企業(yè)財務(wù)中心工作手冊模板

工作手冊說明1本手冊是管理部實施質(zhì)量管理體系細則，是企業(yè)法規(guī)性文件，本部門全體職員必需嚴格遵守。2手冊漢字件均在相對穩(wěn)定一段時間內(nèi)有效，其它僅在限定一定時間內(nèi)有效文件，不列入手冊。3手冊漢字件分為兩類：（1）管理部負責(zé)編制文件：有適適用于全企業(yè)實施，有僅適適用于管理部內(nèi)部實施。（2）企業(yè)其它部門編制文件，凡適適用于管理部實施均納入本手冊。4管理部經(jīng)理應(yīng)依據(jù)需要，對于手冊漢字件適用性進行評審，并在合適時進行修訂。本手冊頒布后，如有企業(yè)或管理部發(fā)放新文件，只要屬于長久有效文件，均應(yīng)適時納入本手冊。5本手冊是受控文件，其管理和發(fā)放均應(yīng)根據(jù)《文件控制程序》相關(guān)要求實施。集團財務(wù)管理中心工作手冊目錄編號版本1編制審核同意日期頁次1/1標(biāo)題編號1文件修改控制2部門組織結(jié)構(gòu)圖3工作標(biāo)準(zhǔn)1）部門關(guān)鍵職責(zé)2）部門工作目標(biāo)3）職員崗位職責(zé)和任職要求4業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)1）職員職業(yè)道德規(guī)范2）費用報銷工作步驟3）會計核實工作步驟4）合并報表工作步驟5）集團合并納稅工作步驟6）財務(wù)計劃工作步驟7）投資工作步驟8）融資工作步驟9)各單位責(zé)任人、財務(wù)責(zé)任人考評制度10)其它行業(yè)責(zé)任人、財務(wù)主管考評制度11）財務(wù)人員管理制度12財務(wù)人員日常工作考評細則5管理制度集團財務(wù)管理制度集團會計核實制度6國家相關(guān)法律法規(guī)7統(tǒng)計清單集團財務(wù)管理中心工作手冊部門組織結(jié)構(gòu)圖編號版本1編制審核同意日期頁次1/11、目標(biāo)確定集團財務(wù)管理中心組織結(jié)構(gòu)2、范圍集團財務(wù)管理中心3、部門結(jié)構(gòu)圖(共12人)財務(wù)責(zé)任人(財務(wù)總監(jiān))各算單位財務(wù)管理集團本部會計核實管理總部會計核實管理各算單位財務(wù)管理資金管理集團本部會計核實合并報表、稅務(wù)集團計劃分析行業(yè)會計核實銀行聯(lián)絡(luò)員會計核實出納集團財務(wù)管理中心工作手冊部門關(guān)鍵職能職責(zé)編號版本1編制審核同意日期頁次1/11、目標(biāo)確定集團財務(wù)管理中心職責(zé)2、適用范圍集團財務(wù)管理中心3、規(guī)范要求a.實施國家相關(guān)財稅法規(guī)要求，搞好集團會計核實和財務(wù)管理工作。b.組織編制、簽署和實施企業(yè)財務(wù)預(yù)算、成本計劃、供貨計劃；擬訂籌資、投資方案；建立健全財務(wù)管理和經(jīng)濟核實制度；督促企業(yè)財務(wù)部門及直屬各核實單位落實成本、費用、利潤等考評指標(biāo)。C.確定集團財會機構(gòu)設(shè)置、財會人員配置、專業(yè)職務(wù)聘用，對財會人員進行業(yè)務(wù)考評，組織財會人員學(xué)習(xí)或定時培訓(xùn)，搞好財會人員管理工作。集團財務(wù)管理中心工作手冊部門質(zhì)量目標(biāo)編號版本1編制審核同意日期頁次1/11、目標(biāo)確定集團財務(wù)管理中心工作目標(biāo)2、適用范圍集團財務(wù)管理中心3、規(guī)范要求a.實施國家政策無偏差，會計核實和財務(wù)管理達成規(guī)范化要求，符合企業(yè)發(fā)展需要。b.企業(yè)財務(wù)預(yù)決算、成本、費用控制、財務(wù)計劃、籌資、投資方案，達成集團董事會要求。C.財會機構(gòu)設(shè)置、財會人員配置合理；財會人員素質(zhì)不停提升，達成企業(yè)發(fā)展需要。集團財務(wù)管理中心工作手冊職員崗位職責(zé)和任職要求編號版本1編制審核同意日期頁次1/51、目標(biāo)要求集團財務(wù)管理中心各崗位職員任職要求，明確其崗位職責(zé)2、范圍適適用于集團財務(wù)管理中心全體人員3、職責(zé)集團財務(wù)管理中心為職員崗位職責(zé)和任職要求主管部門4、規(guī)范要求4.1財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)和任職要求a.企業(yè)財務(wù)責(zé)任人是企業(yè)行政領(lǐng)導(dǎo)組員，負責(zé)具體組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)經(jīng)濟核實和財務(wù)、會計工作，直接對總裁負責(zé)。b.負責(zé)宣傳、落實、監(jiān)督實施國家相關(guān)財務(wù)政策法規(guī)；組織財會人員學(xué)習(xí)或定時培訓(xùn)；對企業(yè)財會機構(gòu)設(shè)置、財會人員配置、專業(yè)職務(wù)聘用提出方案；對財會人員進行業(yè)務(wù)考評，并就任用、晉升、調(diào)動、獎懲提出意見；支持財會人員依法行使職權(quán)。c.幫助總裁行使自主理財權(quán)；進行成本費用估計、計劃、控制、核實、分析、考評；出席企業(yè)關(guān)鍵經(jīng)營管理會議，參與新產(chǎn)品開發(fā)、技改、科技研究、商品價格和工資、獎金等方案制訂。d.組織編制、簽署和實施企業(yè)財務(wù)預(yù)算、成本計劃、供貨計劃；擬訂籌資、投資方案；建立健全經(jīng)濟核實制度；督促企業(yè)財務(wù)部門及直屬各核實單位落實成本、費用、利潤等考評指標(biāo)。e.簽署企業(yè)財務(wù)專題匯報、會計報表，會簽包含重大財務(wù)收支生產(chǎn)技術(shù)方法、基礎(chǔ)建設(shè)計劃和關(guān)鍵經(jīng)濟協(xié)議、協(xié)議；對不實施計劃、協(xié)議和違反財經(jīng)紀(jì)律行為，進行糾正、阻止，或提請總裁、董事會處理。f.主管審批企業(yè)財務(wù)收支工作，重大財務(wù)收支必需轉(zhuǎn)報總裁同意。g.要協(xié)調(diào)各職能部門、各門店、各經(jīng)營企業(yè)、各基層單位和財務(wù)部門關(guān)系，定時檢驗各部門、各單位實施企業(yè)財務(wù)預(yù)算、成本計劃等情況，研究處理實施中存在問題。h.對企業(yè)財務(wù)情況負責(zé)，并幫助總裁組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)經(jīng)濟核實工作，建立健全經(jīng)濟核實制集團財務(wù)管理中心工作手冊職員崗位職責(zé)和任職要求編號版本1編制審核同意日期頁次2/5度和各級經(jīng)濟活動分析制度，檢驗經(jīng)營中各個步驟，挖掘開源節(jié)流潛力。4.2集團本部會計核實責(zé)任人崗位職責(zé)和任職要求a.在財務(wù)總監(jiān)指導(dǎo)下，負責(zé)集團本部日常財務(wù)活動計劃、組織、指揮、控制，并對集團各職能部門財務(wù)關(guān)系進行協(xié)調(diào)和處理。b.實施國家財稅法規(guī)制度，如實反應(yīng)本單位經(jīng)營結(jié)果和財務(wù)情況。C.依法進行集團年報委托審計和接收政府部門審核，加強國有資產(chǎn)管理及和財政、國資聯(lián)絡(luò)。d.設(shè)計集團財務(wù)人員考評方案，組織對集團財務(wù)人員考評工作。e.完成財務(wù)總監(jiān)安排其它工作。4.3集團總部會計核實責(zé)任人崗位職責(zé)和任職要求a.在財務(wù)總監(jiān)指導(dǎo)下，負責(zé)集團總部合并報表、財務(wù)分析計劃、組織、指揮、控制，并對企業(yè)內(nèi)部財務(wù)關(guān)系進行協(xié)調(diào)和處理。b.利用科學(xué)財務(wù)估計和核實措施，按總裁和財務(wù)總監(jiān)確定最好經(jīng)營方案負責(zé)編制企業(yè)財務(wù)計劃，并組織實施、檢驗和分析。C.依法計納國家稅收，確保和稅務(wù)部門良好聯(lián)絡(luò)。d.紡織編寫集團財務(wù)管理制度，建立企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理工作秩序，并負責(zé)組織、指導(dǎo)、監(jiān)督基層單位落實實施。另外，應(yīng)依據(jù)內(nèi)部財務(wù)管理措施實施情況，對措施作必需修訂補充。e.指導(dǎo)、監(jiān)督集團行業(yè)單位相關(guān)會計事務(wù)。f.完成財務(wù)總監(jiān)安排其它工作。4.4資金管理崗位職責(zé)和任職要求a.在財務(wù)總監(jiān)指導(dǎo)下，負責(zé)集團內(nèi)部資金統(tǒng)一調(diào)配，監(jiān)督各核實單位按財務(wù)管理制度要求調(diào)配資金實施情況。集團財務(wù)管理中心工作手冊職員崗位職責(zé)和任職要求編號版本1編制審核同意日期頁次3/5b.組織安排集團總部大額資金和日常費用支付。