【XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理問題的調(diào)查報(bào)告18000字（論文）】

PAGE30XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理問題的調(diào)研分析報(bào)告TOC\o"1-2"\h\u27294第1章XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀 198371.1XY農(nóng)村商業(yè)銀行概況 1263171.2XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)架構(gòu) 2319891.3XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)分類 2236971.4XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模 381121.5XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理分析 46124第2章XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理問題分析 8297322.1未建立完善的授信架構(gòu)和內(nèi)部評級體系 8132232.2缺乏對市場風(fēng)險波動的定量分析預(yù)測 10204242.3數(shù)據(jù)系統(tǒng)和人員崗位配置滯后于業(yè)務(wù)需求 1196822.4流動性檢測方案有待改善 1313600第3章XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的優(yōu)化建議 15248053.1加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險控制各項(xiàng)規(guī)章制度的建設(shè) 15262943.2改進(jìn)及時應(yīng)對市場波動的風(fēng)險管理方法 17141623.3加強(qiáng)數(shù)據(jù)流程建設(shè)和人員配置 19263733.4將同業(yè)業(yè)務(wù)整體納入流動性風(fēng)險管理 21第1章XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀1.1XY農(nóng)村商業(yè)銀行概況XY農(nóng)村商業(yè)銀行于2012年正式成立，全名為江蘇XY農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，共有906名股東，是一家具有獨(dú)立法人性質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)，迄今為止已有50多年的發(fā)展歷史，也是XY縣從業(yè)人員最多、存貸規(guī)模最大、服務(wù)領(lǐng)域最廣的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。改制以來，XY農(nóng)村商業(yè)銀行緊緊圍繞“擴(kuò)總量、降成本、控風(fēng)險、優(yōu)服務(wù)”工作主線，堅(jiān)持以提高發(fā)展質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益為核心任務(wù)，堅(jiān)持從早抓起、從實(shí)干起，全行發(fā)展呈現(xiàn)穩(wěn)中向好的態(tài)勢。該銀行的經(jīng)營宗旨是：嚴(yán)格遵守國家頒布實(shí)施的相關(guān)法律獨(dú)立經(jīng)營，積極參與金融行業(yè)的市場競爭，為廣大客戶提供高效率且高質(zhì)量的金融服務(wù)，致力于實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。始終將“三農(nóng)”作為自己的市場定位，并結(jié)合縣區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況，由董事會按照監(jiān)管要求確定本行涉農(nóng)貸款、小微企業(yè)貸款目標(biāo)，并按監(jiān)管要求報(bào)告有關(guān)情況。目前XY農(nóng)村商業(yè)銀行在職員工520人，其中男員工323人、占62.12%，女員工197人、占37.88%。該銀行共有398名員工的學(xué)歷為本科及以上，在所有員工人數(shù)中所占的比重為73.54%，其中有383名員工的學(xué)歷為本科學(xué)歷、有15名員工的學(xué)歷為研究生。具有初級以上職稱的員工172人，占33.08%；取得各類職業(yè)資格的有445人，占82.58%。全行下設(shè)分支機(jī)構(gòu)（營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)）34個，其中總行營業(yè)部1個、支行29個、分理處4個。至2019年12月底為止，各項(xiàng)存款余額共計(jì)1954103.97萬元，相較于年初增加了149479.90萬元，增幅8.28%；其中：對公存款690620.81萬元，占比32.34%，對私存款1260738.48萬元，占比61.66%。2019年淮安市5家農(nóng)村商業(yè)銀行全年共凈增存款641752萬元，我行增量占比23.57%，增量排名第3位，增幅排名第2位。年末存款市場份額為43.69%，同比提升0.39個百分點(diǎn)。1.2XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)架構(gòu)XY農(nóng)村商業(yè)銀行的管理層已建立了一個金融投資管理委員會，負(fù)責(zé)研究和審查金融市場發(fā)展計(jì)劃、跨銀行業(yè)務(wù)規(guī)則和法規(guī)、分階段的投資和融資策略、跨信貸批準(zhǔn)以及其他關(guān)鍵的金融市場問題?；I款活動由XY農(nóng)村商業(yè)銀行的籌款部門，即資金營運(yùn)部門進(jìn)行。2014年重組了內(nèi)部結(jié)構(gòu)，并將資金營運(yùn)部門改組為專門從事銀行間投融資業(yè)務(wù)的金融市場部門。負(fù)責(zé)制定和修訂同業(yè)業(yè)務(wù)制度，管理和經(jīng)營同業(yè)業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)銀行間同業(yè)拆借的核算和清算。合規(guī)風(fēng)險部負(fù)責(zé)對銀行間運(yùn)營的各種合同文件進(jìn)行法律審查。審計(jì)和監(jiān)督部門審查并監(jiān)視銀行間的業(yè)務(wù)以及規(guī)則和條例的執(zhí)行情況。圖4-1XY農(nóng)村商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)圖1.3XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)分類首先，根據(jù)交易類型和交易對象的不同可以將交易劃分為以下積累，分別是銀行和保險機(jī)構(gòu)間合作、銀行和銀行間合作以及其他合作方式，其中最常見的是銀行和銀行間合作。拆借、存放、返售和回購票據(jù)等都屬于傳統(tǒng)類型的同業(yè)業(yè)務(wù)。隨著金融市場改革進(jìn)程的不斷推進(jìn)，以及不斷加大創(chuàng)新力度，同業(yè)業(yè)務(wù)逐漸實(shí)現(xiàn)了跨市場化、跨部門化，具有交互性和包容性的特征，涵蓋了資本、信貸和貨幣等金融市場。表4-1同業(yè)業(yè)務(wù)交易對象和具體形式合作方式合作內(nèi)容銀銀合作包括同業(yè)資金拆借、同業(yè)存單、同業(yè)理財(cái)、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、互購債券等銀保合作包括協(xié)議存款、代理銷售、出口信用保險融資等銀證合作包括債券買賣與回購、資金拆借、收益權(quán)證等銀基合作包括公募基金、代理銷售、資金拆借等銀信合作包括信托融資、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、理財(cái)產(chǎn)品等銀財(cái)合作包括票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、資金拆借等其次，根據(jù)現(xiàn)有的同業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債對業(yè)務(wù)類型進(jìn)行區(qū)分。經(jīng)過2017年的各項(xiàng)檢查，同業(yè)業(yè)務(wù)的整體規(guī)模有了很大程度的縮減，主要經(jīng)營投資類業(yè)務(wù)，如同業(yè)投資、買入返售、存放同業(yè)、放同業(yè)等。目前，非銀機(jī)構(gòu)是XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)的主要業(yè)務(wù)伙伴。按照政策要求，非銀行金融機(jī)構(gòu)不得在3個月或更長時間內(nèi)進(jìn)行銀行間借款業(yè)務(wù)，這具有短期、低成本、高回報(bào)的特點(diǎn)。截至2018年6月底，同一行業(yè)的同業(yè)業(yè)務(wù)占比為32%。同業(yè)存款業(yè)務(wù)指的是金融機(jī)構(gòu)之間的存款，金融機(jī)構(gòu)是唯一存款人。根據(jù)業(yè)務(wù)關(guān)系、用途以及期限的差異，可以將同業(yè)存款業(yè)務(wù)劃分為兩類，一類是結(jié)算同業(yè)存款，另一類是非結(jié)算性同業(yè)存款。