我國(guó)商業(yè)銀行金融衍生品的風(fēng)險(xiǎn)管理研究

PAGE我國(guó)商業(yè)銀行金融衍生品的風(fēng)險(xiǎn)管理研究摘要：隨著改革開(kāi)放的進(jìn)程不斷深入，金融體制也變得更加完備，市面上涌現(xiàn)出大量的金融產(chǎn)品，多數(shù)是為了預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)或者增加收入，這是我國(guó)商業(yè)銀行改革創(chuàng)新的新產(chǎn)物?，F(xiàn)今，我國(guó)商業(yè)銀行也開(kāi)始從事部分金融衍生品的交易，隨著我國(guó)加入世貿(mào)組織以及金融市場(chǎng)在改革開(kāi)放浪潮的沖擊下，商業(yè)銀行衍變出金融產(chǎn)品擁有相當(dāng)明顯的優(yōu)勢(shì)，銀行間的爭(zhēng)奪更加劇烈，由于我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)始金融衍生品交易的時(shí)間較短，還存有一些實(shí)際性問(wèn)題，比如說(shuō)產(chǎn)品單一、涉足領(lǐng)域少、獨(dú)立的報(bào)價(jià)系統(tǒng)等，我國(guó)商業(yè)銀行有待于深一步開(kāi)發(fā)。在此大環(huán)境下，文章剖析了我國(guó)商業(yè)銀行金融衍生品的業(yè)務(wù)情況及存有的問(wèn)題，進(jìn)而探討如何應(yīng)對(duì)由金融衍生產(chǎn)品給商業(yè)銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，探究其風(fēng)險(xiǎn)管理辦法并給出對(duì)應(yīng)的策略與建議。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，金融體系，金融衍生產(chǎn)品，風(fēng)險(xiǎn)管理ResearchontheMarketinResearchonRiskManagementofFinancialDerivativesinCommercialBanksinChinagStrategyofIPhonebyChinaUnicomAbstract：Withthedeepeningprocessofreformandopeningup,thefinancialsystemhasbecomemorecomplete,andalargenumberoffinancialproductshaveemergedonthemarket,mostofwhicharetopreventrisksorincreaseincome,whichisanewproductofthereformandinnovationofcommercialbanksinChina.Nowadays,China'scommercialbanksarealsoengagedinthetradingofsomefinancialderivatives.WithChina'saccessiontotheWTOandtheimpactofthefinancialmarketinthewaveofreformandopeningup,thecommercialbankshavedevelopedfinancialproductswithconsiderableadvantages,andthecompetitionbetweenbankshasbecomemoreintense.Inthisenvironment,thispaperanalyzesthebusinesssituationandexistingproblemsoffinancialderivativesofcommercialbanksinChina,andthendiscusseshowtodealwiththerisksbroughtbyfinancialderivativestocommercialbanks,exploresitsriskmanagementmethodsandgivescorrespondingstrategiesandsuggestionsKeywords：CommercialBank，F(xiàn)inancialSystem，F(xiàn)inancialDerivatives，RiskMannagement目錄第1章第1章緒論 11.1研究背景和意義 11.1.1我國(guó)商業(yè)銀行從事金融衍生品業(yè)務(wù)的背景分析 11.1.2本課題的研究意義 21.2文獻(xiàn)綜述 21.2.1國(guó)內(nèi)研究 21.2.2國(guó)外研究 31.3課題研究方法和內(nèi)容 31.3.1研究方法 31.3.2研究?jī)?nèi)容 4第2章我國(guó)商業(yè)銀行金融衍生品的現(xiàn)狀 52.1市場(chǎng)基礎(chǔ)條件 52.2交易品種、數(shù)量及金額 52.3監(jiān)管法規(guī) 7第3章我國(guó)商業(yè)銀行金融衍生品的風(fēng)險(xiǎn)及成因分析 93.1操作風(fēng)險(xiǎn) 93.2流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) 93.3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 