C.和經(jīng)營企業(yè)財務(wù)部配合，組織安排貨款按要求、有計劃地支付。d.合理安排資金，確保銀行承兌匯票準(zhǔn)期兌付，確保銀行到期貸款正常歸還。e.負責(zé)和銀行銜接相關(guān)工作,確保和各銀行良好關(guān)系。f.完成財務(wù)總監(jiān)安排其它和資金相關(guān)工作。4.5集團本部會計核實崗位職責(zé)和任職要求a.在主管經(jīng)理指導(dǎo)下，負責(zé)集團本部會計核實基礎(chǔ)工作管理，審核記賬憑證和原始憑證真實性、正當(dāng)性、有效性，確保經(jīng)濟事項按要求分類計賬,真實、正確地反應(yīng)集團總部經(jīng)濟事項；b.指導(dǎo)集團總部財產(chǎn)管理和集團出納現(xiàn)金管理，負責(zé)總部賬務(wù)查對及清理工作。C.組織編寫集團本部會計報表、經(jīng)營情況表、簡析及年度財務(wù)計劃工作，上交主管經(jīng)理審閱后報集團報表主辦會計。d.配合企業(yè)各項審計、檢驗和依據(jù)企業(yè)實際需要提供和財務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)和資料。e.完成主管經(jīng)理安排其它工作。4.6集團合并報表、稅務(wù)會計崗位職責(zé)和任職要求a.在主管經(jīng)理指導(dǎo)下，負責(zé)集團合并報表設(shè)計、編制及報送工作。b.依法計納國家稅收，做好集團申報納稅及和稅務(wù)部門聯(lián)絡(luò)。C.負責(zé)辦理和稅務(wù)相關(guān)各項審計、結(jié)算和評定工作。d.負責(zé)稅務(wù)資料裝訂工作，確保資料完整。e.完成主管經(jīng)理安排其它工作。4.7集團計劃分析會計崗位職責(zé)和任職要求a.在主管經(jīng)理指導(dǎo)下，負責(zé)集團日常經(jīng)營財務(wù)數(shù)據(jù)編報。b.負責(zé)編寫集團每個月經(jīng)營情況分析及每季、每六個月、每十二個月財務(wù)分析，并報送至相關(guān)人集團財務(wù)管理中心工作手冊職員崗位職責(zé)和任職要求編號版本1編制審核同意日期頁次4/5員。C.負責(zé)集團財務(wù)中心日常文字編寫工作。d.配合主管經(jīng)理搞好集團財務(wù)計劃編制工作。e.完成主管經(jīng)理安排其它工作。4.8行業(yè)會計崗位職責(zé)和任職要求a.在主管經(jīng)理指導(dǎo)下，負責(zé)本單位通常會計事項審核、整理、統(tǒng)計及相關(guān)憑證、賬冊、報表、文件保管；b.負責(zé)本單位會計報表、財務(wù)分析、財務(wù)決算、財務(wù)計劃編制工作，并按集團財務(wù)管理中心要求按時報送多種報表；c.負責(zé)本單位賬務(wù)清理及往來賬查對，杜絕壞賬損失發(fā)生；d.將本行業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)反饋行業(yè)經(jīng)理，為搞好行業(yè)經(jīng)營提供參考，并提出合理化提議。e.完成其它相關(guān)會計事項處理及主管經(jīng)理交給其它工作。4.9集團本部會計核實崗位職責(zé)和任職要求a.負責(zé)集團總部原始憑證審核、會計憑證制作。b.配合人辦資源中心，搞好獎金、津貼核查發(fā)放工作。c.幫助主辦會計搞好集團總部會計核實及資產(chǎn)、賬務(wù)清理工作。d.負責(zé)集團總部檔案裝訂和保管工作。e.配合主辦會計和主管經(jīng)理交給其它工作。4.10銀行聯(lián)絡(luò)員崗位職責(zé)和任職要求a.在資金經(jīng)理指導(dǎo)下，搞好集團資金日常收支工作，確保資金收支安全、立即。b.配合資金經(jīng)理，搞好銀行承兌及清償貸款各項應(yīng)辦手續(xù)。c.幫助資金經(jīng)理，做好各銀行日常檢驗。d.做好和銀行日常聯(lián)絡(luò)。集團財務(wù)管理中心工作手冊職員崗位職責(zé)和任職要求編號版本1編制審核同意日期頁次5/5e.完成資金經(jīng)理交給其它工作。4.11出納崗位職責(zé)和任職要求a.做好集團總部現(xiàn)金出納、票據(jù)簽發(fā)和統(tǒng)計。b.加強現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券保管。c.負責(zé)集團本部物料用具、辦公用具領(lǐng)用工作。d.負責(zé)集團財務(wù)中心人員考勤工作，并保管好相關(guān)資料。e.幫助集團本部核實會計做好檔案裝訂工作。f.完成主管經(jīng)理交給其它工作。集團財務(wù)管理中心工作手冊職員職業(yè)道德規(guī)范編號版本1編制審核同意日期頁次1/11、目標(biāo)規(guī)范集團財務(wù)管理中心職員行為規(guī)范和行為準(zhǔn)則2、范圍適適用于集團財務(wù)管理中心全體人員3、規(guī)范要求3.1依法理財、廉潔奉公3.1.1遵紀(jì)遵法，嚴格監(jiān)督（1）努力學(xué)習(xí)掌握國家相關(guān)財經(jīng)法規(guī)，會計規(guī)章a.根據(jù)會計法律、法規(guī)、制度要求，正確反應(yīng)經(jīng)濟業(yè)務(wù)，向社會提供真實、正確會計信息.b.根據(jù)財政法律、法規(guī)、制度要求，合理分配資金，保障各方正當(dāng)權(quán)益。C.根據(jù)經(jīng)濟管理法律、法規(guī)、制度標(biāo)準(zhǔn)，認真推行監(jiān)督管理職責(zé)，確保單位財產(chǎn)安全。（2）正確定識會計職業(yè)權(quán)利和職業(yè)義務(wù)關(guān)系，增強抵制不正之風(fēng)能力（3）勇于同違法違紀(jì)現(xiàn)象和不正之風(fēng)作斗爭（4）廣泛宣傳財經(jīng)法規(guī)3.1.2潔身自愛，嚴于律己3.1.3大公無私，努力奉獻3.2客觀公正，真實反應(yīng)3.3科學(xué)理財，講求效益a.艱苦奮斗，勤儉持家b.科學(xué)理財，講求經(jīng)濟效益3.4多謀善斷，服務(wù)決議集團財務(wù)管理中心工作手冊費用報銷工作步驟編號版本1編制審核同意日期頁次1/11、目標(biāo)規(guī)范費用報銷程序，確保費用報銷管理科學(xué)化、合理化2、范圍適適用于集團財務(wù)管理中心費用報銷3、職責(zé)集團財務(wù)管理中心主辦會計、出納負責(zé)費用報銷步驟4、步驟費用報銷步驟費用報銷步驟退回經(jīng)手人退回經(jīng)手人費用主管會計審核費用原始單據(jù)正當(dāng)性、真實性及手續(xù)完整費用主管會計審核費用原始單據(jù)正當(dāng)性、真實性及手續(xù)完整不合格合格出納支付現(xiàn)金或開具現(xiàn)金支票出納支付現(xiàn)金或開具現(xiàn)金支票交核實會計制作費用報銷憑證交核實會計制作費用報銷憑證結(jié)束結(jié)束集團財務(wù)管理中心工作手冊會計核實工作步驟編號版本1編制審核同意日期頁次1/11、目標(biāo)規(guī)范本中心會計核實程序，確?？茖W(xué)化、合理化2、范圍適適用于集團財務(wù)管理中心會計核實3、職責(zé)集團財務(wù)管理中心負責(zé)本步驟管理會計核實步驟退回經(jīng)手人4、步驟會計核實步驟退回經(jīng)手人會計搜集審核原始憑證不正確會計搜集審核原始憑證正確會計制作記賬憑證會計制作記賬憑證不正確主辦會計審核記賬憑證主辦會計審核記賬憑證正確匯總記賬憑證并記賬匯總記賬憑證并記賬賬賬查對賬實查對賬賬查對賬實查對不正確正確生成報表生成報表不月度核實工作結(jié)束清理查對集團本部往來本部對外往來編制銀行帳戶余額調(diào)整表打印并裝上月憑證和資料正月度核實工作結(jié)束清理查對集團本部往來本部對外往來編制銀行帳戶余額調(diào)整表打印并裝上月憑證和資料報送主管經(jīng)理審核報表確正確報送主管經(jīng)理審核報表集團財務(wù)管理中心工作手冊合并報表工作步驟編號版本1編制審核同意日期頁次1/11、目標(biāo)規(guī)范集團合并報表程序，確保規(guī)范化、科學(xué)化、合理化2、范圍適適用于集團合并財務(wù)報表3、職責(zé)集團財務(wù)管理中心負責(zé)本步驟編制合并報表步驟4、步驟合并報表步驟通知相關(guān)單位更正通知相關(guān)單位更正月末28日前會計搜集審核各單位合并報表相關(guān)資料不正確月末28日前會計搜集審核各單位合并報表相關(guān)資料正確匯總各核實單位報表、編制合并報表抵銷分錄匯總各核實單位報表、編制合并報表抵銷分錄檢驗發(fā)覺原因并處理生成集團合并報表檢驗發(fā)覺原因并處理生成集團合并報表主管經(jīng)理復(fù)核合并報表主管經(jīng)理復(fù)核合并報表不正確正確分析會計編寫分析報送分析會計編寫分析報送集團財務(wù)管理中心工作手冊集團合并納稅工作步驟編號版本1編制審核同意日期頁次1/11、目標(biāo)規(guī)范集團合并納稅程序，確保規(guī)范化、科學(xué)化、合理化2、范圍適適用于集團合并納稅3、職責(zé)集團財務(wù)管理中心負責(zé)本步驟管理4、步驟集團合并納稅步驟集團合并納稅步驟搜集、審核合并納稅單位納稅申報表搜集、審核合并納稅單位納稅申報表不正確正確制作集團合并納稅報表制作集團合并納稅報表交主管經(jīng)理審核 