買入返售指的是金融機(jī)構(gòu)依據(jù)簽訂的合同交易金融資產(chǎn)，然后按照既定的時間和價格對金融資產(chǎn)進(jìn)行反售。三個或更多交易對手之間的類似交易不包括在贖回合同或贖回合同的管理中。買入返售（賣出回購）業(yè)務(wù)的標(biāo)的資產(chǎn)必須具有公允價值和較高的流動性，可在銀行間市場和交易所市場及時變現(xiàn)，如國債、中央銀行票據(jù)等。業(yè)務(wù)存續(xù)期間，賣出回購方不能轉(zhuǎn)讓該業(yè)務(wù)項(xiàng)目的金融資產(chǎn)。同業(yè)投資是指金融機(jī)構(gòu)購買同業(yè)金融資產(chǎn)或特定目的載體的投資行為。但是省聯(lián)社規(guī)定的是不能投資非標(biāo)業(yè)務(wù)，并且場外資金必須留在省內(nèi)。1.4XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模2019年12月末，存放央行款項(xiàng)193069.46萬元，較年初減少58309.60萬元，主要因素為法定存款準(zhǔn)備金率下調(diào)；存放同業(yè)及系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)84720.42萬元，較年初減少33022.47萬元；拆放同業(yè)及系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)49483.34萬元，比年初增加60607.22萬元。具體數(shù)據(jù)如表4-2所示。表4-2商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況單位：萬元項(xiàng)目2017年2018年2019年存放中央銀行款項(xiàng)228773.69251379.06193069.46存放同業(yè)款項(xiàng)99521.8551141.6336412.74存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)126112.8166601.2648301.68買入返售金融資產(chǎn)74809.000.0010000.00拆放同業(yè)款項(xiàng)39000.00200,00.000.00拆放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)0.00900,90.5649483.34同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)16290.8011671.543678.63拆入資金0.0020000.005000.00自2018年以來，監(jiān)管力度不斷加碼。2018年1月13日頒布的相關(guān)政策文件對全年的監(jiān)管工作進(jìn)行了整體部署，反映出政府要堅(jiān)決落實(shí)高壓政策。2018年我國頒布實(shí)施了資產(chǎn)管理新規(guī)則，對資產(chǎn)管理和資管計(jì)劃嵌套提出了明確要求。然后，中國銀保監(jiān)會江蘇監(jiān)管局又提出具體要求，對于場外交易的同業(yè)業(yè)務(wù)，資金必須留住省內(nèi)，只能允許設(shè)置一個級別的資產(chǎn)項(xiàng)目，不允許進(jìn)行多個級別的嵌套。大部分銀行在當(dāng)前金融管理下發(fā)行銀行間非標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)項(xiàng)目，目前只有銀行的基礎(chǔ)資產(chǎn)符合法律要求。根據(jù)相關(guān)政策信息可知，商業(yè)銀行的單個客戶或一組類似客戶的風(fēng)險敞口可能超過25%。第一級資本的凈提升范圍較為有限。另外，當(dāng)前的財(cái)務(wù)管理采購需要通過加蓋公章與中國銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通，并且溝通效率低。鑒于此，有必要被動地?cái)U(kuò)大同業(yè)存款業(yè)務(wù)的范圍，由于線下同業(yè)存款業(yè)務(wù)基本上是國有銀行開展，主要等級為AAA，因此難以獲得較高收益。1.5XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理分析1.2.1信用風(fēng)險管理隨著金融市場的快速發(fā)展，XY農(nóng)村商業(yè)銀行繼續(xù)加深對信用風(fēng)險的理解，如果交易目標(biāo)或貸款目標(biāo)存在問題，則無法履行正常合同，其自身的信譽(yù)度下降，相應(yīng)的信貸資產(chǎn)減少，在這種情況下，可以判斷債務(wù)人或交易對手具有信用風(fēng)險。例如，在證券投資產(chǎn)品中，如果貿(mào)易伙伴未能順利履行責(zé)任，則不僅會使銀行直接遭受損失，降低貿(mào)易伙伴的信用等級，同時也會給銀行機(jī)構(gòu)帶來不可預(yù)估的間接損失。交易對手和金融工具是引發(fā)同業(yè)業(yè)務(wù)信用風(fēng)險主要原因，現(xiàn)階段，XY農(nóng)村商業(yè)銀行已經(jīng)停止非標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)投資，所有銀行間業(yè)務(wù)產(chǎn)品都是基于機(jī)構(gòu)信貸的金融產(chǎn)品，例如銀行間貸款和銀行間存款。因此，XY農(nóng)村商業(yè)銀行的信用風(fēng)險點(diǎn)是交易對手。銀行同業(yè)交易對手的特點(diǎn)是：第一，均為金融許可機(jī)構(gòu)。在我國，對金融許可證的發(fā)行有嚴(yán)格的要求，必須由中央銀行、中國銀保監(jiān)會、中國證監(jiān)會等機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，并且有嚴(yán)格的監(jiān)管措施。例如，要求一家銀行機(jī)構(gòu)每月監(jiān)管部門報(bào)送1104報(bào)表，向中國人民銀行報(bào)告MPA評估數(shù)據(jù)等。內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)較為完善，流動性問題通常不大，違約的可能性也很小，聲譽(yù)風(fēng)險容忍度相對并不高，金融機(jī)構(gòu)一旦違約，則會很大程度損害其聲譽(yù)，信譽(yù)重建需要耗費(fèi)較高的成本。該行目前主要通過以下措施降低交易對手信用風(fēng)險。一是通過計(jì)提準(zhǔn)備金降低風(fēng)險。XY農(nóng)村商業(yè)銀行將同業(yè)資產(chǎn)分為五個等級：正常級別、相關(guān)級別、可疑級別、依賴級別以及損失級別，并按類別為資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金。例如，一般資產(chǎn)累積了1.5％。二是購買第三方評級公司的評級服務(wù)。目前該銀行已和第三方評級公司建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系，主要是買方評級幾個，和賣方評級公司不同的是，買方評級公司會獲得相應(yīng)的服務(wù)費(fèi)。因此，在分析評級時，可以基于投資方的視角對公司進(jìn)行公允評估。在建立內(nèi)部信用評級系統(tǒng)的早期階段，可以通過購買買方的信用評級報(bào)告來更好地控制信用風(fēng)險。1.2.2市場風(fēng)險管理市場風(fēng)險是指金融資產(chǎn)和商品價格的變化會導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上或表外資產(chǎn)損失的風(fēng)險。目前，XY農(nóng)村商業(yè)銀行沒有開始經(jīng)營外幣業(yè)務(wù)，因此市場風(fēng)險主要是國內(nèi)利率風(fēng)險。通過銀行間業(yè)務(wù)來應(yīng)對市場風(fēng)險時，不僅需要更合理的結(jié)構(gòu)和更完整的流程，從業(yè)人員還必須具有豐富的專業(yè)市場經(jīng)驗(yàn)。XY農(nóng)村商業(yè)銀行僅在以下三個層面控制市場風(fēng)險：首先，建立了市場風(fēng)險管理體系，正在開發(fā)風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)以及外部監(jiān)督報(bào)告識別系統(tǒng)，按年制定風(fēng)險限額表，由業(yè)務(wù)部門自行設(shè)定業(yè)務(wù)限額指標(biāo)，統(tǒng)一發(fā)布。同時根據(jù)中國銀行和保險監(jiān)督管理委員會的要求，按月報(bào)送1104系統(tǒng)報(bào)表，并與1104報(bào)表的相關(guān)指標(biāo)結(jié)合起來，以確認(rèn)相關(guān)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和規(guī)模。其次，初步建立了市場風(fēng)險管理流程。在開始業(yè)務(wù)之前，需要進(jìn)行全面的市場調(diào)查。在投資之前，應(yīng)該詢問至少三個機(jī)構(gòu)的價格，以便市場可以更合理的價格交易。交易員每天跟蹤市場上各種金融工具的利率趨勢，收集宏觀數(shù)據(jù)，執(zhí)行中央銀行公開市場操作等，不定期參加商業(yè)研討會，初步實(shí)現(xiàn)對市場趨勢進(jìn)行分析和預(yù)測。最后，定期組織人員培訓(xùn)交流。與具有豐富市場經(jīng)驗(yàn)的銀行、券商、咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行深層次的合作。