10第4章我國(guó)商業(yè)銀行金融衍生品的風(fēng)險(xiǎn)管理分析 114.1規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策 114.2針對(duì)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策 114.3應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策 114.4健全商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管制度 124.4.1提高管理層的認(rèn)知 134.4.2增強(qiáng)內(nèi)部控制 134.4.3防止越權(quán)交易 13參考文獻(xiàn)： 14致謝 15附錄 16PAGE16第1章緒論1.1研究背景和意義1.1.1我國(guó)商業(yè)銀行從事金融衍生品業(yè)務(wù)的背景分析背景：隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)改革的日趨完善，金融結(jié)構(gòu)體系以及金融產(chǎn)品的發(fā)展逐漸成熟化、多元化、穩(wěn)定化，在金融領(lǐng)域上，金融工具尤其是金融衍生產(chǎn)品在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制在不斷改革中有了長(zhǎng)遠(yuǎn)的進(jìn)步，成立的上海證券交易所，以及期貨交易所的掛牌營(yíng)業(yè)，為我國(guó)金融衍生工具的開(kāi)發(fā)打開(kāi)了渠道，并推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行能夠更加需要衍生工具。我國(guó)商業(yè)銀行于1997年就開(kāi)發(fā)出金融衍生產(chǎn)品，人民銀行第一次作為試點(diǎn)來(lái)辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。2006年是實(shí)施“十一五”規(guī)劃的開(kāi)局之年，也是我國(guó)銀行步入世貿(mào)組織后的最后一年，使國(guó)有商業(yè)很多有了巨大的改觀。為了能在中國(guó)打開(kāi)金融市場(chǎng)，國(guó)外的很多金融機(jī)構(gòu)奮不顧身地涌向中國(guó)，致使中外銀行間的爭(zhēng)奪更加劇烈，不光為了爭(zhēng)奪市場(chǎng)還爭(zhēng)奪客戶(hù)量。在此情況下，商業(yè)銀行推出了金融衍生產(chǎn)品，其主要作用是預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)并增加收入，這是我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施改革創(chuàng)新下的新產(chǎn)物。20世紀(jì)80年代之后，銀行業(yè)間的爭(zhēng)奪越加白熱化，存貨利差變窄，大面積推出金融衍生工具，商業(yè)銀行開(kāi)始認(rèn)識(shí)到中介業(yè)務(wù)的巨大風(fēng)險(xiǎn)性，非利息收入占據(jù)了較大份額并且迅速蔓延。21世紀(jì)初，中國(guó)人民銀行逐步放開(kāi)了對(duì)商業(yè)銀行從事金融衍生品的限制，按照中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定，中行只需經(jīng)備案即可推出新的金融衍生業(yè)務(wù)品種。2008年，隨著美國(guó)次貸危機(jī)的爆發(fā)，全球性金融危機(jī)迅速形成并蔓延，全球大盤(pán)股市紛紛暴跌，外匯市場(chǎng)劇烈震蕩，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)呈放緩或衰退趨勢(shì)。在2008年到期的金融衍生產(chǎn)品出現(xiàn)了較多的“零收益”甚至“負(fù)收益”的情況，致使商業(yè)銀行結(jié)構(gòu)化理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)推向了風(fēng)口浪尖，引發(fā)了投資者對(duì)發(fā)行主體的信任危機(jī)。2009年上半年，結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品的發(fā)行仍延續(xù)了萎縮趨勢(shì)，外資銀行發(fā)行結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品的步伐也有所放慢，到期衍生產(chǎn)品的收益情況也不盡如人意。在2009年下半年，各國(guó)紛紛出臺(tái)的經(jīng)濟(jì)刺激政策帶來(lái)了流動(dòng)性的寬松，以石油、黃金為代表的大宗商品的價(jià)格，以及相關(guān)的澳元、歐元等兌美元的匯率出現(xiàn)了較為強(qiáng)勁的反彈，商業(yè)銀行的衍生業(yè)務(wù)逐漸復(fù)蘇。1.1.2本課題的研究意義意義：首先，從發(fā)行者的角度，有利于我國(guó)商業(yè)銀行更微觀地了解金融衍生品開(kāi)發(fā)的核心技術(shù)。