不正確交主管經(jīng)理審核申報納稅 正確申報納稅 集團財務(wù)管理中心工作手冊財務(wù)計劃工作步驟編號版本1編制審核同意日期頁次1/11、目標(biāo)規(guī)范集團財務(wù)計劃編制工作，確保其規(guī)范性、科學(xué)性、合理性2、范圍適適用于集團財務(wù)計劃制訂3、職責(zé)集團財務(wù)管理中心負責(zé)集團財務(wù)計劃制訂并分解下達成各核實單位4、步驟財務(wù)計劃工作步驟財務(wù)計劃工作步驟計劃會計制作計劃表格下發(fā)各單位計劃會計制作計劃表格下發(fā)各單位退回相關(guān)單位重作退回相關(guān)單位重作計劃會計搜集各單位財務(wù)計劃資料并復(fù)核計劃會計依據(jù)當(dāng)年財務(wù)數(shù)據(jù)計劃會計搜集各單位財務(wù)計劃資料并復(fù)核計劃會計依據(jù)當(dāng)年財務(wù)數(shù)據(jù)整理并制作計劃底稿不合格合格計劃會計依據(jù)各單位自制及當(dāng)年度完成情況，將集團經(jīng)營計劃分解到各單位并制作財務(wù)計劃初稿計劃會計依據(jù)各單位自制及當(dāng)年度完成情況，將集團經(jīng)營計劃分解到各單位并制作財務(wù)計劃初稿主管經(jīng)理審核、修改不合格主管經(jīng)理審核、修改合格制作損益、費用等計劃表格及相關(guān)編制說明制作損益、費用等計劃表格及相關(guān)編制說明交財務(wù)責(zé)任人審批交財務(wù)責(zé)任人審批不合格不同意合格企業(yè)總裁和董事會審批企業(yè)總裁和董事會審批將計劃任務(wù)下發(fā)各單位實施同意將計劃任務(wù)下發(fā)各單位實施集團財務(wù)管理中心工作手冊投資工作步驟編號版本1編制審核同意日期頁次1/11、目標(biāo)規(guī)范集團投資工作程序，確保資金有效使用2、范圍適適用于集團對外、對內(nèi)投資事項3、職責(zé)集團財務(wù)管理中心負責(zé)資金投資管理投資工作步驟結(jié)束4、步驟投資工作步驟結(jié)束搜集拓展部門依據(jù)項目做出可行性分析匯報搜集拓展部門依據(jù)項目做出可行性分析匯報集團財務(wù)中心做出投資、損益平衡點及投資回收期分析集團財務(wù)中心做出投資、損益平衡點及投資回收期分析報董事會研究決定報董事會研究決定不一樣意同意財務(wù)中心組織安排資金，實施投資項目財務(wù)中心組織安排資金，實施投資項目對投資進行跟蹤管理對投資進行跟蹤管理集團財務(wù)管理中心工作手冊融資工作步驟編號版本1編制審核同意日期頁次1/11、目標(biāo)規(guī)范集團融資工作程序，確保資金立即到位2、范圍適適用于集團對外融資事項3、職責(zé)集團財務(wù)管理中心負責(zé)融資管理融資工作步驟4、步驟融資工作步驟依據(jù)需要，資金經(jīng)理制訂融資計劃方案依據(jù)需要，資金經(jīng)理制訂融資計劃方案財務(wù)總監(jiān)審閱財務(wù)總監(jiān)審閱不一樣意同意報董事會研究報董事會研究決定不一樣意結(jié)束結(jié)束同意反饋接洽金融機構(gòu)或相關(guān)單位信息接洽金融機構(gòu)或相關(guān)單位實施融資方案，并跟蹤管理實施融資方案，并跟蹤管理集團財務(wù)管理中心工作手冊各單位責(zé)任人、財務(wù)責(zé)任人考評制度編號版本1編制審核同意日期頁次1/21、目標(biāo)規(guī)范集團財務(wù)管理，落實實施《湖南友誼阿波羅股份財務(wù)管理制度》2、范圍適適用于集團所屬各核實單位責(zé)任人、財務(wù)責(zé)任人工作考評3、職責(zé)集團財務(wù)管理中心統(tǒng)一組織考評4、考評標(biāo)準(zhǔn)（實施百分制）4.1友誼阿波羅股份財務(wù)管理制度落實（占60分）（1）依據(jù)財務(wù)管理制度，制訂了對應(yīng)門店財務(wù)細化制度并報總部同意實施(計2分)（2）資產(chǎn)管理情況（計22分）1.現(xiàn)金及備用金1.1建立健全現(xiàn)金日志賬；（1分）1.2現(xiàn)金、備用金制度實施情況。（1分）2.固定資產(chǎn)購置、使用、折舊、清查和報損2.1固定資產(chǎn)購置審批情況；（2分）2.2固定資產(chǎn)使用、管理，落實到人情況；（2分）2.3固定資產(chǎn)折舊方法；（1分）2.4固定資產(chǎn)盤點、清查；（2分）2.5固定資產(chǎn)報損。（1分）3.低值易耗品、物料用具、辦公用具購置、使用及管理3.1低值易耗品購置、使用及管理；（1分）3.2物料用具購置、使用及管理；（1分）3.3辦公用具購置、使用及管理。（1分）4.庫存商品管理4.1門店商品進銷存必需日清日結(jié)，賬賬相符；（2分）4.2每個月最少核實一次賬、實情況，發(fā)覺不符立即查清原因并處理。（2分）5.立即清理多種往來，對發(fā)生呆賬、壞賬立即反應(yīng)，說明原因，提出建設(shè)性意見。（5分）（3）負債管理，每個月最少查對一次，確保賬務(wù)正確（計5分）（4）費用管理情況（計26分）1.推行差旅費管理制度；（3分）2.推行電話費管理制度；（3分）集團財務(wù)管理中心工作手冊各單位責(zé)任人、財務(wù)責(zé)任人考評制度編號版本1編制審核同意日期頁次2/23.推行業(yè)務(wù)招待費制度；（3分）4.推行修理費管理制度；（3分）5.推行廣告費管理制度；（3分）6.推行電腦耗材及配件管理制度；（3分）7.推行其它和財務(wù)相關(guān)管理制度。（8分）（5）利潤管理。每個月根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制標(biāo)準(zhǔn)，進行賬務(wù)處理，會計信息真實可靠（計5分）4.2日常資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)算；財務(wù)報表、財務(wù)分析報送質(zhì)量立即間（占30分）1.每個月按時上交利潤及固定稅、費、息時間；（5分）2.內(nèi)部結(jié)算，每七天一、三、五向經(jīng)營企業(yè)支付內(nèi)部結(jié)算款；（5分）3.上交會計報表及內(nèi)部賬務(wù)抵銷分錄明細說明時間及質(zhì)量；（5分）4.上交財務(wù)分析、計劃時間及質(zhì)量；（5分）5.年度決算及下十二個月度財務(wù)計劃完成時間及質(zhì)量；（5分）6.認真落實實施財務(wù)管理中心統(tǒng)一安排工作。（5分）4.3會計制度、稅務(wù)制度實施（占10分）1.根據(jù)企業(yè)會計制度、稅務(wù)制度，結(jié)合企業(yè)實際情況，進行賬務(wù)處理，在多種執(zhí)法檢驗中，不出問題；（5分）2.會計核實措施。實施企業(yè)會計制度，根據(jù)集團總部要求，進行會計核實。（5分）4.4獎懲措施1.違反每一小項一次扣1分，扣完該小項分為止，不計負分數(shù)。分數(shù)不足扣時，再扣一次計輕度過失一次，三次輕度過失計一次嚴重過失；2.十二個月內(nèi)對某一事項或制度，連續(xù)違規(guī)達6次，則為瀆職；3.三次嚴重過失者，則為瀆職；4.對于瀆職者，提請企業(yè)經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)班子，免去其財務(wù)經(jīng)理職務(wù)；5.每十二個月依據(jù)得分多少，評出一個最好財務(wù)經(jīng)理，獎勵人民幣伍仟元，評出一個優(yōu)異財務(wù)經(jīng)理，獎勵人民幣叁仟元；同時，計分排末位，標(biāo)準(zhǔn)上扣除年底雙薪。6.單位責(zé)任人對本單位會計信息、財務(wù)會計匯報真實性、完整性負責(zé)。對財務(wù)檢驗計分排末位單位責(zé)任人，標(biāo)準(zhǔn)上扣除年底雙薪；授意單位財務(wù)會計對經(jīng)營情況進行調(diào)整，以達成對利潤調(diào)整，或嚴重違反企業(yè)財務(wù)管理制度，將提請企業(yè)董事會作免職處理。集團財務(wù)管理中心工作手冊其它行業(yè)責(zé)任人、財務(wù)主管考評制度編號版本1編制審核同意日期頁次1/21、目標(biāo)規(guī)范集團財務(wù)管理，落實實施《湖南友誼阿波羅股份財務(wù)管理制度》2、范圍適適用于集團所屬賓館、餐飲企業(yè)、娛樂企業(yè)、置業(yè)、物業(yè)企業(yè)、進出口企業(yè)、遠征科技企業(yè)等行業(yè)核實單位單位責(zé)任人及其主辦會計3、職責(zé)集團財務(wù)管理中心統(tǒng)一組織考評4、考評標(biāo)準(zhǔn)（實施百分制）4.1友誼阿波羅股份財務(wù)管理制度落實（占60分）（1）依據(jù)財務(wù)管理制度，制訂了對應(yīng)單位財務(wù)細化制度并報總部同意實施(計2分)（2）資產(chǎn)管理情況（計22分）1.現(xiàn)金及備用金1．1建立健全現(xiàn)金日志賬；（1分）2現(xiàn)金、備用金制度實施情況。（1分）2.固定資產(chǎn)購置、使用、折舊、清查和報損2．1固定資產(chǎn)購置審批情況；（2分）2．2固定資產(chǎn)使用、管理，落實到人情況；（2分）2．3固定資產(chǎn)折舊方法；（1分）2．