參加研討會，業(yè)務(wù)培訓(xùn)會議，現(xiàn)場訪問和學(xué)習(xí)，以學(xué)習(xí)高級市場風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)。1.2.3操作風(fēng)險管理當(dāng)銀行缺乏完善的內(nèi)部程序和信息技術(shù)系統(tǒng)，或人員數(shù)量不足時，就會引發(fā)一定的風(fēng)險，即操作風(fēng)險。XY農(nóng)村商業(yè)銀行目前采取了以下措施以控制同業(yè)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險：首先，按年設(shè)定投資審批權(quán)限。按照不同的業(yè)務(wù)類型和金額將審批權(quán)限劃分為四級。金融市場部交易人員負(fù)責(zé)發(fā)起業(yè)務(wù)審批流程，由部門總經(jīng)理進(jìn)行審查，并由主管行長和行長共同進(jìn)行審批。部門經(jīng)理有權(quán)對1億元及其以下的金額進(jìn)行核定，主管行長有權(quán)對1億元以上且不超過10億元的金額進(jìn)行核定，行長有權(quán)對10億元以上且不超過20億元的金額進(jìn)行核定，董事長有權(quán)對20億元以上的金額進(jìn)行核定。其次，初步建立貨幣業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)，為所有交易人員建立單獨(dú)的交易賬號，各自管理自己的密碼，所有同業(yè)業(yè)務(wù)自發(fā)起到審批結(jié)束必須通過貨幣業(yè)務(wù)系統(tǒng)全流程完成，以此規(guī)避人為操作風(fēng)險。第三，選擇合適的經(jīng)營風(fēng)險資本計(jì)量方法，對經(jīng)營資本進(jìn)行優(yōu)化配置。建立科學(xué)完善的操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)機(jī)制，為資本計(jì)量提供所需的數(shù)據(jù)。第四，按照政策文件的相關(guān)要求，加強(qiáng)同業(yè)賬戶管理，將存款銀行作為主要法人實(shí)體或主要分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資，為同業(yè)結(jié)算賬戶提供資金。實(shí)際需要打開的二級分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)過一級法律實(shí)體的批準(zhǔn)，并且不能轉(zhuǎn)移到一級機(jī)構(gòu)進(jìn)行批準(zhǔn)。將同業(yè)賬戶開銷戶面簽制度落實(shí)到位，開通賬戶后根據(jù)系統(tǒng)指示進(jìn)行確認(rèn)核實(shí)。第五，定期核查操作風(fēng)險，對存在的問題及時進(jìn)行改進(jìn)，并確保制度能夠真正貫徹落實(shí)。1.2.4流動風(fēng)險管理該銀行造成損失最大的風(fēng)險是流動性風(fēng)險[52]。流動性風(fēng)險極易引發(fā)其他風(fēng)險，產(chǎn)生較大的影響。我國同業(yè)市場于2013年連續(xù)發(fā)生了兩次資金緊缺的危機(jī)。當(dāng)時，人民幣貨幣短期供應(yīng)匱乏，市場利率不斷攀升，僅7天回購利率就達(dá)到了28%的峰值，第二天同業(yè)拆借利率迅速提高至30%。但是，在很長一段時間里，回購利率和同業(yè)拆借利率往往都達(dá)不到3%。受到各方因素的影響，在某種程度上造成“資金短缺”的問題。例如，從政策來看，人民銀行實(shí)施了統(tǒng)一繳納稅費(fèi)和提取資金等政策，這是導(dǎo)致“資金短缺”的導(dǎo)火索。但是，從更深層次上講，“資金短缺”事件發(fā)生主要是由于銀行為了獲取利潤而將大量資金錯位排列，而當(dāng)中央銀行限制資金投放時，很大程度制約了市場的流動性。許多金融機(jī)構(gòu)預(yù)計(jì)新政府部門會放寬貨幣政策，因此紛紛采取購入大量短期債務(wù)。然而，這些機(jī)構(gòu)并沒有正確領(lǐng)會中央銀行的真實(shí)想法。中央銀行并未加大流動性釋放的力度，而是在公開市場上撤回了大量資金，導(dǎo)致光大銀行等多家商業(yè)銀行需要面臨金額高達(dá)數(shù)十億的違約風(fēng)險，嚴(yán)重缺乏兌付資金，在此情況下，許多金融機(jī)構(gòu)開始對短期理財(cái)資金進(jìn)行吸收，然后將這部分資金用于投資長期信托收益權(quán)，通過共同基金的運(yùn)作方式實(shí)現(xiàn)債務(wù)與資產(chǎn)之間的期限錯配，從而獲得更高的價格差利潤，這是金融機(jī)構(gòu)普遍采用的一種方式。當(dāng)貨幣市場較為寬松時，該模式還可以實(shí)現(xiàn)正常運(yùn)行，而如果市場流動性趨緊，則必然會引發(fā)流動性危機(jī)。從資金短缺事件可以看出，商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理會很大程度上受到同業(yè)業(yè)務(wù)的影響。PAGE32第2章XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理問題分析2.1未建立完善的授信架構(gòu)和內(nèi)部評級體系銀行控制銀行同業(yè)風(fēng)險的第一個門檻是同業(yè)授信，在交易對手準(zhǔn)入、全面控制以及額度管理方面均占據(jù)了重要地位。XY農(nóng)村商業(yè)銀行的同業(yè)授信步驟如下：首先，總部的金融市場部提供信貸并創(chuàng)建授信報(bào)告；然后發(fā)送給授信審查部門進(jìn)行審查，最后提交至貸款審查委員會，由該委員會確定信用額度。雖然程序上將審查環(huán)節(jié)和申請環(huán)節(jié)進(jìn)行了分離，但整體來看農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)依然沒有實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理，尚未建立完善的授信架構(gòu)和內(nèi)部評級體系。2.1.1信用管理架構(gòu)不合理有效完整的制度是商業(yè)銀行預(yù)防風(fēng)險的第一道防線，XY農(nóng)村商業(yè)銀行由于改制時間較短，缺乏相關(guān)業(yè)務(wù)專業(yè)型人才，在授信額度審批流程、授權(quán)管理等在操作流程上，并沒有真正得到規(guī)范、沒有明確的管理模式，缺少必要的中間環(huán)節(jié)。目前，XY農(nóng)村商業(yè)銀行的同業(yè)授信工仍由金融市場部辦理。同業(yè)授信流程總體上，簡單粗放，沒有做到精細(xì)化管理。一是對授信種類劃分和交易對手等級分類管理上，未能進(jìn)行精細(xì)化分類管理，導(dǎo)致業(yè)務(wù)與客戶的錯配，進(jìn)一步引發(fā)信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險。二是未對交易對手進(jìn)行動態(tài)管理。未將金融同業(yè)往來業(yè)務(wù)風(fēng)險納入全行風(fēng)險管理體系，并未對各類同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險定期評估并實(shí)施全流程管理。這種漏洞導(dǎo)致無法對交易對手的動態(tài)進(jìn)行實(shí)時跟進(jìn)，進(jìn)一步及時對交易對手的風(fēng)險評級進(jìn)行更新。三是沒有一套明確、規(guī)范的業(yè)務(wù)流程，各部門之間無法得到相互有效的權(quán)利制衡。同時，由于同業(yè)業(yè)務(wù)的授信工作和辦理工作均由同一部門負(fù)責(zé)，還可能會出現(xiàn)授信標(biāo)準(zhǔn)過于寬松的情況，從而引發(fā)相應(yīng)的風(fēng)險。授信執(zhí)行方面，根據(jù)表5-1可以得出，XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)授信額度較為寬松，最大單家機(jī)構(gòu)授信占一級資本凈額比例長期位于高位，一度突破監(jiān)管閾值，2020年底監(jiān)管閾值下調(diào)至20%以后，對較多機(jī)構(gòu)執(zhí)行授信額度為一級資本凈額20%的監(jiān)管臨界值。一旦發(fā)生機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險，對XY農(nóng)村商業(yè)銀行的資本影響和利潤沖擊是較為明顯的，信用風(fēng)險管理壓力表現(xiàn)突出。表5-12015-2019年XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)授信額度表單位：億元指標(biāo)2015年2016年2017年2018年2019年一級資本凈額8.269.0410.0711.2912.76單家最高授信額度3.03.0單家最高授信占比42.37%38.72%29.79%23.57%23.51%監(jiān)管閾值50.00%50.00%50.00%22.00%22.00%前十大同業(yè)授信占比381.36%309.73%297.91%249.78%221.00%根據(jù)行業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)成立獨(dú)立運(yùn)作的授信部門，由該部門對整個銀行包括同業(yè)業(yè)務(wù)和信貸業(yè)務(wù)在內(nèi)的所有業(yè)務(wù)進(jìn)行授信審批。如此可以將業(yè)務(wù)經(jīng)營和授信審批徹底分開，并且可以進(jìn)行統(tǒng)一授信，從而對業(yè)務(wù)信用風(fēng)險進(jìn)行有效把控。