從商業(yè)銀行從事金融衍生業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀來(lái)看，以及對(duì)金融衍生品市場(chǎng)狀況進(jìn)行分析，結(jié)合市場(chǎng)上存在的一些理財(cái)產(chǎn)品，對(duì)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、風(fēng)險(xiǎn)管理等技術(shù)領(lǐng)域的核心要素進(jìn)行剖析、歸納和總結(jié)，有利于發(fā)行者提高產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，為廣大投資者設(shè)計(jì)出風(fēng)險(xiǎn)收益匹配的理財(cái)產(chǎn)品，提升商業(yè)銀行的收益渠道，以增加風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)途徑，對(duì)完善國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)，促進(jìn)我國(guó)金融深化改革，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。其次，從投資者的角度，有助于投資者正確認(rèn)識(shí)各類(lèi)商業(yè)銀行衍生品的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，選擇適合自己的金融產(chǎn)品，提高投資收益，促進(jìn)生活幸福。再次，對(duì)商業(yè)銀行從事金融衍生業(yè)務(wù)、金融衍生品的交易和風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)金融市場(chǎng)穩(wěn)定的含義，由此提出對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管當(dāng)局的建議，要求商業(yè)銀行制定更加有效的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)方案，使衍生品業(yè)務(wù)更具科學(xué)性和可行性。最后，商業(yè)銀行從事衍生業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理屬于金融工程的實(shí)際應(yīng)用，對(duì)于銀行業(yè)務(wù)類(lèi)型來(lái)講，在一定程度上具有挑戰(zhàn)性和創(chuàng)新性，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理理論上講，金融衍生工具成為了商業(yè)銀行用來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)拓業(yè)務(wù)賺取利潤(rùn)的經(jīng)營(yíng)手段，因此，我國(guó)銀行業(yè)的金融衍生工具管理水平需要提高，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系等相關(guān)制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施。1.2文獻(xiàn)綜述1.2.1國(guó)內(nèi)研究國(guó)內(nèi)：隨著我國(guó)匯率制和利率市場(chǎng)化改革的有序推進(jìn)，也隨著銀行業(yè)的全面開(kāi)放，中外資銀行在衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)上的競(jìng)爭(zhēng)也開(kāi)始全面展開(kāi)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行參與金融衍生品的交易更加頻繁，2004年2月4日中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布實(shí)施《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理哲行辦法》之前，國(guó)內(nèi)主要以四大國(guó)有商業(yè)銀行從事各類(lèi)金融衍生品的交易活動(dòng)；而在其實(shí)施之后，境內(nèi)越來(lái)越多的外資商業(yè)銀行申請(qǐng)參與金融衍生品的交易，如在上海的匯豐銀行、渣打銀行、花旗銀行、東京三菱銀行、瑞穗實(shí)業(yè)銀行等五家銀行，具體涉及互換、期權(quán)、遠(yuǎn)期外匯交易、信用衍生工具以結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品等衍生產(chǎn)品，且以代客交易為主。2007年7月1日，中國(guó)人民銀行、財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會(huì)共同制定了《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》，并予以實(shí)施。