300999金龍魚2023年三季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告-銀行版

內(nèi)部資料，妥善保管第頁共NUMPAGES\*Arabic1頁金龍魚2023年三季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、總體概述從這三期來看，金龍魚的資產(chǎn)總計(jì)一直保持增長態(tài)勢，但2023年三季度的增長速度比上一期有所下降。2023年三季度的資產(chǎn)總計(jì)為23,878,544.7萬元，比2022年三季度增長5.96%，低于2022年三季度15.03%的增長速度。從這三期來看，金龍魚的負(fù)債總計(jì)一直保持增長態(tài)勢，但2023年三季度的增長速度比上一期有所下降。2023年三季度的負(fù)債總計(jì)為14,365,177.3萬元，比2022年三季度增長8.20%，低于2022年三季度26.41%的增長速度。從這三期來看，金龍魚的營業(yè)收入一直保持增長態(tài)勢，但2023年三季度的增長速度比上一期有所下降。2023年三季度的營業(yè)收入為6,980,860.7萬元，比2022年三季度增長2.12%，低于2022年三季度14.89%的增長速度。金龍魚2023年三季度凈利潤為128,285.5萬元，比2022年三季度增長337.99%。但這一增長速度是在上一期凈利潤下降的情況下取得的，本期已經(jīng)恢復(fù)并超過了2021年三季度的水平。三期資產(chǎn)負(fù)債率分別為53.61%、58.92%、60.16%。經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量三期分別為1,035,346.2萬元、905,646.1萬元、878,036.9萬元。 關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)表項(xiàng)目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行業(yè)均值總資產(chǎn)(萬元)19,590,587.622,534,643.423,878,544.71,306,391.43流動資產(chǎn)(萬元)11,909,024.713,433,19515,004,088646,404.22總負(fù)債(萬元)10,503,228.813,276,87914,365,177.3766,530.01流動負(fù)債(萬元)9,367,003.811,567,662.112,906,669.8586,530.53所有者權(quán)益(萬元)9,087,358.89,257,764.49,513,367.4539,861.41資產(chǎn)負(fù)債率(%)53.6158.9260.1644.26流動比率(%)127.14116.13116.25166.61銀行貸款(萬元)8,576,804.510,636,021.311,675,462.7479,156.17帶息負(fù)債(萬元)8,708,196.910,879,364.611,726,726.9502,259.36營業(yè)收入(萬元)5,949,507.96,835,6756,980,860.7154,513.7投資收益(萬元)-1,246.218,827.323,8911,274.64凈利潤(萬元)70,77829,289.6128,285.52,325.68凈利率(%)1.190.431.841.84總資產(chǎn)報(bào)酬率(%)2.323.183.97-0.09經(jīng)營性現(xiàn)金流凈額(萬元)1,035,346.2905,646.1878,036.919,213.44投資性現(xiàn)金流凈額(萬元)-357,533.7-885,556.1-340,398.3-8,813.16籌資性現(xiàn)金流凈額(萬元)-778,406.1302,351.4-545,763.5-4,090.19 二、資產(chǎn)規(guī)模增長匹配度2023年三季度資產(chǎn)增長率與負(fù)債增長率差距不大，資產(chǎn)增長率為5.96%，負(fù)債增長率為8.2%。收入增長率與資產(chǎn)增長率差距不大，收入增長率為2.12%，資產(chǎn)增長率為5.96%。凈利潤與資產(chǎn)變化不匹配，凈利潤增長337.99%,資產(chǎn)增長5.96%。負(fù)債增長過快。資產(chǎn)總額有所增長，營業(yè)收入也有所增長，凈利潤大幅度增加。公司擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模的效果非常明顯。 資產(chǎn)規(guī)模增長匹配情況表項(xiàng)目名稱2021年三季度2022年三季度2023年三季度實(shí)際值增長率(%)實(shí)際值增長率(%)實(shí)際值增長率(%)應(yīng)收賬款799,550.736.45938,304.917.351,056,864.912.64存貨3,777,874.315.443,672,582.1-2.793,698,721.40.71營業(yè)收入5,949,507.912.216,835,67514.896,980,860.72.12應(yīng)收賬款與銷售收現(xiàn)比0.12200.138.330.147.69當(dāng)期存貨占收入比0.631.610.54-14.290.53-1.85 三、負(fù)債規(guī)模增長從三期數(shù)據(jù)來看，負(fù)債呈持續(xù)增長趨勢。總負(fù)債分別為10,503,228.8萬元、13,276,879萬元、14,365,177.3萬元，2023年三季度較2022年三季度增長了8.2%，主要是由于短期借款等科目增加所至。從三期數(shù)據(jù)來看，營業(yè)收入呈持續(xù)增長趨勢。