2.1.2內(nèi)部評級系統(tǒng)未建立當(dāng)前，該行還沒有建立健全相應(yīng)的內(nèi)部評級系統(tǒng)，主要依靠第三方評級機(jī)構(gòu)來完成評級工作。但是，由第三方評級機(jī)難以確保能夠提供及時有效的評級結(jié)果。我國大部分三方評級公司都屬于賣方評級公司，利潤來自于接受評級的機(jī)構(gòu)，因此往往存在著嚴(yán)重的道德風(fēng)險，2019-2020年已發(fā)生包括東方金誠在內(nèi)的多起評級機(jī)構(gòu)處罰案件。因此，必須建立科學(xué)完善的內(nèi)部評級體系。除此之外，評級公司難以及時進(jìn)行信用風(fēng)險警告。例如，當(dāng)機(jī)構(gòu)發(fā)生信用風(fēng)險時，評級公司會降低其評級。這意味著整個市場將被降級，資產(chǎn)的估值將急劇下降，甚至達(dá)到不能進(jìn)行出售的程度，基本上不會對資產(chǎn)處置產(chǎn)生有利影響。但是當(dāng)前XY農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部分類系統(tǒng)仍在構(gòu)建中。系統(tǒng)過程、數(shù)據(jù)模型創(chuàng)建、評估方法改進(jìn)以及團(tuán)隊(duì)人員培訓(xùn)都沒有開拓完成，內(nèi)部分類依然不夠精細(xì)，無法對銀行同業(yè)業(yè)務(wù)存在的信貸風(fēng)險。進(jìn)行有效衡量。2.1.3風(fēng)險處置機(jī)制不健全XY農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)階段主要是在授信環(huán)節(jié)對同業(yè)業(yè)務(wù)信用風(fēng)險進(jìn)行控制，但仍可能會引發(fā)信用風(fēng)險事件。一旦事件方式，缺乏健全的處置機(jī)制，由于大部分銀行同業(yè)業(yè)務(wù)資產(chǎn)沒有相應(yīng)的抵押措施，因此缺乏能夠進(jìn)行資產(chǎn)保全的有效措施，一般來說都只能通過起訴查封的方式進(jìn)行資產(chǎn)保全。同時，一旦引發(fā)信用風(fēng)險事件，通常會涉及巨額資金和很多債務(wù)人。因此應(yīng)進(jìn)行股權(quán)重組。由于債務(wù)人較多，統(tǒng)一意見并不容易，可能需要較長的時間進(jìn)行資產(chǎn)處置，也不一定可以達(dá)到理想效果。近些年頻繁發(fā)生同業(yè)業(yè)務(wù)違約事件，金融機(jī)構(gòu)缺乏應(yīng)對處置此類風(fēng)險事件的經(jīng)驗(yàn)，因此處置效率始終不高。2.2缺乏對市場風(fēng)險波動的定量分析預(yù)測XY農(nóng)村商業(yè)銀行缺乏監(jiān)控銀行間資金的相關(guān)制度。一旦為企業(yè)提供貸款，他們并不了解應(yīng)對市場風(fēng)險波動的具體方式，并且他們也不了解其他企業(yè)信息，只一味地關(guān)注經(jīng)濟(jì)收益，也并沒有深入了解市場風(fēng)險的某些情況，整體缺乏對市場風(fēng)險波動的定量分析預(yù)測，主要表現(xiàn)為以下幾個方面：2.2.1FTP定價系統(tǒng)未運(yùn)用首先，由于XY農(nóng)村商業(yè)銀行沒有全面實(shí)行FTP定價系統(tǒng)，因此在建立銀行間投資策略時無法量化其自身機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況，并且投資策略的準(zhǔn)確性不足，沒有建立健全相應(yīng)的市場控制體制。當(dāng)前，該行沒有構(gòu)建科學(xué)完善的止損和止損機(jī)制。一旦資產(chǎn)開始獲利，利潤就無法清算。如果發(fā)生資產(chǎn)浮虧的情況，受到交易時效性的影響，不可能通過預(yù)定的止損策略來降低損失。由于該銀行還沒有針對止盈止損制定相應(yīng)政策可，導(dǎo)致交易者未能把握住發(fā)展機(jī)會，從而使XY農(nóng)村商業(yè)銀行存在的市場風(fēng)險進(jìn)一步加劇。內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價（FTP）目前僅初步運(yùn)用于存款考核，且只占20%，未運(yùn)用于貸款和同業(yè)業(yè)務(wù)。FTP指的是根據(jù)一定的成本核算規(guī)則，由商業(yè)管理部門和商業(yè)銀行資本運(yùn)營部門轉(zhuǎn)移所以資金，以此來獲得經(jīng)濟(jì)效益的內(nèi)部運(yùn)作方。如果在考核時沒有使用或針對利潤的內(nèi)部交易方法等沒有運(yùn)用FTP定價系統(tǒng)，則無法根據(jù)自己時間的資金成本情況進(jìn)行同業(yè)投資。2.2.2技術(shù)支持力度待改善定量分析和預(yù)測旨在通過改善技術(shù)支持，分析和提取以前的數(shù)據(jù)，以此對市場動態(tài)和風(fēng)險強(qiáng)度進(jìn)行預(yù)測，從而對市場風(fēng)險進(jìn)行有效規(guī)避。健全的風(fēng)險管理系統(tǒng)需要強(qiáng)大的科技手段作為支撐。此外，同業(yè)業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)量巨大，依靠人工技術(shù)操作分析遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)需求。目前，無論硬件配置，技術(shù)水平，思維觀念還是科技人員素質(zhì)，XY農(nóng)村商業(yè)銀行技術(shù)部門都遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足同業(yè)業(yè)務(wù)快速發(fā)展帶來的風(fēng)險控制要求。由于信息系統(tǒng)及技術(shù)的落后，該行的風(fēng)險管理系統(tǒng)里面的信息不盡完善，這在很大程度上對決策的科學(xué)性帶來影響，也增加了辦法制定的難度。例如，目前對市場風(fēng)險數(shù)據(jù)的分析，完全依靠從業(yè)人員從外部網(wǎng)站獲取數(shù)據(jù)，結(jié)合本行實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)形成，實(shí)際出具分析的報(bào)告，人工干預(yù)可能性和主觀性較大。XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)部門在2017年就以提出開發(fā)市場風(fēng)險大數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)，因缺乏技術(shù)、物力財(cái)力和領(lǐng)導(dǎo)推動，截止報(bào)告日，本項(xiàng)工作仍處于立項(xiàng)中，未見雛形，科技人員的業(yè)務(wù)和思維培訓(xùn)，分析預(yù)測的模型搭建依然需要優(yōu)化完善。2.2.3風(fēng)險對沖工具較缺乏當(dāng)前債券市場目前還沒有向所有銀行開放，XY農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)，監(jiān)管級別和規(guī)模較低，目前僅能辦理普通的債券業(yè)務(wù)，對債券借貸、利率互換等衍生品金融業(yè)務(wù)還不能開展，市場參與度始終較低。在沒有相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)的既有背景下，缺乏可開展業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)市場風(fēng)險對沖。在此情況下，對市場形成單邊市場，XY農(nóng)村商業(yè)銀行僅能從資產(chǎn)價格和不斷上升的交易中受益，當(dāng)面臨市場資產(chǎn)價格下降時，無法通過配置做空工具來對市場風(fēng)險進(jìn)行對沖，利率風(fēng)險的緩釋目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)。2.3數(shù)據(jù)系統(tǒng)和人員崗位配置滯后于業(yè)務(wù)需求XY農(nóng)村商業(yè)銀行雖然分析了已完成的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，但是由于缺乏足夠的歷史數(shù)據(jù)，因此無法與以前的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，并且銀行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險預(yù)測的證據(jù)不足，雖然在長期發(fā)展中該行堆積了大量基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，但由于數(shù)據(jù)分析環(huán)節(jié)以及電子系統(tǒng)建設(shè)滯后的缺失，削弱了后續(xù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果對同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險防范的可能性。2.3.1IT系統(tǒng)建設(shè)需提高目前，XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)已建立同業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)系統(tǒng)，但存在許多弊端，存在數(shù)據(jù)指標(biāo)收集不正確、流程連接受到阻礙等現(xiàn)象，同時未能實(shí)現(xiàn)同業(yè)業(yè)務(wù)、商業(yè)匯票業(yè)務(wù)、資管業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)、資金債權(quán)管理業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)的有機(jī)統(tǒng)一，各自存在系統(tǒng)。