從產(chǎn)品類(lèi)型上看，境內(nèi)商業(yè)銀行主要以外匯類(lèi)衍生產(chǎn)品為主，其次是利率類(lèi)的衍生品；從交易形式上看，由于國(guó)內(nèi)銀行對(duì)衍生產(chǎn)品的價(jià)格定位和產(chǎn)品設(shè)計(jì)能力不到位，銀行間大部分是中資銀行與外資銀行進(jìn)行“背對(duì)背”式的衍生交易。但是，國(guó)內(nèi)衍生品的市場(chǎng)基礎(chǔ)條件不夠，金融衍生品種類(lèi)不多，內(nèi)部管理制度不完善，使得我國(guó)商業(yè)銀行從事衍生品交易的不成熟，對(duì)金融衍生品的抗風(fēng)險(xiǎn)能力低，因此，風(fēng)險(xiǎn)管理方面就要求我國(guó)建立更加全面的管理措施，制定更多有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃。1.2.2國(guó)外研究國(guó)外：1972年美國(guó)芝加哥國(guó)際商品交易推出了包括英鎊、法國(guó)法郎、日元加瑞士法郎等6種期貨合約以來(lái)，短短30多年時(shí)間里，國(guó)際金融市場(chǎng)上金融衍生產(chǎn)品得到了空前的發(fā)展，交易品種迅速增加，目前已高達(dá)1200多種，并在原生金融產(chǎn)品上組合再組合，衍生再衍生，形成了巨大的衍生交易網(wǎng)遍布全球，但商業(yè)銀行選擇不偏好高風(fēng)險(xiǎn)的金融衍生產(chǎn)品交易，金融衍生產(chǎn)品在交易中具有高杠桿率和信用敞口風(fēng)險(xiǎn)，加上流動(dòng)性動(dòng)態(tài)過(guò)于復(fù)雜，金融資產(chǎn)的價(jià)格波動(dòng)不穩(wěn)定，更是加劇了2008年由美國(guó)次貸危機(jī)所帶來(lái)的傷害。因此，對(duì)于金融衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，多國(guó)商業(yè)銀行多以套期保值者身份去涉足衍生產(chǎn)品，且主要對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，在風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整方面具有靈活性，在信用安排上具有針對(duì)性，在監(jiān)管方面，嚴(yán)格監(jiān)管有關(guān)部門(mén)對(duì)金融衍生產(chǎn)品的合同條款規(guī)定和到期時(shí)間是否符合國(guó)際法，以此降低風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)。1.3課題研究方法和內(nèi)容1.3.1研究方法本文中使用了三中探究法，通過(guò)對(duì)比剖析法、資料收集法和實(shí)證分析法相結(jié)合的研究方式來(lái)開(kāi)展此次的研究?jī)?nèi)容。比較分析法：本文通過(guò)比較國(guó)外商業(yè)銀行衍生品業(yè)務(wù)的政策和方法以及國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行金融衍生品的發(fā)展現(xiàn)狀，結(jié)合中國(guó)市場(chǎng)體制改革和利率調(diào)整等自身的發(fā)展情況和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，提出適合我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展金融衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的道路。資料收集法：本文通過(guò)收集國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行金融衍生產(chǎn)品的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理和應(yīng)急補(bǔ)救措施，研究衍生品出現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)狀況和解決問(wèn)題的成果，借助搜集來(lái)的經(jīng)驗(yàn)，為我國(guó)商業(yè)銀行提供參考。實(shí)證分析法：本文通過(guò)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)研究理論的道路上取得成果和不足之處的事實(shí)，運(yùn)用實(shí)證分析法分析其具體原因，歸納出經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，為更好更加穩(wěn)定地發(fā)展衍生產(chǎn)品的方法。1.3.2研究?jī)?nèi)容本文的探究?jī)?nèi)容劃分為五個(gè)部分：第一部分為緒論部分，闡述了風(fēng)險(xiǎn)管理在我國(guó)商業(yè)銀行金融衍生產(chǎn)品領(lǐng)域的重要性，探究了它產(chǎn)生的背景及作用；第二部分從發(fā)展歷程、市場(chǎng)基礎(chǔ)條件下分析了我國(guó)當(dāng)前銀行發(fā)展金融衍生品的發(fā)展現(xiàn)狀，包括交易品種、數(shù)量和種類(lèi)，預(yù)測(cè)在此監(jiān)管環(huán)境下衍生品風(fēng)管的發(fā)展方向；第三部分通過(guò)在國(guó)內(nèi)外著名的風(fēng)險(xiǎn)案例中，分析了我國(guó)商業(yè)銀行衍生品潛伏的風(fēng)險(xiǎn)。