duì)遺產(chǎn)的分配份額在原則上，同一順序的法定繼承人應(yīng)當(dāng)“平分”遺產(chǎn)；但是，同一順序的繼承人經(jīng)過協(xié)商，允許“有人分的多，有人分的少”。

根據(jù)我國最新《婚姻法》第十八條規(guī)定，有下列情形之一的，為夫妻一方的財(cái)產(chǎn)：①一方的婚前財(cái)產(chǎn)；②一方因身體受到傷害獲得的醫(yī)療費(fèi)、殘疾人生活補(bǔ)助費(fèi)等費(fèi)用；③遺囑或贈(zèng)與合同中確定只歸夫或妻一方的財(cái)產(chǎn)；④一方專用的生活用品；⑤其他應(yīng)當(dāng)歸一方的財(cái)產(chǎn)。由題意知：胡先生一家總財(cái)產(chǎn)價(jià)值210萬，由于胡先生夫婦在婚前未公證個(gè)人財(cái)產(chǎn)，所以夫妻婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)以及婚前財(cái)產(chǎn)為共同所有，所以胡先生的遺產(chǎn)總額為210/2=105（萬元）。

由第64、65、66題知，胡先生的遺產(chǎn)總額為105萬元，胡先生第一順序繼承人中包括：囡囡、胡母、鄒女士三人，而各繼承人應(yīng)按照等分標(biāo)準(zhǔn)劃分遺產(chǎn)，所以鄒女士可獲得的遺產(chǎn)總額為105/3=35（萬元）。

胡先生第一順序繼承人中包括：囡囡、胡母、鄒女士三人，而各繼承人應(yīng)按照等分標(biāo)準(zhǔn)劃分遺產(chǎn)，所以囡囡可獲得的遺產(chǎn)額為35萬元，如果胡先生2年前購買了一份人壽保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為200萬元，指定受益人為囡囡，則繼承完成后囡囡名下的總資產(chǎn)為35+200=235（萬元）。

64、答案：A本題解析：暫無解析

65、答案：A本題解析：立合同人是指合同的當(dāng)事人，即指對(duì)憑證有直接權(quán)利義務(wù)關(guān)系的單位和個(gè)人，但不包括合同的擔(dān)保人、證人、鑒定人。

66、答案：D本題解析：暫無解析

67、答案：D本題解析：該公司的股價(jià)=1*(1+5%)/（10%-5%）=21（元）。

68、答案：D本題解析：暫無解析

69、答案：B本題解析：暫無解析

70、答案：B本題解析：假設(shè)龔先生的稅前收入為X元，扣除比例=（1-7%-8%-2%-l%）=82%，則：（X*82%-3500）*3%=X*82%-4000，可得X=4896.91（元）。

月結(jié)余比率=（月收入-月支出）/月收入=（4000+3000-1500-4600）/7000=12.86%。

保險(xiǎn)支出比率=年保費(fèi)/年收入=7200/(7000*12+10000)=7.66%。

自用資產(chǎn)貸款成數(shù)=自用資產(chǎn)貸款額/自用資產(chǎn)市值=72/140=51.43%。

房貸支出比例=每月房貸支出/每月支出=4600/(1500+4600)=75.4%。

房貸年利率=RATE（336，-4600，720000）*12=6.37%。

一般而言，投資性資產(chǎn)的盈利性比其他資產(chǎn)高，但是它的比例并不是越高越好，.投資資產(chǎn)比例過高，風(fēng)險(xiǎn)加大，未來某一事件很可能使家庭陷入財(cái)務(wù)危機(jī)。

家庭應(yīng)急儲(chǔ)備金一般為3～6個(gè)月的月支出，所以龔先生家庭應(yīng)急儲(chǔ)備金至少為18300元(=6100*3)。

雖然出售現(xiàn)有小房子，這樣可迅速降低負(fù)債。但仔細(xì)計(jì)算發(fā)現(xiàn)，龔先生目前的家庭負(fù)債比率仍在50%以下，且長期來說房地產(chǎn)仍是低風(fēng)險(xiǎn)的保值品，所以建議龔先生長期持有房產(chǎn)作出租用。

20n,4i,10PV，CPTFV=21.9。

20n,5i,21.9FV,CPTPMT=-0.66。

30年后退休第一年的支出：30n,3i,18000PV，CPTFV=43690。退休后實(shí)質(zhì)報(bào)酬率=(1+5%)/(1+3%)-1=1.94%，因此，需要準(zhǔn)備退休資金：25n，1.94i，-43690PMT,CPTPV=859019。

龔先生應(yīng)該自己準(zhǔn)備的退休金為57.33(86*2/3)萬元，已有基金2萬元，2萬元基金30年后的終值是=2*(1+5%)30=8.64（萬元），資金缺口=57.33-8.64=48.8（萬元）。每月基金定投：360n,0.4167i,488000FV,CPTPMT=586.36。

71、答案：D本題解析：完全壟斷的特征是由單獨(dú)的一家企業(yè)生產(chǎn)某種沒有相似及可以替代的產(chǎn)品。產(chǎn)品價(jià)格和市場被這唯一的一家企業(yè)控制。

72、答案：D本題解析：對(duì)于執(zhí)業(yè)理財(cái)規(guī)劃師而言，通常的制裁措施主要包括：警告、暫停執(zhí)業(yè)、罰款和吊銷執(zhí)照等措施。具體適用范圍：①警告適用于情節(jié)輕微的行為；②暫停執(zhí)業(yè)、罰款一般適用于情節(jié)較為嚴(yán)重，但尚未給客戶造成重大損失的情形；③吊銷執(zhí)照一般適用于情節(jié)嚴(yán)重且造成較大損失的行為，通常該行為也觸犯了法律的規(guī)定。