對于理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)，需要同時在兩個系統(tǒng)，即資管系統(tǒng)以及理財(cái)銷售系統(tǒng)里相互切換，其操作復(fù)雜性很大，極易出現(xiàn)操作風(fēng)險。與此同時，員工整體尚未熟練完成系統(tǒng)的運(yùn)用。由于部分系統(tǒng)投入使用的時間較短，因此系統(tǒng)設(shè)計(jì)無法與特定業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)無縫連接，員工的正常工作時間短，并且無法對系統(tǒng)進(jìn)行熟練操作。印鑒還沒有實(shí)現(xiàn)電子化，依然使用傳統(tǒng)印鑒簽蓋合同，使用該印鑒時無法完全消除操作風(fēng)險。同業(yè)授信方面，目前仍依靠傳統(tǒng)的手工操作，是無法滿足對同業(yè)客戶的授信需求的，且同業(yè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)交叉有限，單靠人工臺賬實(shí)現(xiàn)限額控制無法實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)限額的系統(tǒng)硬性控制，既不利于風(fēng)險防范，也不利于監(jiān)管要求。同時采用半人工半系統(tǒng)的還包括在資金頭寸報(bào)備管理，人工錄入不利于避免操作風(fēng)險的發(fā)生，因?yàn)橥ㄟ^計(jì)算機(jī)報(bào)備頭寸，不僅可以檢查數(shù)據(jù)的合理性，而且也簡化了操作流程。因此，XY農(nóng)村商業(yè)銀行這種半人工錄入模式，不僅存在風(fēng)險隱患，而且也不利于農(nóng)村商業(yè)銀行適應(yīng)未來的大數(shù)據(jù)發(fā)展路徑。2.3.2定量分析模型較缺乏該行未能實(shí)現(xiàn)對操作風(fēng)險的有效控制，缺乏科學(xué)合理的定量模型，在風(fēng)險定量化分析預(yù)測方面仍存在問題。雖然XY農(nóng)村商業(yè)銀行對已開展業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，但缺乏與過去數(shù)據(jù)的比較，對傳統(tǒng)歷史數(shù)據(jù)的挖掘不夠，導(dǎo)致對同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險性預(yù)測缺乏科學(xué)性；該行經(jīng)過多年的沉積，堆積了很多基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，但由于缺乏對同業(yè)業(yè)務(wù)的利率敏感性、長短期業(yè)務(wù)意圖等內(nèi)容的分析和評價，數(shù)據(jù)分析環(huán)節(jié)的缺失，削弱了后續(xù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果對同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險防范的可能性，這些定量分析手段的缺失，既造成了嚴(yán)重的資源浪費(fèi)，也客觀上放大本可以避免的同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險。實(shí)際操作中，該行主要根據(jù)人員經(jīng)驗(yàn)對操作風(fēng)險進(jìn)行管理。由于XY農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程的限制，沒有對操作風(fēng)險進(jìn)行有效控制，主要還是通過政府干預(yù)的方式進(jìn)行風(fēng)險應(yīng)對，且缺乏科學(xué)合理的定量模型。事后補(bǔ)救是現(xiàn)階段控制操作風(fēng)險的最重要手段，并且還沒有未建立健全相應(yīng)的風(fēng)險評估機(jī)制和預(yù)防措施。在風(fēng)險管理過程中，監(jiān)管重點(diǎn)不明確，效率低并且取法進(jìn)行全面管控，因此不能從根本上提高風(fēng)險管理的效率。2.3.3人員崗位設(shè)置不合理中國銀行保險監(jiān)督管理委員會要求，商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)必須實(shí)施法人機(jī)構(gòu)總部專營制度，同時必須實(shí)行前、中、后臺分離。XY農(nóng)村商業(yè)銀行上級主管部門江蘇省聯(lián)社也明確提出，法人機(jī)構(gòu)必須明確金融市場業(yè)務(wù)前、中、后臺部門職責(zé)，規(guī)范設(shè)立相應(yīng)崗位,健全崗位互斥及監(jiān)督制衡機(jī)制。中、后臺部門崗位必須配備具有相應(yīng)實(shí)踐能力的人員。所有部門、崗位各司其職，嚴(yán)禁混崗操作。辦理每筆金融市場業(yè)務(wù)，均要按照前臺部門發(fā)起業(yè)務(wù)、中臺部門進(jìn)行風(fēng)險審查以及后臺部門進(jìn)行資金清算和會計(jì)核算的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行操作，根據(jù)權(quán)限逐級上報(bào)審批，杜絕業(yè)務(wù)“一手清”。但是在實(shí)際經(jīng)營過程中，受制于人員配置、組織架構(gòu)等問題，XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)部門僅配置4名人員，不但承擔(dān)全行76億元同業(yè)資產(chǎn)的營銷、受理、運(yùn)營，同業(yè)負(fù)債的拓展，而且還承擔(dān)同業(yè)業(yè)務(wù)的授信管理、風(fēng)險審查職能，還負(fù)責(zé)全行的資金清算職責(zé)，沒有完全滿足前中后臺分離和相互制約的監(jiān)管要求。2.4流動性檢測方案有待改善流動性測試旨在通過分析和提取過去的數(shù)據(jù)，通過技術(shù)支持來預(yù)測未來的市場趨勢和風(fēng)險強(qiáng)度，從而幫助XY農(nóng)村商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險，即改善同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險的管理和控制。流動性測試通過分析和提取歷史數(shù)據(jù)以及技術(shù)支持來預(yù)測未來市場趨勢和風(fēng)險強(qiáng)度，從而幫助XY農(nóng)村商業(yè)銀行有效規(guī)避風(fēng)險。換句話說，是為了進(jìn)行更加有效的風(fēng)險管理控制。流動性壓力測試的目的在于對流動性風(fēng)險進(jìn)行定量分析。它是在商業(yè)銀行流動性管理系統(tǒng)受到嚴(yán)重影響的情況下，對其可能發(fā)生的損失進(jìn)行衡量，并根據(jù)需要采取措施。但是，XY農(nóng)村商業(yè)銀行無法借助此項(xiàng)技術(shù)支持和完善本行的風(fēng)險管理系統(tǒng)。XY農(nóng)村商業(yè)銀行缺乏銀行間市場整體趨勢的數(shù)據(jù)分析，這些創(chuàng)新方法的缺乏不僅導(dǎo)致資源大量浪費(fèi)，客觀上來看，也進(jìn)一步加劇了同業(yè)業(yè)務(wù)流動性風(fēng)險。2.1.1獨(dú)立司庫部門未設(shè)立司庫是專職進(jìn)行內(nèi)部頭寸管理的部門，XY農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)階段缺乏單獨(dú)的司庫部門，由金融市場部負(fù)責(zé)頭寸管理。金融市場部既是前臺盈利部門，又承擔(dān)中臺頭寸管理職責(zé)，在管理中存在一定程度的為獲取超額收益而犧牲流動性安全的現(xiàn)象，根據(jù)表5-2可見，該行流動性指標(biāo)一直處于全市農(nóng)村商業(yè)銀行法人低位，部分指標(biāo)已突破監(jiān)管閾值。如果金融市場部門擁有頭寸管理權(quán)，則在核算方面不具備獨(dú)立性，從而無法確保提供公平合理的FTP價格，在一定程度上增加了對金融市場部的考核難度。表5-22015-2019年XY農(nóng)村商業(yè)銀行流動性指標(biāo)表單位：%指標(biāo)2015年2016年2017年2018年2019年流動性比例31.8332.6430.8130.1432.31監(jiān)管觸發(fā)值（不低于）22.0022.0022.0022.0022.00全市最低值31.8332.6430.8130.1432.31流動性缺口率30.2531.6747.2843.4252.25監(jiān)管觸發(fā)值（不低于）-10.00-10.00-10.00-10.00-10.00全市最低值52.8157.3363.5060.1173.23存貸比30.2531.6747.2843.4253.26監(jiān)管觸發(fā)值（不高于）72.0072.0072.0072.0072.00全市最高值72.7482.3270.0971.2772.882.1.2監(jiān)管指標(biāo)預(yù)測不全面根據(jù)中國銀行保險監(jiān)督管理委員會規(guī)定，流動性指標(biāo)應(yīng)包括流動性缺口率、累計(jì)到期錯配缺口、流動性充足率、優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)流動性充足率等多個指標(biāo)。