第四部分為針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行衍生品的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行剖析，提出相應(yīng)的管理手段和策略；第五部分為結(jié)論部分，匯總了本文的探究成果以及提出的建議。第2章我國(guó)商業(yè)銀行金融衍生品的現(xiàn)狀2.1市場(chǎng)基礎(chǔ)條件衍生品被視為金融行業(yè)創(chuàng)新的產(chǎn)物，有效推動(dòng)商業(yè)銀行的快速發(fā)展，衍生品在全球金融行業(yè)占有重要地位，也是世界金融體系研究的重點(diǎn)。我國(guó)國(guó)內(nèi)衍生品有著相當(dāng)寬廣的發(fā)展空間，可是現(xiàn)今我國(guó)商業(yè)銀行金融衍生品的發(fā)展基于一定的市場(chǎng)基礎(chǔ)條件,衍生工具的使用給商業(yè)銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)增高,我們要清楚地認(rèn)識(shí)銀行衍生品的發(fā)展歷程,以便能及時(shí)抓住歷史的新機(jī)遇，從容應(yīng)對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)。年份銀行衍生品發(fā)展歷程1997年人民銀行允許中國(guó)銀行首家試點(diǎn)辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。2002年12月中國(guó)銀行在上海推出國(guó)內(nèi)首個(gè)外匯期權(quán)交易的個(gè)人外匯投資產(chǎn)品“兩得寶”，打破國(guó)內(nèi)銀行個(gè)人金融衍生業(yè)務(wù)的空白。2003年5月中國(guó)銀行上海分行向市場(chǎng)推出外匯期貨寶，拉開(kāi)外匯衍生品業(yè)務(wù)在國(guó)內(nèi)進(jìn)入實(shí)質(zhì)性操作階段的序幕。截止2004年11月已有8家中資銀行、11家外資銀行、1家中外合資銀行取得全面經(jīng)營(yíng)金融衍生品業(yè)務(wù)的牌照。2012年6月《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》正式出臺(tái)，全面規(guī)范資本要求，風(fēng)險(xiǎn)管理和信息披露。2018年大型商業(yè)銀行總資產(chǎn)、總負(fù)債在我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)體系占據(jù)主導(dǎo)地位，我國(guó)已形成多層次的市場(chǎng)化銀行業(yè)體系。信息來(lái)源：中國(guó)知網(wǎng)2.2交易品種、數(shù)量及金額在場(chǎng)外交易的金融衍生品中，有各式各樣的類(lèi)型。近幾年，專(zhuān)門(mén)針對(duì)客戶(hù)而制定的衍生品則層出不窮，特點(diǎn)是具有隨意性，組合性，目前已知我國(guó)金融市場(chǎng)的衍生品數(shù)量達(dá)到1200多種，層出不窮，雖然近幾年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)辦金融衍生品的發(fā)展迅猛，可是極少參入到衍生品種中，量小而窄，主要涉及匯率、利率、遠(yuǎn)期、互換和期權(quán)等，缺乏以證券、股票指數(shù)、貴金屬等重要商品為基礎(chǔ)的衍生產(chǎn)品，無(wú)法滿(mǎn)足商業(yè)銀行和消費(fèi)者本身在交易市場(chǎng)的交易需求?，F(xiàn)今，從產(chǎn)品的類(lèi)型上來(lái)講，我國(guó)商業(yè)很多展開(kāi)的金融衍生品業(yè)務(wù)多集中于貨幣和利率衍生品。在外匯領(lǐng)域具體劃分為外匯掉期、外匯遠(yuǎn)期、利率期貨、外匯期權(quán)，債券期權(quán)、利率互換、互換期權(quán)、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等。另外，人民幣遠(yuǎn)期結(jié)售匯也屬于銀行衍生品，相對(duì)于外匯衍生產(chǎn)品來(lái)說(shuō)，不太活躍。在離岸人民幣衍生金融產(chǎn)品的交易市場(chǎng)中，主要有3種交易品種，分別是不可交割遠(yuǎn)期、不可交割期權(quán)和不可交割互換。從金額上看，以北京銀行、南京銀行、寧波銀行和重慶農(nóng)商行為例，在2012年末以公允價(jià)值計(jì)算，金融資產(chǎn)和負(fù)債最多的城市商業(yè)銀行是寧波銀行，分別16.88億元和18.83億元（參見(jiàn)表①）。北京銀行、南京銀行衍生金融資產(chǎn)和負(fù)債均很小，主要是由于衍生金融工具使用較少，名義金額不大。從變動(dòng)的角度來(lái)看，寧波銀行衍生金融資產(chǎn)和負(fù)債同比2011年均增長(zhǎng)較大。