73、答案：C本題解析：利息、股息、紅利以個(gè)人每次取得的收入額為應(yīng)納稅所得額，不得從收入額中扣除任何費(fèi)用。

74、答案：D本題解析：理財(cái)規(guī)劃師必須要熟悉宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，了解宏觀經(jīng)濟(jì)變動(dòng)趨勢(shì)才有可能制定出高質(zhì)量的投資策略，只有密切關(guān)注各種宏觀經(jīng)濟(jì)因素，如利率、匯率、稅率的變化，才能抓住最有利的投資機(jī)會(huì)。

75、答案：A本題解析：該房子顯然應(yīng)該是甲的婚前財(cái)產(chǎn)，并且也不會(huì)因其婚姻關(guān)系的延續(xù)而轉(zhuǎn)化為夫妻共同財(cái)產(chǎn)。在雙方?jīng)]有約定財(cái)產(chǎn)的歸屬和還款事項(xiàng)的前提下，該財(cái)產(chǎn)屬于甲的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，其所發(fā)生的債務(wù)應(yīng)該由其個(gè)人承擔(dān)。

76、答案：B本題解析：暫無解析

77、答案：D本題解析：充分利用費(fèi)用扣除規(guī)定，可以減少稅基，獲得更多減稅收益。

78、答案：A本題解析：訴訟時(shí)效的中止指在訴訟時(shí)效進(jìn)行期間，因發(fā)生法定事由阻礙權(quán)利人行使請(qǐng)求權(quán)，訴訟時(shí)效依法暫停計(jì)算，并在法定事由消失之日起繼續(xù)進(jìn)行。法定事由包括地震、罷工等原因。提起訴訟、權(quán)利人請(qǐng)求、義務(wù)人認(rèn)諾屬于訴訟時(shí)效中斷的法定事由。故B、C、D項(xiàng)屬于訴訟時(shí)效中斷的原因。

79、答案：A本題解析：人壽保險(xiǎn)信托除了具有財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)隔離、第三方專業(yè)財(cái)產(chǎn)管理、保障家庭生活等個(gè)人信托產(chǎn)品所共有的功能外，其還可以被運(yùn)用在企業(yè)中，通過企業(yè)合伙人或股東之間相互投保人壽保險(xiǎn)信托，一旦出現(xiàn)意外就可以用人壽保險(xiǎn)信托所產(chǎn)生的信托財(cái)產(chǎn)購買企業(yè)股權(quán)，防止企業(yè)經(jīng)營股權(quán)外流，規(guī)避企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

80、答案：B本題解析：若工程承包公司沒有與建設(shè)單位簽訂建筑安裝工程承包合同，那么就只能按照“服務(wù)業(yè)”稅目計(jì)算繳納營業(yè)稅。即：應(yīng)納營業(yè)稅=(250-200)*5%=2.5（萬元），即25000元。

如果工程承包公司與建設(shè)單位簽訂了建筑安裝工程合同，那么就按“建筑業(yè)”稅目計(jì)算繳納營業(yè)稅。應(yīng)納營業(yè)稅=(250-200)*3%=1.5（萬元），即15000元。

工程承包公司與建設(shè)單位簽訂建筑安裝工程合同，可以少納稅25000-15000=10000（元）。案例十六：甲公司是一家以生產(chǎn)貨物為主的生產(chǎn)企業(yè)，年不含稅銷售收入為170萬元，可抵扣購進(jìn)貨物的金額為100萬元。根據(jù)案例十六回答58～59題。

從事貨物生產(chǎn)的納稅人，年應(yīng)稅銷售額在50萬元以上（含50萬元）的，為增值稅一般納稅人，適用稅率為17%。應(yīng)納增值稅額=(170-100)*17%=11.9（萬元）。

企業(yè)通過將企業(yè)分設(shè)為兩個(gè)獨(dú)立核算的企業(yè)，使其銷售額分別為90萬元和80萬元，年應(yīng)稅銷售額均在50萬元以上，為一般納稅人，適用稅率為17%，購進(jìn)貨物取得扣稅憑證可以作為進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。分設(shè)后的應(yīng)納稅額為11.9萬元[(90+80-100)*17%]，可節(jié)約稅款0萬元（11.9-11.9）。

81、答案：D本題解析：暫無解析

82、答案：B本題解析：理財(cái)規(guī)劃師在為客戶確定財(cái)產(chǎn)分配目標(biāo)時(shí)，要遵循合情合法原則。在為客戶提供財(cái)產(chǎn)分配意見時(shí)，理財(cái)規(guī)劃師不能為了迎合客戶需要而損害其他家庭成員的利益，也要避免因這種行為可能為客戶帶來的法律責(zé)任。

在界定客戶遺產(chǎn)范圍時(shí)，要結(jié)合《婚姻法》關(guān)于夫妻共同財(cái)產(chǎn)的規(guī)定，如果有夫妻財(cái)產(chǎn)約定，按照約定寫明的夫妻財(cái)產(chǎn)比例劃定客戶個(gè)人的遺產(chǎn)范圍；如果沒有夫妻財(cái)產(chǎn)約定，就要對(duì)客戶現(xiàn)有的家庭財(cái)產(chǎn)按照有關(guān)原則進(jìn)行劃分，將屬于配偶的財(cái)產(chǎn)隔離出去，而僅就遺囑人個(gè)人的財(cái)產(chǎn)設(shè)立遺囑。題中，趙剛夫婦的住房經(jīng)評(píng)估折合人民幣40萬元，銀行存款有20萬元，這屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)，因此趙剛的遺產(chǎn)有(20+40)/2=30（萬元）。

題中，遺產(chǎn)分割前，夫妻共同財(cái)產(chǎn)為60