營業(yè)收入分別為5,949,507.9萬元、6,835,675萬元、6,980,860.7萬元，2023年三季度較2022年三季度增長了2.12%。2023年三季度現(xiàn)金流入為11,189,298.9萬元，與2022年三季度的11,634,217.7萬元相比有所下降，下降3.82%。在負(fù)債總額有所增長的情況下，營業(yè)收入也在增長，經(jīng)營活動現(xiàn)金流入?yún)s有所下降。負(fù)債與收入均在增長，但經(jīng)營活動現(xiàn)金流入并未同步。 負(fù)債規(guī)模增長匹配情況表項(xiàng)目名稱2021年三季度2022年三季度2023年三季度實(shí)際值增長率(%)實(shí)際值增長率(%)實(shí)際值增長率(%)帶息負(fù)債8,708,196.99.9410,879,364.624.9311,726,726.97.79營業(yè)收入5,949,507.912.216,835,67514.896,980,860.72.12經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1,035,346.29,454.78905,646.1-12.53878,036.9-3.05 負(fù)債總額增加1,088,298.3萬元。籌資活動最大的現(xiàn)金流出項(xiàng)目為償還債務(wù)支付的現(xiàn)金，當(dāng)期流出現(xiàn)金2,361,405.2萬元；其次為支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金，流出現(xiàn)金669,607.5萬元。負(fù)債的增長主要用來滿足支付籌資活動自身的現(xiàn)金流出，并未有剩余資金用于經(jīng)營活動和投資活動。企業(yè)長期資金來源為10,971,874.9萬元，長期資金占用為8,874,456.7萬元。企業(yè)經(jīng)營活動需要資金3,000,489.2萬元。企業(yè)長期資金來源能夠滿足長期資金占用的需求。企業(yè)不存在短借長投問題。 長短期負(fù)債與資產(chǎn)匹配情況表項(xiàng)目名稱2021年三季度2022年三季度2023年三季度實(shí)際值增長率(%)實(shí)際值增長率(%)實(shí)際值增長率(%)經(jīng)營性資產(chǎn)6,010,396.115.685,876,535.8-2.236,214,815.25.76經(jīng)營性負(fù)債1,784,258.8-22.702,512,714.140.833,214,32627.92貨幣性資產(chǎn)5,898,628.6-7.827,556,659.228.118,789,272.816.31貨幣性負(fù)債7,582,7454.369,054,94819.429,692,343.87.04長期融資10,223,583.829.8710,966,981.37.2710,971,874.90.04長期投資7,681,562.931.269,101,448.418.488,874,456.7-2.49現(xiàn)金支付能力-1684116.4094.23-1498288.80-11.03-903071.00-39.73營運(yùn)資金需求4,226,137.346.363,363,821.7-20.403,000,489.2-10.80營運(yùn)資本2,542,020.925.821,865,532.9-26.612,097,418.212.43 四、收入利潤增長凈利潤呈波動上升趨勢，2023年三季度為128,285.5萬元，同比增長337.99%。其中：從三期數(shù)據(jù)來看，營業(yè)收入呈持續(xù)增長趨勢。營業(yè)收入分別為5,949,507.9萬元、6,835,675萬元、6,980,860.7萬元，2023年三季度較2022年三季度增長了2.12%。從三期數(shù)據(jù)來看，營業(yè)成本分別為5,757,315萬元、6,628,360.6萬元、6,579,597.1萬元，2023年三季度較2022年三季度下降了0.74%。2023年三季度期間費(fèi)用為258,493.7萬元，同比減少0.2%。期間費(fèi)用占營業(yè)收入的比重為3.7%，同比減少0.09個百分點(diǎn)。2023年三季度利潤總額為170,618.5萬元，同比增長10,496.76%。其中非經(jīng)常性損益占利潤總額的比重為30.09%，同比減少5,617.85個百分點(diǎn)。該公司收入主要來自于營業(yè)收入，其次為投資收益。在營業(yè)收入大幅度增長的同時，凈利潤也大幅度增長，營業(yè)凈利率變化不大。營業(yè)收入增長與凈利潤增長匹配。 收入構(gòu)成表(萬元)項(xiàng)目名稱2021年三季度2022年三季度2023年三季度實(shí)際值占比(%)實(shí)際值占比(%)實(shí)際值占比(%)營業(yè)收入5,949,507.999.976,835,67599.76,980,860.799.63投資收益-1246.20-0.0218,827.30.2723,8910.34營業(yè)外收入3,258.60.051,788.70.031,930.60.03其他業(yè)務(wù)收入000000合計(jì)5,951,520.31006,856,2911007,006,682.3100 五、現(xiàn)金流量情況經(jīng)營性現(xiàn)金流：三期分別為1,035,346.2萬元、905,646.1萬元、878,036.9萬元，保持了正向凈流入，較上年，金額小幅下降。投資性現(xiàn)金流：三期分別為-357,533.7萬元、-885,556.1萬元、-340,398.3萬元，保持了負(fù)向凈流出，較上年，金額大幅上升?；I資性現(xiàn)金流：三期分別為-778,406.1萬元、302,351.4萬元、-545,763.5萬元，較上年，由凈流入轉(zhuǎn)變?yōu)閮袅鞒?。