4固定資產(chǎn)盤點、清查；（2分）5固定資產(chǎn)報損。（1分）3.低值易耗品、物料用具、辦公用具購置、使用及管理3．1低值易耗品購置、使用及管理；（1分）3．2物料用具購置、使用及管理；（1分）3．3辦公用具購置、使用及管理。（1分）4.庫存商品管理4．1門店商品進銷存必需日清日結(jié)，賬賬相符；（2分）4．2每個月最少核實一次賬、實情況，發(fā)覺不符立即查清原因并處理。（2分）5.立即清理多種往來，對發(fā)生呆賬、壞賬立即反應(yīng)，說明原因，提出建設(shè)性意見。（5分）（3）負債管理，每個月最少查對一次，確保賬務(wù)正確（計5分）（4）費用管理情況（計26分）1.推行差旅費管理制度；（3分）集團財務(wù)管理中心工作手冊其它行業(yè)責(zé)任人、財務(wù)主管考評制度編號版本1編制審核同意日期頁次2/22.推行電話費管理制度；（3分）3.推行業(yè)務(wù)招待費制度；（3分）4.推行修理費管理制度；（3分）5.推行廣告費管理制度；（3分）6.推行電腦耗材及配件管理制度；（3分）7.推行其它和財務(wù)相關(guān)管理制度。（8分）（5）利潤管理。每個月根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制標(biāo)準(zhǔn)，進行賬務(wù)處理，會計信息真實可靠（計5分）4.2日常資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)算；財務(wù)報表、財務(wù)分析報送質(zhì)量立即間（占30分）1.每個月按時上交利潤及固定稅、費、息時間；（6分）2.上交會計報表及內(nèi)部務(wù)抵銷分錄明細說明時間及質(zhì)量；（6分）3.上交財務(wù)分析、計劃時間及質(zhì)量；（6分）4.年度決算及下十二個月度財務(wù)計劃完成時間及質(zhì)量；（6分）5.認真落實實施財務(wù)管理中心統(tǒng)一安排工作。（6分）4.3會計制度、稅務(wù)制度實施（占10分）1.根據(jù)企業(yè)會計制度、稅務(wù)制度，結(jié)合企業(yè)實際情況，進行賬務(wù)處理，在多種執(zhí)法檢驗中，不出問題；（5分）2.會計核實措施。實施企業(yè)會計制度，根據(jù)集團總部要求，進行會計核實。（5分）4.4獎懲措施1.違反每一小項一次扣1分，扣完該小項分為止，不計負分數(shù)。分數(shù)不足扣時，再扣一次計輕度過失一次，三次輕度過失計一次嚴重過失；2.十二個月內(nèi)對某一事項或制度，連續(xù)違規(guī)達6次，則為瀆職；3.三次嚴重過失者，則為瀆職；4.對于瀆職者，提請企業(yè)經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)班子，免去其財務(wù)經(jīng)理職務(wù)；5、每十二個月依據(jù)得分多少，評出一個優(yōu)異行業(yè)會計，獎勵人民幣叁仟元。同時，計分排末位者，標(biāo)準(zhǔn)上免去其行業(yè)會計崗位。6.單位責(zé)任人對本單位會計信息、財務(wù)會計匯報真實性、完整性負責(zé)。對財務(wù)檢驗計分排末位單位責(zé)任人，標(biāo)準(zhǔn)上扣除年底雙薪；授意單位財務(wù)會計對經(jīng)營情況進行調(diào)整，以達成對利潤調(diào)整，或嚴重違反企業(yè)財務(wù)管理制度，將提請企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層作免職處理。集團財務(wù)管理中心工作手冊財務(wù)人員管理制度編號版本1編制審核同意日期頁次1/81、目標(biāo)規(guī)范集團財務(wù)工作，培養(yǎng)出一支優(yōu)異、忠實于企業(yè)財會隊伍。2、范圍適適用于集團所屬各核實單位財務(wù)人員3、職責(zé)集團財務(wù)人員由集團管理中心統(tǒng)一管理4、規(guī)范要求4.1新進財務(wù)人員聘用總則：本企業(yè)財務(wù)人員實施公開招聘和擇優(yōu)錄用標(biāo)準(zhǔn)，凡被本企業(yè)招聘和錄用人員，一律先試用，試用合格后再和企業(yè)簽定勞動協(xié)議。4.2新進財務(wù)人員起源和招聘錄用工作步驟圖：1.新進財務(wù)人員起源（1）在國家正規(guī)院校選拔招聘；（2）在集團內(nèi)部公開招聘；（3）利用多種人才市場招聘；2.新進財務(wù)人員招聘錄用工作步驟圖招聘申請程序錄用程序考評程序招聘申請程序錄用程序考評程序招聘程序 簽約程序上崗簽約程序上崗程序崗前培訓(xùn)程序4.3新進財務(wù)人員聘用標(biāo)準(zhǔn)：新聘人員要求身體健康，敬業(yè)愛崗，忠誠于企業(yè)，含有較強團體精神。同時要求其學(xué)識、品德、能力、經(jīng)驗、體格適合于對應(yīng)職務(wù)或崗位。4.4在國家正規(guī)院校選拔招聘人員：1.聘用條件：受聘人員必需含有國家認可正規(guī)學(xué)校大專以上（含大專）學(xué)歷證書；沒有《會計證》、《電算會計證》要求其在聘用六個月內(nèi)取得上述提及財務(wù)人員必備資格證件。2.試用期：應(yīng)屆畢業(yè)生試用期為3個月，在此期間，職員能夠以任何理由用書面形式提出集團財務(wù)管理中心工作手冊財務(wù)人員管理制度編號版本1編制審核同意日期頁次2/8辭職；企業(yè)認為職員不符合錄用條件，也可隨時解聘。3.相關(guān)培訓(xùn)：新聘應(yīng)屆畢業(yè)生必需接收人力資源部入職培訓(xùn)，以了解企業(yè)各項管理制度，培訓(xùn)后須考評，考評不合格者不得進入企業(yè)工作；因為財務(wù)會計崗位專業(yè)性強，新聘應(yīng)屆畢業(yè)生還須接收企業(yè)財務(wù)中心組織上崗培訓(xùn)。4.5在集團內(nèi)部公開招聘人員：1、聘用條件：在集團內(nèi)部招聘財務(wù)人員除含有和財務(wù)會計專業(yè)相關(guān)畢業(yè)證書外，還必需含有《會計證》、《電算會計證》等上崗資格證。兩年以上工作經(jīng)歷者優(yōu)先錄用，應(yīng)聘主辦以上崗位者必需取得助理會計師職稱。2、試用期：集團內(nèi)部招聘人員，試用期為30天，在此期間職員能夠以任何理由用書面形式提出辭職或轉(zhuǎn)崗；企業(yè)認為職員不符合錄用條件，也可隨時解聘或?qū)⑵滢D(zhuǎn)崗。3.上崗培訓(xùn)：集團內(nèi)部招聘人員須接收企業(yè)財務(wù)中心組織上崗培訓(xùn)，熟悉業(yè)務(wù)步驟，掌握商友用友財務(wù)操作系統(tǒng)，培訓(xùn)組織由聘用單位組織，不合格者不得上崗。4.6利用多種人才市場招聘人員：1、聘用條件：受聘人員必需含有國家認可正規(guī)學(xué)校大專以上（含大專）學(xué)歷證書；兩年以上會計工作經(jīng)歷；含有《會計證》、《電算會計證》等財務(wù)人員必備資格證件；有中級以上職稱者優(yōu)先。2、試用期：試用期為3個月，在此期間，職員能夠以任何理由用書面形式提出辭職；企業(yè)認為職員不符合錄用條件，也可隨時解聘。3.相關(guān)培訓(xùn)：必需接收人力資源部入職培訓(xùn)，以了解企業(yè)各項管理制度，培訓(xùn)后須考評，考評不合格者不得進入企業(yè)工作；因為財務(wù)會計崗位含有專業(yè)性強特點，所以還須接收企業(yè)財務(wù)中心組織上崗培訓(xùn)。4.7新聘財務(wù)人員在試用期內(nèi)經(jīng)考評工作成績突出者，可縮短試用期為30天。4.8試用期間，享用試用期工資；試用期滿，經(jīng)企業(yè)考評合格后，享受正式職員福利待遇。4.9新進財務(wù)人員招聘錄用測評措施1.筆試筆試題目由財務(wù)管理中心擬訂，筆試目標(biāo)在于考察應(yīng)聘人員對專業(yè)知識掌握程度，以評定應(yīng)聘者專業(yè)素質(zhì)水平。2.面試經(jīng)過觀察和交談，了解和分析應(yīng)聘者性格、知識水平和反應(yīng)應(yīng)變能力，具體為以下幾方面：集團財務(wù)管理中心工作手冊財務(wù)人員管理制度編號版本1編制審核同意日期頁次3/8（1）儀表風(fēng)度：應(yīng)聘者體格狀態(tài)，穿著舉止，精神風(fēng)貌等；（2）求職動機和工作期望：判定本企業(yè)提供職位和工作條件是否滿足其要求；（3）專業(yè)知識和專長：從專業(yè)角度了解其專長及知識深度和廣度；（4）工作經(jīng)驗：了解應(yīng)聘者以往經(jīng)歷和其責(zé)任感、思維能力、工作能力等；（5）工作態(tài)度：了解應(yīng)聘者過去工作業(yè)績，和對謀取職業(yè)態(tài)度；（6）事業(yè)心、進取心：事業(yè)進取精神、開拓精神；（7）語言表示能力：口頭表示正確性；（8）綜合分析能力：分析問題條理性和深度；（9）反應(yīng)能力：思維靈敏性；（10）自控能力：理智和耐心；（11）人際關(guān)系：社交角色，為人好惡；（12）精力和活力：精、氣、神表現(xiàn)；（13）愛好和愛好：知識面和愛好；4.10為圓滿完成企業(yè)財務(wù)工作，確保財務(wù)人員穩(wěn)定性，培養(yǎng)一支優(yōu)異財務(wù)隊伍，企業(yè)對財務(wù)人員進行綜合考評和獎懲，以激勵優(yōu)異，促進后進，達成“流水不腐，戶樞不蠹”目標(biāo)。