XY農(nóng)村商業(yè)銀行為了獲取更多的收益，過多地依靠吸收短期負(fù)債來吸收長期資產(chǎn)的配置，從而產(chǎn)生了到期缺口。一旦中央銀行加強(qiáng)了對市場資金供應(yīng)的管控，銀行就難以對債務(wù)進(jìn)行快速處理，從進(jìn)行資產(chǎn)清償，引發(fā)相應(yīng)的流動性風(fēng)險。銀行之間的銀行間存在著密切往來的交易活動，與此同時，各種機(jī)構(gòu)都有充足的資金排布，若是其中一些金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動性風(fēng)險，則很容易使其他金融機(jī)構(gòu)也出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險，并引發(fā)一定的市場信任危機(jī)，這種情況會造成及金融機(jī)構(gòu)都不敢支付資金，進(jìn)而引發(fā)了流動性風(fēng)險事件。同時金融市場成熟度、貨幣工具的運(yùn)用等其他因素也可能會引發(fā)流動性風(fēng)險，當(dāng)中央銀行減少反向買斷時，會進(jìn)一步縮減市場資本，從而降低商業(yè)銀行的流動性，提高市場流動性。因此，對監(jiān)管指標(biāo)的全面監(jiān)測，及時掌握并預(yù)警流動性指標(biāo)就顯得極為重要。目前，XY農(nóng)村商業(yè)銀行沒有對所有指標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)密高效的動態(tài)監(jiān)控。定期壓力測試難以得到標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)。XY農(nóng)村商業(yè)銀行已經(jīng)制定相應(yīng)的壓力測試三年規(guī)劃，但沒有在規(guī)劃期內(nèi)實(shí)現(xiàn)完善的流動性壓力測試任務(wù)，未能及時進(jìn)行流動性風(fēng)險管理。2.1.3資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理XY農(nóng)村商業(yè)銀行由于盈利需求的驅(qū)動，較早于省內(nèi)其他農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)開始開展同業(yè)業(yè)務(wù)。在政策監(jiān)管寬松、整個市場同業(yè)業(yè)務(wù)快速發(fā)展的時期，XY農(nóng)村商業(yè)銀行重規(guī)模重發(fā)展輕風(fēng)控，利用同業(yè)市場大量融資，通過不斷加大杠桿率賺取利潤。同業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債占比過高，壓縮了傳統(tǒng)貸款的主業(yè)空間，偏離了主營業(yè)務(wù)方向，突破了監(jiān)管部門關(guān)于地方法人機(jī)構(gòu)應(yīng)“堅(jiān)守主業(yè)，回歸本源，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)”的定位要求。一旦市場環(huán)境、監(jiān)管政策發(fā)生變化，作為資金實(shí)力、風(fēng)險管理等較薄弱的地方法人機(jī)構(gòu)，XY農(nóng)村商業(yè)銀行將面臨巨大的流動性風(fēng)險和政策風(fēng)險。PAGE39第3章XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的優(yōu)化建議3.1加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險控制各項(xiàng)規(guī)章制度的建設(shè)內(nèi)部風(fēng)險控制的價值結(jié)構(gòu)與各種規(guī)章制度的建立和完善密不可分。近年來，隨著XY農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展，內(nèi)部控制和規(guī)則仍然存在一些不盡人意的方面。許多公司是第一次受到同業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，當(dāng)前階段還未具備標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)管系統(tǒng)和監(jiān)管流程。3.1.1全面完善公司規(guī)章制度為了促進(jìn)業(yè)務(wù)的合規(guī)經(jīng)營和穩(wěn)健開展，XY農(nóng)村商業(yè)銀行需要加快公司規(guī)章制度的完善。根據(jù)新業(yè)務(wù)的類型，有必要制定和修訂相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法和流程，具體闡明業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)發(fā)展可行性、潛在風(fēng)險等。此外，該行應(yīng)從參考其他金融機(jī)構(gòu)管理制度設(shè)定的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，制定的規(guī)則應(yīng)具有系統(tǒng)性、科學(xué)性和合理性，為同業(yè)業(yè)務(wù)的有序發(fā)展和穩(wěn)步發(fā)展提供有力的制度保障。一是建立交易對手的準(zhǔn)入制度。隨著包商銀行破剛兌事件發(fā)生后，傳統(tǒng)的直接授用信模式已經(jīng)不符合信用風(fēng)險防控的需要，大中型銀行紛紛建立交易對手準(zhǔn)入制度，先準(zhǔn)入后授信。XY農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)健立交易對象準(zhǔn)入名單制度，提升交易對象的授信標(biāo)準(zhǔn)。在授信之前,XY農(nóng)村商業(yè)銀行相關(guān)機(jī)構(gòu)要根據(jù)具體條件，制定準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)交易對象的信用評級，制定同業(yè)業(yè)務(wù)交易對象名單，對于不在名單內(nèi)的機(jī)構(gòu)嚴(yán)禁開展同業(yè)業(yè)務(wù)。對授信名單內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)要跟蹤調(diào)查，如果名單內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的履約能力下降，信用資質(zhì)出現(xiàn)波動，授信機(jī)構(gòu)要及時更新名單,保證準(zhǔn)入金融機(jī)構(gòu)的整體信用水平。二是合理設(shè)置授用信管理架構(gòu)，明確授用信相關(guān)部門和職責(zé)。金融市場部是銀行間授信發(fā)起和調(diào)查部門，負(fù)責(zé)對擬議中的授信銀行間機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查，并負(fù)責(zé)銀行間機(jī)構(gòu)的投后管理，包括投后跟蹤、文件管理、后期評估等。信貸管理部負(fù)責(zé)審查和批準(zhǔn)信用額度，并確定最終的信用類型和額度。同時按照“誰用信、誰負(fù)責(zé)”的原則實(shí)施用信后的風(fēng)險管理。三是制定信用授予程序。首先，根據(jù)提議的用信機(jī)構(gòu)提供的審查報(bào)告和其他公共信息進(jìn)行桌面分析，分析該機(jī)構(gòu)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、運(yùn)營狀況、風(fēng)險狀況等，總結(jié)問題并撰寫調(diào)研提綱，然后需要到當(dāng)?shù)剞k事處進(jìn)行現(xiàn)場訪問和調(diào)查，通過與主管和業(yè)務(wù)人員的訪談獲得更多代理商信息，填寫盡職調(diào)查報(bào)告，并提交全面的信用額度和信用擔(dān)保，由信貸管理部審批。授信有效期限通常為一年，對于機(jī)構(gòu)活動，有必要及時對機(jī)構(gòu)的經(jīng)營和風(fēng)險情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，每季度對相關(guān)信息進(jìn)行梳理匯總，并提交相關(guān)報(bào)告，以便及時進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警和后續(xù)評估。3.1.2強(qiáng)化培養(yǎng)風(fēng)險管理意識強(qiáng)化風(fēng)險管理意識的培養(yǎng)和認(rèn)知，有必要強(qiáng)調(diào)人的作用。銀行所有員工特別是從事前臺營銷和交易業(yè)務(wù)的員工，必須牢牢樹立風(fēng)險管理意識。一是加強(qiáng)從業(yè)人員業(yè)務(wù)水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)的提升。風(fēng)險管理意識的培養(yǎng)，不光是需要相關(guān)從業(yè)者具備良好的職業(yè)道德，更需要全面了解金融，法律和系統(tǒng)運(yùn)用方面的知識。應(yīng)加強(qiáng)對員工專業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)，建立專業(yè)的同業(yè)業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)，此過程中，要充分發(fā)揮人力資源部門的作用，在選擇人才時，要重點(diǎn)對職業(yè)道德、同業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)知識、綜合能力和團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力進(jìn)行考察。