六、指?biāo)波動對比1.營運(yùn)能力2023年三季度應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為29.65次，同比增加0.08次，比行業(yè)均值高38.48次。2023年三季度存貨周轉(zhuǎn)率為6.59次，同比減少0.15次，比行業(yè)均值高10.74次。2023年三季度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.85次，同比減少0.23次，比行業(yè)均值高4.1次。2023年三季度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.86次，同比減少0.17次，比行業(yè)均值高2.8次。2023年三季度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.17次，同比減少0.06次，比行業(yè)均值高2.21次。 營運(yùn)能力指標(biāo)表項(xiàng)目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行業(yè)均值存貨周轉(zhuǎn)率(次)5.356.746.59-4.15應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次)32.6829.5729.65-8.83應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率(次)41.4252.4978.17-7.78流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)1.932.081.85-2.25固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)2.052.031.86-0.94總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)1.21.231.17-1.04 2.盈利能力2023年三季度毛利率為5.75%，同比增加2.72個百分點(diǎn)，比行業(yè)均值低7.76個百分點(diǎn)。2023年三季度凈利率為1.84%，同比增加1.41個百分點(diǎn)，與行業(yè)均值相當(dāng)。2023年三季度總資產(chǎn)報(bào)酬率為3.97%，同比增加0.79個百分點(diǎn)，比行業(yè)均值高4.06個百分點(diǎn)。2023年三季度凈資產(chǎn)收益率為5.43%，同比增加4.16個百分點(diǎn)，比行業(yè)均值高6.44個百分點(diǎn)。 盈利能力指標(biāo)表(%)項(xiàng)目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行業(yè)均值營業(yè)毛利率(%)3.233.035.7513.51凈利率(%)1.190.431.841.84成本費(fèi)用利潤率(%)1.740.022.491.96總資產(chǎn)報(bào)酬率(%)2.323.183.97-0.09凈資產(chǎn)收益率(%)3.121.275.43-1.01 3.償債能力2023年三季度資產(chǎn)負(fù)債率為60.16%，同比增加1.24個百分點(diǎn)，比行業(yè)均值高15.9個百分點(diǎn)。2023年三季度流動比率為116.25，同比增加0.12，比行業(yè)均值低50.36。2023年三季度速動比率為87.59，同比增加3.21，比行業(yè)均值低34.89。2023年三季度已獲利息保障倍數(shù)為3.57倍，同比增加2.56倍，比行業(yè)均值高1.16倍。 償債能力指標(biāo)表項(xiàng)目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行業(yè)均值流動比率(%)127.14116.13116.25166.61速動比率(%)86.8184.3887.59122.48利息保障倍數(shù)9.681.013.572.41資產(chǎn)負(fù)債率(%)53.6158.9260.1644.26 4.發(fā)展能力2023年三季度銷售增長率為2.12%，同比減少12.77個百分點(diǎn)，比行業(yè)均值高2.43個百分點(diǎn)。2023年三季度資本保值增值率為102.76%，同比增加0.88個百分點(diǎn)，與行業(yè)均值相當(dāng)。2023年三季度銷售利潤增長率為-9,019.24%，同比減少8,917.36個百分點(diǎn)，比行業(yè)均值低8,946.23個百分點(diǎn)。2023年三季度總資產(chǎn)增長率為5.96%，同比減少9.07個百分點(diǎn)，與行業(yè)均值相當(dāng)。 發(fā)展能力指標(biāo)表項(xiàng)目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行業(yè)均值銷售增長率(%)12.2114.892.12-0.31資本保值增值率(%)124.92101.88102.76102.74銷售利潤增長率(%)-68.39-101.88-9,019.24-73.01總資產(chǎn)增長率(%)12.2915.035.965.96 七、異動科目分析1.科目異動2.科目過快增長和過快下降(1)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度明顯下降，從2022年三季度的0.32次下降到0.3次。 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)2021年三季度變化額2022年