4.11考評對象：集團中級經(jīng)理（含）以下全部財務(wù)人員；4.12考評時間：十二個月一次；4.13考評標(biāo)準(zhǔn)：遵照公開、公平、公正標(biāo)準(zhǔn)，實施末尾淘汰制；4.14考評方法：采取百分制綜合評定和排隊，末尾淘汰，確保淘汰率3%-10%；4.15綜合考評內(nèi)容：企業(yè)財務(wù)人員綜合考評標(biāo)準(zhǔn)上實施百分制，具體從以下幾方面考評：1.筆試部分：（共40分）筆試是指由集團財務(wù)中心統(tǒng)一命題，組織集團范圍內(nèi)中級經(jīng)理以下財務(wù)人員進行十二個月一度財務(wù)知識考試。財務(wù)人員考試奉行重操作、輕理論標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合企業(yè)財務(wù)人員日常實際工作中必需含有、操作性很強財務(wù)知識和依據(jù)企業(yè)內(nèi)部相關(guān)培訓(xùn)作為命題內(nèi)容。2.考評部分：（共50分）A、是否嚴格實施國家制訂相關(guān)法律、法規(guī)和企業(yè)制訂各項管理制度，是否受到企業(yè)或國家職能部門行政處罰；(占5分)，違反一次扣2分。B、是否嚴格實施企業(yè)《財務(wù)管理制度》和《會計核實制度》；(占5分),每違反一次扣1集團財務(wù)管理中心工作手冊財務(wù)人員管理制度編號版本1編制審核同意日期頁次4/8分。C、是否忠實、忠誠于企業(yè)，包含未經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)許可向外界傳輸或提供相關(guān)企業(yè)或本部門文件和相關(guān)財務(wù)會計資料；(占10分)，違反一次扣2.5分。D、是否服從上級工作安排和調(diào)度，包含工作崗位調(diào)整、工作量增加、工作難度加大等；(占4分)，違反一次扣2分。E、是否含有團體精神，包含是否能很好地和本身所在部門財務(wù)人員和其它相關(guān)單位財務(wù)人員合作，其合作態(tài)度好和壞？(占5分)，違反一次扣1分。F、是否含有較強服務(wù)意識。（占5分）服務(wù)包含對外服務(wù)和對內(nèi)服務(wù)，其中對外服務(wù)關(guān)鍵是指對供給商和對稅務(wù)、銀行、審計、國資等和企業(yè)相關(guān)單位服務(wù)和配合，對內(nèi)服務(wù)關(guān)鍵是指對集團范圍內(nèi)相關(guān)部室、相關(guān)人員服務(wù)；在處理相關(guān)事項中,如因服務(wù)態(tài)度不好或不主動作好解釋工作,發(fā)生一次扣1分,如因態(tài)度惡劣而造成不良影響,發(fā)生一次扣5分。G、不違反各項相關(guān)制度前提下，是否含有靈活處理問題能力。（占5分）如遇和相關(guān)要求、制度相矛盾事項或較特殊事項，應(yīng)主動思索，靈活處理、處理問題，當(dāng)事人本身能力不能處理，應(yīng)請示上一級領(lǐng)導(dǎo)想法處理，如實屬不能辦理事項應(yīng)耐心解釋；假如碰到這類事項既不能靈活處理，又不作解釋，和對方發(fā)生沖突并造成不良影響者，每發(fā)生一次扣1分。H、是否嚴于職守，遵守企業(yè)考勤制度，嚴格按企業(yè)要求時間上下班。（占5分）集團企業(yè)財務(wù)人員均應(yīng)嚴格遵守企業(yè)人事管理制度，切實推行《職員手冊》中第42條和第43條相關(guān)要求，在維護企業(yè)和個人形象同時，確保企業(yè)財務(wù)工作富有成效和健康發(fā)展。違反一項一次扣0.2分。I、是否遵守企業(yè)《職員手冊》中相關(guān)“儀容儀表”要求；（占3分）集團財務(wù)人員均應(yīng)嚴格遵守企業(yè)人事管理制度，切實推行《職員手冊》中第44條相關(guān)“儀容儀表”相關(guān)要求，把重視個人儀容儀表和維護現(xiàn)代集團企業(yè)形象結(jié)合起來。違反一項一次扣0.1分。J、是否重視本身專業(yè)素質(zhì)培養(yǎng)，主動參與企業(yè)組織相關(guān)培訓(xùn)。（占3分）對必需參與專業(yè)知識及相關(guān)知識培訓(xùn)，集團財務(wù)人員須主動參與，認真聽講，做好筆記，經(jīng)過學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，使自己專業(yè)知識和相關(guān)知識有所提升，從而使自己業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平有較大提升。每缺一次扣1分。3.各單位財務(wù)責(zé)任人對本部門財務(wù)人員日常工作質(zhì)量好壞考評：集團財務(wù)管理中心工作手冊財務(wù)人員管理制度編號版本1編制審核同意日期頁次5/8關(guān)鍵是從工作主動性、主動性和財務(wù)人職員作質(zhì)量等方面進行考評；（具體考評細則由單位財務(wù)責(zé)任人依據(jù)不一樣工作崗位制訂，考評計分由單位財務(wù)責(zé)任人依據(jù)本部門財務(wù)人員不一樣崗位制訂對應(yīng)計分標(biāo)準(zhǔn)，并依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)客觀、公正地評分）（占10分）另外，為提升財務(wù)人員管理水平和綜合素質(zhì)，激勵財務(wù)人員多想事、想好事，在對財務(wù)人員綜合考評當(dāng)中，以下兩點作為獎勵分給予考評：（共20分）A、在日常工作中，是否向上級領(lǐng)導(dǎo)提出建設(shè)性意見，并被上級領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門采納，（要求以書面形式提出）。（占10分）假如十二個月中每提出并被采納一次加5分，最高分為10分。B、主動參與企業(yè)或本部門組織多種競賽和活動；（占10分）主動參與并能獲獎每一次加5分，最高分為10分。4.16獎懲措施各單位財務(wù)責(zé)任人應(yīng)依據(jù)以上考評內(nèi)容,對本部門財務(wù)人員表現(xiàn)作日常統(tǒng)計,并嚴格根據(jù)上述考評標(biāo)準(zhǔn)給予考評計分，年末得分匯總后，將本部門財務(wù)人員考評結(jié)果呈報集團財務(wù)中心。以下是獎懲措施：1.上述考評中扣分，一律以本項目標(biāo)滿分作為累積最高扣分,不計負分數(shù)；分數(shù)不足扣時，再扣一次計輕度過失一次，三次輕度過失計一次嚴重過失。但其中“F”項扣分不封頂，可扣至負分，并發(fā)生一次計嚴重過失一次；2.十二個月內(nèi)對某一事項或制度，連續(xù)違規(guī)達5次，則為瀆職；3.三次嚴重過失者，則為瀆職；4.對于瀆職者，財務(wù)管理中心將不等到年底考評而直接免去其財務(wù)人員崗位；5.每十二個月依據(jù)考評得分多少，評出若干個優(yōu)異會計，授予“優(yōu)異會計”榮譽稱號，同時給一定物資獎勵；6.依據(jù)各單位年末匯總評分，從高分至低分依次排列出名次，在企業(yè)財務(wù)人員范圍內(nèi)，將依據(jù)財務(wù)人員整體素質(zhì)和表現(xiàn)確保3%-10%淘汰率，如系淘汰人員，則免去其財務(wù)人員崗位；7.因年度考評被免去崗位人員勞動關(guān)系轉(zhuǎn)到人力資源部，由人力資源部依據(jù)實際情況安排工作，或參與人力資源部組織矯正培訓(xùn)，矯正期間發(fā)放基礎(chǔ)工資。培訓(xùn)不合格，企業(yè)可解除其勞動協(xié)議。集團財務(wù)管理中心工作手冊財務(wù)人員管理制度編號版本1編制審核同意日期頁次6/84.17財務(wù)人員培訓(xùn)制度（一）培訓(xùn)目標(biāo)為培養(yǎng)一支優(yōu)異財務(wù)隊伍，培養(yǎng)出職員對企業(yè)真誠度和凝聚力，培養(yǎng)職員有較高業(yè)務(wù)素質(zhì)，從而使企業(yè)財務(wù)工作更富有成效。企業(yè)培訓(xùn)目標(biāo)示意圖為使職員勝任崗位描述要求，提升職員素質(zhì)及專業(yè)能為使職員勝任崗位描述要求，提升職員素質(zhì)及專業(yè)能力而進行培訓(xùn)。為提升專業(yè)技能，改善工作作風(fēng)，學(xué)習(xí)最新專業(yè)知識而參與培訓(xùn)企業(yè)責(zé)任企業(yè)責(zé)任職員權(quán)利職員權(quán)利培訓(xùn)統(tǒng)一于企業(yè)需要、職員要求培訓(xùn)統(tǒng)一于企業(yè)需要、職員要求在企業(yè)需要、職員要求基礎(chǔ)上，開展有計劃、有組織、有效率培訓(xùn)工作在企業(yè)需要、職員要求基礎(chǔ)上，開展有計劃、有組織、有效率培訓(xùn)工作（二）培訓(xùn)內(nèi)容和責(zé)任部門：1、企業(yè)培訓(xùn)：人力資源中心培訓(xùn)部2、職員手冊培訓(xùn)：人力資源中心培訓(xùn)部3、崗位專業(yè)培訓(xùn)：財務(wù)管理中心4、新政策培訓(xùn)：市財政局或其委托專業(yè)院校（每十二個月一次會計人員繼續(xù)教育）5、新技術(shù)培訓(xùn)：所在部門主管或經(jīng)理6、素質(zhì)提升培訓(xùn)：財務(wù)責(zé)任人或正規(guī)院校專業(yè)人士7、管理培訓(xùn)：總裁、企業(yè)高層管理人員或其它集團財務(wù)管理中心工作手冊財務(wù)人員管理制度編號版本1編制審核同意日期頁次7/84.18財務(wù)人員晉升制度為激勵財務(wù)人員不停提升本身業(yè)務(wù)水平、專業(yè)知識和綜合素質(zhì)和綜合能力，除在年度考評時對優(yōu)異者給合適獎勵外，還對其進行培養(yǎng)和提升，從眾多職員中發(fā)覺可塑人才，給晉升機會和發(fā)展空間，培養(yǎng)忠誠于企業(yè)高素質(zhì)財務(wù)人員和職業(yè)經(jīng)理人。