定期組織外拓培訓(xùn)和交流，學(xué)習(xí)先進(jìn)同行良好的管理經(jīng)驗(yàn)，并加以利用，做到對每個業(yè)務(wù)的運(yùn)營方式、風(fēng)險等多方面進(jìn)行準(zhǔn)確把握，確保專業(yè)化水平提升。二是加強(qiáng)對從業(yè)人員的風(fēng)險測試和懲處力度。定期開展風(fēng)險管理工作會議，對當(dāng)前同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理情況進(jìn)行分析匯報(bào)，自我找尋業(yè)務(wù)的風(fēng)險點(diǎn)。定期組織業(yè)務(wù)風(fēng)險點(diǎn)測試，進(jìn)而彌補(bǔ)風(fēng)險管理盲區(qū)。加大對風(fēng)險違規(guī)行為的懲處力度，用經(jīng)濟(jì)處罰和紀(jì)律措施提高觸發(fā)風(fēng)險的成本，夯實(shí)所有業(yè)務(wù)流程人員的風(fēng)險認(rèn)知。只有多措并舉，才能夠有效提高風(fēng)管管理意識。3.1.3建立完善實(shí)時監(jiān)控機(jī)制必須在整個過程中積極監(jiān)控和管理實(shí)施和資金流，以監(jiān)控銀行間業(yè)務(wù)的各個方面，包括早期、中期和后期的資金流和風(fēng)險控制，并改善風(fēng)險控制，以便可以在最短的時間內(nèi)分析和捕獲潛在的風(fēng)險點(diǎn)。對包括表6-1在內(nèi)的信用風(fēng)險限額指標(biāo)進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，設(shè)立目標(biāo)值、預(yù)警值和容忍值，力爭實(shí)現(xiàn)目標(biāo)值，預(yù)警值時觸發(fā)風(fēng)險應(yīng)對機(jī)制，堅(jiān)決杜絕容忍值的突破。建立用于銀行審計(jì)的內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)，以確?？梢钥刂骑L(fēng)險，同時確保首先獲取信息以預(yù)防和及時預(yù)防風(fēng)險。最后，構(gòu)建一個獨(dú)立的審核和控制系統(tǒng)，以便可以隨著進(jìn)行風(fēng)險檢查與評估。表6-1XY農(nóng)村商業(yè)銀行2021年度同業(yè)業(yè)務(wù)信用風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)表單位：%指標(biāo)名稱目標(biāo)值預(yù)警值容忍值監(jiān)管值資金業(yè)務(wù)營運(yùn)杠桿倍數(shù)120.00122.00130.00130.00資金業(yè)務(wù)占總資產(chǎn)比例40.0042.0050.0050.00同業(yè)融入資金余額占比22.0030.001/31/3最大十家同業(yè)融入比例13.0018.0020.001/3對單一金融機(jī)構(gòu)同業(yè)融出占比12.0018.0020.0020.00最大十家同業(yè)融出比例150.00180.00200.00200.00對全部法人金融機(jī)構(gòu)融出資金比例42.0048.0050.0050.00拆入或拆出資金比例7.007.508.008.003.2改進(jìn)及時應(yīng)對市場波動的風(fēng)險管理方法市場利率不穩(wěn)定是XY農(nóng)村商業(yè)銀行市場風(fēng)險的主要因素，因此，XY農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)采取有效措施盡可能地降低利率風(fēng)險對預(yù)期收益造成的不利影響。3.2.1建立健全產(chǎn)品覆蓋機(jī)制XY農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)建立健全覆蓋機(jī)制，以通過不同產(chǎn)品之間的覆蓋效應(yīng)來減少或消除利率風(fēng)險對預(yù)期收益的影響。此外，該行應(yīng)增加資金來源，加強(qiáng)同業(yè)業(yè)務(wù)的交易對手管理，并加強(qiáng)融資成本和資金使用收入的證券投資組合管理。合理使用債券借貸、利率互換等金融業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險對沖管理，借助做空工具的運(yùn)用，緩解利率風(fēng)險對資產(chǎn)收益的影響。一言以蔽之，需要針對自身利率缺口和利率市場走勢情況，進(jìn)行科學(xué)計(jì)算并合理配置對沖工具，從而達(dá)到覆蓋相應(yīng)風(fēng)險敞口的目的。3.2.2優(yōu)化完善風(fēng)險監(jiān)測體系XY農(nóng)村商業(yè)銀行必須建立完善的市場風(fēng)險監(jiān)測體系。銀行需要根據(jù)自己的情況選擇適當(dāng)?shù)闹笜?biāo)來衡量市場風(fēng)險。合理設(shè)定市場風(fēng)險指標(biāo)的目標(biāo)值、預(yù)警值和容忍值，力爭實(shí)現(xiàn)目標(biāo)值，預(yù)警值時觸發(fā)風(fēng)險應(yīng)對機(jī)制，不突破容忍值。使用此指標(biāo)可以評估市場風(fēng)險的大小，避免市場風(fēng)險造成嚴(yán)重?fù)p失。針對不同類型的同業(yè)資產(chǎn)，應(yīng)結(jié)合同業(yè)資產(chǎn)的資本消耗、風(fēng)險等級等多重因素進(jìn)行合理內(nèi)部定價，通過分類別的資產(chǎn)內(nèi)部定價對交易人員的業(yè)務(wù)偏好進(jìn)行優(yōu)化，通過內(nèi)部定價精細(xì)化落實(shí)資產(chǎn)配置策略。加強(qiáng)行內(nèi)部市場風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)的建設(shè)和上級主管部門的溝通，力求能夠?qū)崿F(xiàn)大數(shù)據(jù)的自動化監(jiān)測，在導(dǎo)入限額指標(biāo)閾值后，由系統(tǒng)自動監(jiān)測，實(shí)現(xiàn)動態(tài)化預(yù)警和評估，減少人的判斷和操作因素對風(fēng)險監(jiān)測的誤差，實(shí)現(xiàn)市場風(fēng)險管理水平的上升。3.2.3合理設(shè)定業(yè)務(wù)限額指標(biāo)XY農(nóng)村商業(yè)銀行需要建立與現(xiàn)有企業(yè)相對應(yīng)的業(yè)務(wù)限額額指標(biāo)。此外，根據(jù)市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展，需要不斷修改風(fēng)險指標(biāo)限額系統(tǒng)，并通過更改每筆交易資產(chǎn)的限額來設(shè)置止損指標(biāo)。建立止盈止損制度，首先是要設(shè)定風(fēng)險容忍度，可以采用行業(yè)的通用標(biāo)準(zhǔn)，也可以本行的其他類型不良資產(chǎn)容忍比例為參考；其次要制定止盈止損線，這個標(biāo)準(zhǔn)是可以根據(jù)市場變化動態(tài)調(diào)整的，可以借助行內(nèi)同業(yè)業(yè)務(wù)分析會，對市場行情的分析解讀，修正止盈止損線，最后將止盈止損操作寫入規(guī)章制度，一旦觸發(fā)止盈止損閾值，則交易必須快速果斷完成。表6-2XY農(nóng)村商業(yè)銀行2021年度同業(yè)業(yè)務(wù)市場風(fēng)險限額指標(biāo)表單位：%指標(biāo)名稱目標(biāo)值預(yù)警值容忍值監(jiān)管值利率風(fēng)險敏感度±11.00±20.00±30.00±30.00累計(jì)外匯敞口頭寸比例≦12.00≦18.00≦20.00≦20.00投資潛在損失率1.002.002.50-交易賬戶投資損失率1.002.002.50-銀行賬戶投資潛在損失率1.002.002.50-交易賬戶單支債券浮動虧損比例2.001.002.00-交易賬戶債券浮動虧損總額占比1.002.002.50-交易賬戶年度累計(jì)止損限額占比1.002.002.50-3.3加強(qiáng)數(shù)據(jù)流程建設(shè)和人員配置如今大數(shù)據(jù)對各行各業(yè)的影響越來越重要，對于XY農(nóng)村商業(yè)銀行，銀行間交易的發(fā)展仍然與科學(xué)技術(shù)息息相關(guān)，尤其在信息時代，商業(yè)銀行在同業(yè)業(yè)務(wù)方面需要具備更高的技術(shù)水平和數(shù)據(jù)分析能力。但是，現(xiàn)階段該行的技術(shù)體系并不完善，還沒有建立科學(xué)合理的數(shù)據(jù)庫或系統(tǒng)，因此無法迅速提供相關(guān)管理信息。數(shù)據(jù)庫應(yīng)盡快更新，提供可靠的信息數(shù)據(jù)以便進(jìn)行信息分析，并建立合理的信用評級，為業(yè)務(wù)發(fā)展提供有力支持。3.3.1嚴(yán)格設(shè)定業(yè)務(wù)操作程序嚴(yán)格設(shè)定業(yè)務(wù)操作程序，明確人員分工，形成相互監(jiān)督和控制，防止引發(fā)人為道德風(fēng)險。在交易對手準(zhǔn)入時，優(yōu)先選擇資產(chǎn)超過2000億元的五大行、大型股份銀行、城市商業(yè)銀行和農(nóng)村地區(qū)商業(yè)銀行，除江蘇省內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行外，交易對手主體信用評級不低于AA+。