財務(wù)人員晉升標(biāo)準(zhǔn)上依下列晉升圖程序。財務(wù)人員職位晉升圖集團財務(wù)總監(jiān)集團財務(wù)總監(jiān)集團財務(wù)部長或控股大企業(yè)財務(wù)責(zé)任人集團財務(wù)部長或控股大企業(yè)財務(wù)責(zé)任人中級高級經(jīng)理或控高級經(jīng)理或控股企業(yè)財務(wù)責(zé)任人中級經(jīng)理或控股小中級經(jīng)理或控股小企業(yè)財務(wù)責(zé)任人主辦會計主辦會計通常財務(wù)人員通常財務(wù)人員4.19財務(wù)人員定時輪崗制度為提升財務(wù)人員崗位適應(yīng)能力，杜絕因為長久停留在一個單位（部門）或是一個崗位而形成自我封閉、自我保護意識，甚至部分不法行為發(fā)生,特制訂財務(wù)人員定時輪崗制度。（一）、輪崗標(biāo)準(zhǔn)：同等級職位之間，相同崗位之間、不一樣單位或同一部門之間進行定時輪崗；集團財務(wù)管理中心工作手冊財務(wù)人員管理制度編號版本1編制審核同意日期頁次8/8（二）、輪崗時間：輪崗時間定為十二個月一次；（三）、輪崗人員必需服從集團財務(wù)總監(jiān)統(tǒng)一調(diào)配和安排；（四）、輪崗人員在崗位異動前后，認真處理好目前工作，同時和接交人辦理工作移交手續(xù)；（五）、不一樣單位或部門之間因輪崗原所以形成工作調(diào)動，其須在對應(yīng)人力資源部門辦理工作和薪酬異動手續(xù)；4.20財務(wù)人員長假退崗制度參考企業(yè)《職員手冊》要求休假制度，依據(jù)財務(wù)人員改制后，編制緊、專業(yè)崗位不能缺崗特殊要求，制訂財務(wù)人員長假退崗制度。（長假是指連續(xù)休假時間在30天或30天以上）（一）、對于現(xiàn)有財會人員中因病事假需連續(xù)休假30天以上（含30天）崗位，為確保財務(wù)工作連續(xù)性，企業(yè)將在職員休假期間安排其它財務(wù)人員接替，休長假財務(wù)人員將視同自動離開財務(wù)崗位。（二）、除本人或直接親屬發(fā)生天災(zāi)人禍等不可抗拒事件外，其它原因須請長假，要求提前一星期向其財務(wù)責(zé)任人請假，不然一律按曠工處理。（三）、休長假人員必需在休假前和接任人員作好工作移交，未進行工作移交，其財務(wù)責(zé)任人不得同意其休假。（四）、休長假人員勞動關(guān)系由人力資源部保留，休假期間薪酬按企業(yè)《薪酬管理制度》實施。（五）、休長假人員休假期滿，企業(yè)人力資源部依據(jù)工作需要安排崗位。（職員自愿情況下也可辭職）。（六）、在企業(yè)以后財務(wù)人員招聘中，因休長假而自動離崗職員可優(yōu)先錄用。（七）、休長假人員在休假期間，有義務(wù)向接任人員解答原處理會計事項或經(jīng)辦事項。4.21財務(wù)人員離崗、離職制度1.財務(wù)人員不管何種原因造成離崗和離職，在離崗、離職前必需和接任人員進行工作移交，由其財務(wù)責(zé)任人進行監(jiān)交。移交清楚后，其財務(wù)責(zé)任人方可同意辦理離崗或離職手續(xù)。2.財務(wù)人員不管因何種原因造成在企業(yè)范圍內(nèi)轉(zhuǎn)崗，全部有義務(wù)向接任人員解答原處理會計事項或經(jīng)辦事項，配合接任人員處理原相關(guān)問題。集團財務(wù)管理中心工作手冊財務(wù)人員日常工作考評細則編號版本1編制審核同意日期頁次1/81、目標(biāo)細化崗位職責(zé)，規(guī)范考評標(biāo)準(zhǔn)、提升工作成效。2、范圍適適用于本中心中級經(jīng)理（含）以下人員3、職責(zé)由集團財務(wù)高級經(jīng)理對所屬職員進行考評4、考評細則（按財務(wù)人員管理要求，本考評細則占10分）4.1融資經(jīng)理考評細則考評項目具體考評內(nèi)容及所占分數(shù)扣分標(biāo)準(zhǔn)（一）歸集內(nèi)部資金和資金合理利用和對資金動態(tài)掌握（共4分）每日早晨9點前向財務(wù)總監(jiān)匯報集團總部、經(jīng)營企業(yè)及各門店關(guān)鍵帳戶上日資金情況；（占1分）負責(zé)檢驗各門店每七天三次內(nèi)部結(jié)算情況，并依據(jù)集團企業(yè)需要，和各核實單位銜接臨時調(diào)配資金；（占1分）依據(jù)企業(yè)實際情況和企業(yè)總裁、財務(wù)總監(jiān)指示，合理利用資金，關(guān)鍵包含①、集團總部大金額和日常費用支付；②、和經(jīng)營企業(yè)銜接，確保其貨款按要求、有計劃地支付；③、確保銀行承兌匯票準(zhǔn)期兌付；確保銀行到期貸款正常歸還；（占2分）第1項：每缺一次或未按時上報扣0.1分；第2項：如因未檢驗、未落實而使資金結(jié)算、調(diào)配未到位，發(fā)生一次扣0.2分；第3項：如因未按領(lǐng)導(dǎo)指示使用資金而造成資金缺口，每發(fā)生一次扣0.5分；（二）負責(zé)安排辦理和銀行貸款和銀行承兌匯票相關(guān)事項（共4.5分）每個月末向企業(yè)財務(wù)總監(jiān)匯報次月相關(guān)銀行貸款和銀行承兌匯票到期情況，月中依據(jù)需要臨時作對應(yīng)匯報；（占0.5分）依據(jù)實際情況，提前安排準(zhǔn)備到期貸款轉(zhuǎn)貸資料；（占1分）依據(jù)需要和銀行承兌匯票額度，負責(zé)安排辦理各經(jīng)營企業(yè)申請銀行承兌匯票，要求在三天之內(nèi)辦理完成；（占1分）依據(jù)企業(yè)需要及企業(yè)總裁、財務(wù)總監(jiān)指示，負責(zé)安排向銀行辦理相關(guān)新增貸款或銀行承兌匯票手續(xù)；（占1.5分）依據(jù)實際情況和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)指示，負責(zé)辦理相關(guān)擔(dān)保手續(xù)；（0.5分）第1項：每缺一次或匯報不立即，扣0.1分；第2項：發(fā)生一次扣0.5分；第3項：如因主觀原因未能準(zhǔn)期辦理，發(fā)生一次扣0.25分；第4項：如因未立即辦理手續(xù)影響工作，發(fā)生一次扣0.5分；第5項：未按要求辦理造成負面影響，發(fā)生一次扣0.5分；（三）負責(zé)和銀行銜接相關(guān)事項（共1.5分）主動配合各信貸銀行對企業(yè)進行貸后檢驗；（占0.5分每個月按時向各信貸銀行報送企業(yè)財務(wù)報表；（占0.5分）3、依據(jù)需要，向各信貸銀行匯報企業(yè)發(fā)展情況和發(fā)展前景，和負責(zé)解答銀行提出相關(guān)問題；（占0.5分）第1項：主觀原因造成負面影響，一次扣0.25分；第2項：不按時或漏報或誤報，一次扣0.1分；第3項：在匯報企業(yè)情況和解答問題中，失誤一次扣0.25分；集團財務(wù)管理中心工作手冊財務(wù)人員日常工作考評細則編號版本1編制審核同意日期頁次2/84.2集團本部主辦會計考評細則考評項目具體考評內(nèi)容及所占分數(shù)扣分標(biāo)準(zhǔn)（一）財務(wù)會計基礎(chǔ)工作考評(占5分)每七天定時對記帳憑證進行審核,審核記帳憑證和原始憑證經(jīng)濟內(nèi)容是否相符，原始憑證真實性、正當(dāng)性等，會計科目標(biāo)正確使用，真實、正確地反應(yīng)集團總部經(jīng)濟事項；（占1分）每個月15日前對集團總部各項資產(chǎn)(固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長久待攤費用、其它長久資產(chǎn)等)計提折舊或攤銷費用,月末視銀行具體情況預(yù)提銀行貸款利息,依據(jù)工資總額計提“三保一金”及工會經(jīng)費、福利費職員教育費等,確保月末關(guān)帳前各項固定費用立即計提；（占1分）熟悉掌握集團總部資產(chǎn)、負債、費用開支和利潤情況,每個月正確計算出各核實單位應(yīng)負擔(dān)集團總部稅費息,并通知各核實單位會計作對應(yīng)帳務(wù)處理，確?？