業(yè)務(wù)選擇時，對資產(chǎn)管理產(chǎn)品的投資是純債務(wù)投資，發(fā)行機(jī)構(gòu)可以發(fā)行帶有機(jī)構(gòu)蓋章的最低純債務(wù)清單；在詢價時，對于類似的產(chǎn)品，結(jié)合DM的市場價格，比較至少三個機(jī)構(gòu)的市場價格，最后確定要使用的代理商和產(chǎn)品。協(xié)商產(chǎn)品以與公認(rèn)的同行組織合作，審閱產(chǎn)品合同并準(zhǔn)備有關(guān)產(chǎn)品的研究和分析報(bào)告以與之合作。在信用額度內(nèi)檢查訂閱金額，填寫公司批準(zhǔn)表格，然后繼續(xù)進(jìn)行批準(zhǔn)過程；簽訂合同時，需注意對產(chǎn)品要素的驗(yàn)證，確保合同簽訂是完整且有效的。在評估日上午進(jìn)行轉(zhuǎn)款，僅限于三種資金轉(zhuǎn)賬方法：對于已在XY農(nóng)村商業(yè)銀行開設(shè)同業(yè)賬戶和在線銀行服務(wù)的同業(yè)機(jī)構(gòu)，需要生成蓋章和批準(zhǔn)銀行轉(zhuǎn)賬證書，到XY農(nóng)村商業(yè)銀行的銀行賬戶轉(zhuǎn)賬后，通過網(wǎng)上銀行購買；對于已經(jīng)在XY農(nóng)村商業(yè)銀行開立銀行同業(yè)賬戶，但未開設(shè)網(wǎng)上銀行的同業(yè)機(jī)構(gòu)，需要準(zhǔn)備并蓋章存款證明等資料，經(jīng)批準(zhǔn)蓋章后，將相關(guān)資金轉(zhuǎn)入交易對手的財(cái)務(wù)賬戶，并發(fā)送許多審核請求。在評估日，提供融資和結(jié)算的會計(jì)核對，并按時進(jìn)行會計(jì)處理。與該業(yè)務(wù)有關(guān)的賬戶是XY農(nóng)村商業(yè)銀行為對手方開設(shè)的內(nèi)部賬戶。電子交易消息必須在交易發(fā)生的同一天發(fā)送到財(cái)務(wù)和付款部門，并且賬戶必須按時存儲。與業(yè)務(wù)相關(guān)的賬戶是其他銀行賬戶：在交易日，有必要將財(cái)務(wù)工具的合同提交財(cái)務(wù)部門，并及時保存賬戶。在資產(chǎn)管理期間將進(jìn)行后續(xù)跟蹤，并在產(chǎn)品使用期間生成調(diào)查和分析報(bào)告等?？呻S時贖回的T+0資產(chǎn)管理產(chǎn)品必須在贖回制作贖回申請表，并且必須根據(jù)金額和權(quán)限獲得批準(zhǔn)。其中，對于通過網(wǎng)上銀行訂購的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，在通過網(wǎng)上銀行還款后，資本金和利息將及時轉(zhuǎn)移到XY農(nóng)村商業(yè)銀行的大額支付系統(tǒng)賬戶中；對于線下購買的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，要對資金返回情況進(jìn)行確認(rèn)。對于普通資產(chǎn)管理產(chǎn)品，在還款期限到期時，無需授權(quán)，但要注意跟蹤付款，并確保資產(chǎn)管理本金和收入已存入銀行的大筆資金。在截止日期之前輸入財(cái)務(wù)和結(jié)算賬戶，并及時保留這些賬戶。與業(yè)務(wù)相關(guān)的賬戶是XY農(nóng)村商業(yè)銀行與對手方基于業(yè)務(wù)需要設(shè)立的賬戶。電子交易對賬單必須在交易發(fā)生的當(dāng)天發(fā)送到財(cái)務(wù)和票據(jù)交換所。在交易日，必須向財(cái)務(wù)部門提交有關(guān)金融工具的協(xié)議、登記臺賬和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)表，要對文件數(shù)據(jù)進(jìn)行歸檔和存儲。與金融市場部的工作有關(guān)的同業(yè)賬戶的發(fā)行和轉(zhuǎn)移獨(dú)立于金融市場部進(jìn)行。3.3.2深入整合數(shù)據(jù)分析平臺優(yōu)化數(shù)據(jù)平臺，整合抓取并分析既有的市場和系統(tǒng)數(shù)據(jù)，為管理層制定投資決策時提供必要的信息支持。建立健全數(shù)據(jù)評估系統(tǒng)，將資金業(yè)務(wù)系統(tǒng)、票據(jù)交易系統(tǒng)、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)和信用評級系統(tǒng)幾者之間進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，能使資金運(yùn)作和管理更加科學(xué)。加強(qiáng)同省聯(lián)社信息科技部門的溝通匯報(bào)工作，建議其在后臺增加功能，力求能夠自動管理各項(xiàng)數(shù)據(jù)和流動性，同時，從而促進(jìn)同業(yè)業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債、損益和現(xiàn)金流的智能化操作，讓從業(yè)人員更加直截了當(dāng)?shù)赜^察出各類數(shù)據(jù)，并進(jìn)行分析，實(shí)現(xiàn)自動管理金融市場業(yè)務(wù)線業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的功能。XY農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)采用自動化或半自動化的方式對同業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行流動性管理，自動生成現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)和損益數(shù)據(jù)，提供更加直觀且明確的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，以便對所得數(shù)據(jù)進(jìn)行準(zhǔn)確分析，并進(jìn)行有效的風(fēng)險管理，建立健全評估系統(tǒng)。中小農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)自身發(fā)展特點(diǎn)，選定并運(yùn)用適當(dāng)?shù)脑u估模型，對可獲取數(shù)據(jù)開展量化分析，進(jìn)而提升本機(jī)構(gòu)對市場趨勢預(yù)判。3.3.3合理配備流程崗位人員嚴(yán)格執(zhí)行中國銀行保險監(jiān)督管理委員會要求，實(shí)行業(yè)務(wù)專營和崗位明晰原則，做到前、中、后臺分離，規(guī)范設(shè)立相應(yīng)崗位,健全崗位互斥及監(jiān)督制衡機(jī)制。及時根據(jù)監(jiān)管政策進(jìn)行調(diào)整和細(xì)化，設(shè)置風(fēng)險管理部派駐金融市場部風(fēng)險專員，實(shí)現(xiàn)對業(yè)務(wù)開展、日常工作的全面把關(guān)。所有部門、崗位各司其職，嚴(yán)禁混崗操作。辦理每筆金融市場業(yè)務(wù)，均要按照前臺部門發(fā)起業(yè)務(wù)、中臺部門進(jìn)行風(fēng)險審查以及后臺部門進(jìn)行資金清算和會計(jì)核算的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行操作，根據(jù)權(quán)限逐級上報(bào)審批，杜絕業(yè)務(wù)“一手清”。根據(jù)全行組織架構(gòu)需要，對金融市場業(yè)務(wù)條線原有架構(gòu)和分工進(jìn)行再次梳理歸類，設(shè)置四個職能中心，及時配置充足的業(yè)務(wù)人員，共同致力于同業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理的最優(yōu)配置。財(cái)務(wù)部門或司庫作為統(tǒng)籌中心負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)方向把控，同時做好行內(nèi)部門內(nèi)部協(xié)調(diào)。辦公室和人力資源部作為綜合中心負(fù)責(zé)條線的非業(yè)務(wù)事務(wù)，為整個條線提供后勤保障，協(xié)調(diào)外部機(jī)構(gòu)交流，制定培訓(xùn)計(jì)劃以提升員工素質(zhì)。風(fēng)險管理部作為風(fēng)控中心對業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)實(shí)行全過程的流程控制，通過職能分離，實(shí)現(xiàn)相互制衡，嚴(yán)控相關(guān)風(fēng)險。在三個中心的“保駕護(hù)航“之下，業(yè)務(wù)中心工作高度精煉，本著“專業(yè)人做專業(yè)事”的原則，全力發(fā)展同業(yè)業(yè)務(wù)，保障經(jīng)營業(yè)績。3.4將同業(yè)業(yè)務(wù)整體納入流動性風(fēng)險管理流動性風(fēng)險是農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)高效發(fā)展的最大障礙，其對XY農(nóng)村商業(yè)銀行的同業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展具有許多負(fù)面影響。因此，XY農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的流動性風(fēng)險管理體系，主要包括以下幾個方面：3.1.1單獨(dú)建立司庫監(jiān)測制度完善流動性監(jiān)測司庫制度，由司庫進(jìn)行全行頭寸的統(tǒng)一調(diào)撥。由于XY農(nóng)村商業(yè)銀行由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)流動性的管理，基于盈利和管理的