偛亢透骱藢崋挝粠?wù)處理同時性、一致性；如因特殊原因使得數(shù)據(jù)有較大變動，應(yīng)立即向主管財務(wù)經(jīng)理反應(yīng)；（占1分）每個月28日前匯總總各核實單位廣告費、稅金、利潤等，并作對應(yīng)記帳憑證；（占1分）嚴格推行企業(yè)《銀行票據(jù)、印鑒、密碼器管理制度》要求，管理好集團總部印鑒和密碼，確保不出任何差錯；（占1分）依據(jù)集團《差旅費管理制度》要求，認真審核集團總部人員差旅費用，確保差旅費用審核正確無誤；嚴格推行集團總部費用報帳程序，對已經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后費用，審核其票據(jù)正當(dāng)性和數(shù)據(jù)正確性，如發(fā)覺票據(jù)不正當(dāng)（或不符合財務(wù)要求）數(shù)據(jù)不正確，應(yīng)向經(jīng)辦人員當(dāng)面說明并給予更正；同時按部室將電話費、交通費等費用報銷情況用臺帳形式給予列示，如遇異常情況，應(yīng)立即向主管財務(wù)經(jīng)理反應(yīng)；（占1分）第1項：出現(xiàn)漏、誤審或原始憑證有不正當(dāng)、不真實情況,一次扣0.25分；第2項：未立即計提、攤銷或多提多攤資產(chǎn)費用,漏提或多提相關(guān)費用等而使集團本部利潤失真，一次扣0.5分；第3項：如因數(shù)據(jù)不正確或主觀原因未和對應(yīng)單位會計銜接而造成雙方帳務(wù)處理不一樣時,又未能在當(dāng)月報表前處理，一次扣0.5分；第4項：漏、錯做影響利潤真實性，一次扣0.5分；第5項：未按要求存放地點保管印鑒或密碼器，一次扣0.2分；因保管不慎，造成印鑒或密碼器遺失除扣本項目全部分數(shù)外，計嚴重過失一次。第6項：未按要求標(biāo)準(zhǔn)進行審核造成費用報銷有誤，一處錯誤扣0.2分；因?qū)徍嗽虺霈F(xiàn)費用報銷超標(biāo)，一次扣0.5分；對票據(jù)正當(dāng)性和數(shù)據(jù)正確性審核出現(xiàn)錯誤，一次扣0.5分；（二）資產(chǎn)往來清理和會計報表編制及相關(guān)事項(占5分)月末關(guān)帳前和集團內(nèi)部各核實單位查對內(nèi)部往來，確保各核實單位和集團總部事項往來和資金往來正確無誤；隨時清理集團總部對外往來，依據(jù)往來經(jīng)濟內(nèi)容、發(fā)生時間、償還情況等立即清理，使財務(wù)真正起到反應(yīng)和監(jiān)督作用，降低壞帳發(fā)生；每個月3日前將上月往來情況表上交主管財務(wù)經(jīng)理；（占2分）嚴格按企業(yè)《資產(chǎn)管理制度》要求建立健全固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等明細帳，每個月5日—10日定時對集團總部資產(chǎn)帳進行清理，檢驗固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其它長久資產(chǎn)、長久待攤費用等折舊或攤銷情況；（占1分）月末編制好集團本部會計報表和經(jīng)營情況表,并寫出利潤情況分析，同時上交主管財務(wù)經(jīng)理審閱后報送集團總部；（占1分）配合集團各項審計、檢驗和依據(jù)集團實際需要提供和財務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)和資料；（占0.5分）5、年底，除編制好本年度財務(wù)會計報表外，還應(yīng)依據(jù)本年度各項收支情況并結(jié)合下年度可估計到收支項目，搞好集團總部下年度財務(wù)計劃工作，并按要求時間呈報集團財務(wù)總監(jiān)；（占0.5分）第1項：如因本身原因未能立即查對、清理內(nèi)部往來和清理外部往來,而形成壞帳損失,一次扣0.5分；第2項：如因資產(chǎn)帳不清而使得財產(chǎn)實物責(zé)任人不明，或所以而給企業(yè)造成損失，一項扣0.5分；第3項：報表出現(xiàn)一處錯誤或主觀原因上交不立即，每次扣0.2分；利潤情況分析不透徹或上交不立即每次扣0.1分；第4項：如因配合不到位，數(shù)據(jù)提供不全方面或提供數(shù)據(jù)有誤而造成不良影響，一次扣0.5分；第5項：報送不立即或未能保質(zhì)保量地完成，扣0.25分；集團財務(wù)管理中心工作手冊財務(wù)人員日常工作考評細則編號版本1編制審核同意日期頁次3/84.3報表、稅務(wù)會計考評考評項目具體考評內(nèi)容及所占分數(shù)扣分標(biāo)準(zhǔn)（一）財務(wù)報表相關(guān)事項(共5分)每個月28日前搜集并審核各核實單位報表，發(fā)覺錯誤立即通知相關(guān)單位更正，并對報表報送情況考評；月底前完成合并資產(chǎn)負債表、損益表、商品流通費用表及其它費用明細表、應(yīng)上交表、增值稅等納稅申報表，并立即交主管財務(wù)經(jīng)理審核。(占2分)每個月1日前將上月報表報送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)；(占0.5分)每個月4日前對市商業(yè)國有資產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)報送關(guān)鍵指標(biāo)快報，6日前對其報送相關(guān)報表；每十二個月2月底前報送上年度年報表。(占0.5分)每個月15日前將集團各單位財務(wù)報表及相關(guān)資料分類裝訂成冊，并負責(zé)集團報表保管；（占1.5分）依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求或工作需要，提供和報表相關(guān)數(shù)據(jù)資料，并對相關(guān)問題作出正確解答；（占0.5分）第1項：未立即審核或?qū)徍隋e誤或主觀原因使報表質(zhì)量不高或上交報表不立即等，發(fā)生一次扣0.2分；第2項：報送不立即每次扣0.25分；第3項：一處錯誤扣0.2分；報送不立即每次扣0.2分；第4項：每缺訂一次扣0.1分；報表及相關(guān)資料遺失一份（或一本）扣1分；第5項：提供數(shù)據(jù)有誤或?qū)ο嚓P(guān)問題不能正確解答，一次扣0.25分；（二）申報納稅和和稅務(wù)相關(guān)事項(共5分)每個月5日前將各單位應(yīng)上交稅款情況立即提供給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)；（占0.5分）每個月10日前正確無誤地填制好多種稅務(wù)申報表，并報送給相關(guān)稅務(wù)單位；(占1分)立即、正確提供集團相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)所需多種數(shù)據(jù)和資料；（占1分）立即、正確地提供稅務(wù)部門需要多種數(shù)據(jù)和資料；(占1分)保管好全部稅務(wù)申報表及和稅務(wù)相關(guān)相關(guān)資料；（占0.5分）6、辦理好十二個月一度稅務(wù)登記、稅務(wù)年審、驗證、結(jié)算、評定等工作；(占0.5分)7、協(xié)調(diào)好和稅務(wù)部門關(guān)系，加強同稅務(wù)部門聯(lián)絡(luò)；(占0.5分)第1項：提供不立即，每次扣0.1分；第2項；申報不立即或出現(xiàn)錯誤一次扣0.25分；第3、4項：提供不立即，一次扣0.25分；提供數(shù)據(jù)有誤，一次扣0.5分；第5項：未按要求保管扣0.25分；稅務(wù)相關(guān)資料遺失一份扣0.5分；第6項：辦理不立即影響集團相關(guān)工作進程或造成不良后果，一次扣0.25分；第7項：主觀原所以造成負面影響，一次扣0.25分；集團財務(wù)管理中心工作手冊財務(wù)人員日常工作考評細則編號版本1編制審核同意日期頁次4/84.4計劃、分析會計考評細則考評項目具體考評內(nèi)容及所占分數(shù)扣分標(biāo)準(zhǔn)（一）會計信息工作和年度計劃和財務(wù)分析等工作（共8分）月度會計信息提供，具體包含以下內(nèi)容：（占4分）①、每日早晨10點以前向財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長報送《商品銷售和毛利日報表》；（特殊情況可延遲至下午5:30）（占0.5分）②、每個月26日早晨11點前向財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長報送《集團含稅銷售月報表》、《集團不含稅毛利月報表》（特殊情況可延遲至下午5:30）；（占0.25分）③、27日下午5:30以前統(tǒng)計各核實單位利潤數(shù)據(jù)，并向財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長報送《集團月度利潤表》；（占0.25分）④、每個月1日前向財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長報送上月《關(guān)鍵指標(biāo)表》，要求分百貨業(yè)、家潤多、行業(yè)報送，同時附同口徑相關(guān)表，各核實單位關(guān)鍵指標(biāo)表；（占1分）⑤、每個月1日前寫好上月《經(jīng)營情況簡析》，并交主管財務(wù)經(jīng)理審閱，每個月2日前報送財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長；（占1分）⑥、每個月1日前完成《各核實單位經(jīng)營情況表》，交主管財務(wù)經(jīng)理審核后，每個月4日前報送集團董事會組員、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長及門店店長和財務(wù)高級經(jīng)理。（占1分）季度、六個月度、年度財務(wù)分析和年度預(yù)決算匯報，具體包含以下內(nèi)容：（占4分）①、每三個月、六個月度后2日搜集、整理各單位財務(wù)分析，5日前完成集團財務(wù)分析，并交主管財務(wù)經(jīng)理審閱，8日前報送集團董事會組員、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長；元月10日前制作好上年度財務(wù)分析，14日前發(fā)至集團董事會組員、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長；（占2分）②、依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)安排，搞好下年度計劃和本年度決算工作，于第二年初完成《年度預(yù)決算匯報》；（占1分）③、依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求或?qū)嶋H工作需要，做好不定時專題分析；（占1分）第1項：①項報送不立即或錯報、漏報，發(fā)生一次扣0.1分；②項、③項報送不立即或報送數(shù)據(jù)有誤，發(fā)生一次扣0.05分；經(jīng)審核后報表如仍有誤,發(fā)生一次扣0.1分；④項報送不立即或報送數(shù)據(jù)有誤，發(fā)生一次扣0.2分，經(jīng)審核后如仍有誤，發(fā)生一次扣0.3分；⑤項報送不立即或質(zhì)量不高，一次扣0.2分；⑥項報送不立即或報送數(shù)據(jù)有誤，一次扣0.2分，經(jīng)審核后仍有誤，一次扣0.3分；第2項：①項未按要求時間完成、報送財務(wù)分析發(fā)生差錯一次扣0.25分；②項未按集團領(lǐng)導(dǎo)要求時間或內(nèi)容完成并上交《年度預(yù)決算匯報》扣0.5分；③專題分析不符合要求或未按要求時間完成并上交，發(fā)生一次扣0.25分；（二）其它相關(guān)工作考評（共2分）依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)需要，草擬集團財務(wù)管理中心其它文字材料；（占0.5分）幫助主管領(lǐng)導(dǎo)做好接待審計、稅務(wù)等部門檢驗工作；（占0.5分）辦理集團集團及下屬各獨立單位產(chǎn)權(quán)年檢；（占0.5分）幫助主管領(lǐng)導(dǎo)組織集團財務(wù)人員進行再繼續(xù)教育學(xué)習(xí)、財務(wù)人員年底工作總結(jié)等工作；（占0.5分）第1項：主觀原因未按時完文字草擬工作，一次扣0.2分；第2項：主觀工作不到位，給部門工作帶來難度或造成負面影響，一次扣0.25分；第3項：未按時辦理扣0.1分；第4項：主觀原因使相關(guān)工作未能保質(zhì)保量完成，甚至造成差錯一次扣0.2分；集團財務(wù)管理中心工作手冊財務(wù)人員日常工作考評細則編號版本1編制審核同意日期頁次5/84.5行業(yè)會計考評細則考評項目具體考評內(nèi)容及所占分數(shù)扣分標(biāo)準(zhǔn)（一）會計基礎(chǔ)工作及會計核實工作考評（占5.5分）1、立即審核多種原始憑證，確保其真實性、正當(dāng)性，審核費用單據(jù)審批手續(xù)是否齊全，是否符合集團《財務(wù)管理制度》要求；（占0.5分）2、嚴格按要求審核報銷費用，杜絕不合理費用開支或費用超支行為；（占1分）3、嚴格根據(jù)《企業(yè)會計制度》和集團《會計核實制度》要求立即制作記帳憑證，記帳憑證要真實、正確無誤反應(yīng)經(jīng)濟內(nèi)容；（占1分）4、往來帳每個月定時或不定時進行清理，發(fā)覺問題立即和相關(guān)人員銜接，督促貨款立即回籠，確保個人借支立即歸還，杜絕壞帳損失發(fā)生；（占1分）5、每個月報表前和總部及內(nèi)部各單位查對往來，確保內(nèi)部往來余額完全一致，同時需要劃撥資金、費用應(yīng)立即劃撥，如有特殊原因不能按時劃撥，要和其相關(guān)單位銜接或提出書面申請；（占1分）6、對預(yù)付現(xiàn)金除督促業(yè)務(wù)立即報帳，定時不定時對其現(xiàn)金周轉(zhuǎn)情況進行檢驗外，還應(yīng)掌握現(xiàn)金動態(tài)，對現(xiàn)金進行監(jiān)督管理；（占1分）第1、2項：如因財務(wù)審核把關(guān)不嚴，而使得原始憑證不真實或不正當(dāng)或不符合集團《財務(wù)管理制度》要求，每出現(xiàn)一次扣0.2分；第3項：記帳憑證反應(yīng)經(jīng)濟內(nèi)容和原始憑證不符，發(fā)生一筆扣0.2分；第4項：因為財務(wù)往來帳不清，給集團造成損失，發(fā)生一筆扣0.5分；第5項：內(nèi)部往來不清或資金劃撥不立即而影響相關(guān)單位工作進程，發(fā)生一次扣0.25分；第6項：未推行會計職能，未對本單位現(xiàn)金進行有效管理，致使現(xiàn)金管理混亂，造成差錯，發(fā)生一次扣0.5分；（二）會計報表、財務(wù)分析及和銀行相關(guān)工作考評（占2.5分）1、每個月28日前編制當(dāng)月會計報表交集團總部，每季、六個月度后2日向集團總部報送財務(wù)分析，元月5日前向集團總部報送上年度財務(wù)分析；(占1分)2、掌握銀行帳戶余額動態(tài)，量入而出，確保不開空頭支票，確保貨款有計劃地支付；（占0.5分）3、每個月取得銀行對帳單后3天內(nèi)完成銀行調(diào)整表對賬工作，對于未達賬項應(yīng)立即查明原因，確保上月未達本月處理；（占0.5分）4、年底編制好本年度財務(wù)會計報表，完成下年度財務(wù)計劃工作，并按要求時間呈報主管領(lǐng)導(dǎo)并報集團總部；（占0.5分）第1項：未立即完成并報送或質(zhì)量不高，一次扣0.2分；第2項：簽發(fā)空頭支票或未能合理利用資金，主觀原因造成貨款等不能立即支付，發(fā)生一次扣0.1分；第3項：主觀原因使得銀行未達不清，或銀行未達時間超出2個月，發(fā)生一筆扣0.1分；第4項：報送不立即或未能保質(zhì)保量地完成，扣0.25分；（三）會計檔案和銀行印鑒密碼器管理（占2分）每個月5日前打印并裝訂好上月記帳憑證等會計資料；第二年元月10日前打印并裝訂好上年度會計帳簿、會計報表和相關(guān)會計資料；（占0.5分）嚴格推行集團《會計檔案管理制度》，負責(zé)保管好本單位多種會計檔案資料，確保其安全無損有序存放；（占0.5分）嚴格推行集團《銀行票據(jù)、印鑒、密碼器管理制度》要求，管理好本單位多種銀行票據(jù)和銀行印鑒、密碼器，確保不出任何差錯；（占1分）第1項：打印或裝訂不立即，每出現(xiàn)一次扣0.1分；第2項：未按要求保管會計檔案資料，造成會計資料遺失，發(fā)生一次扣0.5分；存放混亂，不利于查找，扣0.25分；第3項：未按要求地點存放、保管票據(jù)、印鑒密碼器，發(fā)生一次扣0.2分；如因保管不慎，造成票據(jù)、印鑒、密碼器遺失，除一次性扣除本項目全部分數(shù)外，計嚴重過失一次；集團財務(wù)管理中心工作手冊財務(wù)人員日常工作考評細則編號版本1編制審核同意日期頁次6/84.6集團本部核實會計考評細則考評項目具體考評內(nèi)容及所占分數(shù)扣分標(biāo)準(zhǔn)（一）會計核實和和之相關(guān)會計事項考評（占6分）審核原始憑證真實性、正當(dāng)性和費用憑證審批手續(xù)是否齊全，是否符合《財務(wù)管理制度》要求，并嚴格根據(jù)《企業(yè)會計制度》和《會計核實制度》要求制作會計記帳憑證；（占1.5分）嚴格推行集團《出納現(xiàn)金管理及報帳程序要求》，每日依據(jù)“現(xiàn)金日志帳”帳存數(shù)查對出納人員庫存現(xiàn)金，對現(xiàn)金定時或不定時檢驗，發(fā)揮監(jiān)督作用；（占1.5分）嚴格把好資產(chǎn)管理關(guān)，依據(jù)集團《財產(chǎn)管理制度》要求，對固定資產(chǎn)和低值易耗品除作對應(yīng)資產(chǎn)帳外，并和負責(zé)資產(chǎn)實物會計“財產(chǎn)卡”保持一致；（占0.5分）每個月8日前，完成各銀行帳戶調(diào)整表編制工作，清理銀行未達帳項，立即查明原因，并通知銀行聯(lián)落員補單或和相關(guān)人員銜接，確保上月未達本月處理；（占1分）每個月12日前制作完成《集團本部工資報表》及相關(guān)報表，并送人力資源部審核；13日負責(zé)審核由集團統(tǒng)一代發(fā)各單位工資報表和工資數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)是否一致，統(tǒng)計本月工資實發(fā)數(shù)，并辦理付款手續(xù)；14日和銀行協(xié)調(diào)代發(fā)工資工作，立即處理工資發(fā)放時出現(xiàn)問題，確保工資按時發(fā)放；18日前制作工資匯總表，20日前裝訂好當(dāng)月工資報表；隨時負責(zé)解答工資方面問題；（占1.5分）第1項：如因財務(wù)審核不嚴，使原始憑證不真實、不正當(dāng)?shù)?，一次?.2分；記帳憑