從資產(chǎn)和負(fù)債差額的角度來(lái)看，披露信息的三家城市商業(yè)銀行衍生金融工具凈額均不大。表①股份制銀行衍生工具年末公允價(jià)值貨幣類(lèi)衍生金融工具名義金額最大的是寧波銀行，達(dá)1211.61億元，使用量最小的是北京銀行，僅為46.62億元（參見(jiàn)表②）；從增長(zhǎng)的角度來(lái)看，已披露信息的三家城市商業(yè)銀行貨幣類(lèi)衍生金融工具名義金額均大幅度增長(zhǎng)，加強(qiáng)了通過(guò)衍生金融工具來(lái)管理匯率風(fēng)險(xiǎn)力度，北京銀行2011年衍生金融工具名義金額較小，因此增長(zhǎng)率最高，達(dá)358.0%。表②城市商業(yè)銀行衍生金融工具使用構(gòu)成2.3監(jiān)管法規(guī)我國(guó)銀監(jiān)會(huì)的成文預(yù)示著我國(guó)已經(jīng)步入了專(zhuān)業(yè)化的監(jiān)管時(shí)期，正式搭建了金融業(yè)分業(yè)監(jiān)管組織，構(gòu)成了我國(guó)金融業(yè)“一行三會(huì)”的分業(yè)監(jiān)管局面。2018年3月，依據(jù)第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)第一次會(huì)議國(guó)務(wù)字做出機(jī)構(gòu)改革方案，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)與保監(jiān)會(huì)合并在一起，組成了銀保監(jiān)會(huì)。中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)代替了中國(guó)銀監(jiān)會(huì)，擔(dān)負(fù)著監(jiān)管全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)活動(dòng)。主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)項(xiàng)目?jī)?nèi)容人民銀行作為我國(guó)的中央銀行，人民銀行貫徹落實(shí)黨中央關(guān)于金融工作的方針政策和決策部署，在履行職責(zé)過(guò)程中堅(jiān)持和加強(qiáng)黨對(duì)金融工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。銀保監(jiān)會(huì)銀保監(jiān)會(huì)貫徹落實(shí)黨中央關(guān)于銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管工作的方針政策和決策部署，在履行職責(zé)過(guò)程中堅(jiān)持和加強(qiáng)黨對(duì)銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。地方金融國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)地方金融國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要包括地方國(guó)資委和地方財(cái)政局，代表地方政府履行出資人職責(zé)。其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)除此之外，商業(yè)銀行還接受其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和管理，如財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家審計(jì)署、國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局及國(guó)家外匯管理局等。信息來(lái)源：觀研天下整理銀行業(yè)的主要法律法規(guī)及政策分為基本法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)章和規(guī)范性文件兩大部分。行業(yè)規(guī)章和規(guī)范性文件行業(yè)規(guī)章和規(guī)范性文件主要涉及行業(yè)管理、公司治理、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)防范、信息披露及特定行業(yè)（客戶(hù)）貸款及授信管理等方面。針對(duì)銀行衍生品業(yè)務(wù)的交易，我國(guó)到現(xiàn)在為止還沒(méi)有創(chuàng)建職責(zé)分明的監(jiān)管部門(mén)，目前只有兩個(gè)層面有監(jiān)管。行業(yè)自律。在西方，行業(yè)內(nèi)的自律監(jiān)管系統(tǒng)相當(dāng)完備，如行業(yè)互換和衍生產(chǎn)品協(xié)會(huì)（ISDA）,而我國(guó)行業(yè)內(nèi)部尚未建立。官方監(jiān)管。在美國(guó)，官方主要有兩個(gè)監(jiān)管部門(mén)：證券交易委員會(huì)(SEC)和商品期貨交易委員會(huì)（CFTC），我國(guó)目前尚未建立明確責(zé)任劃分的相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。第3章我國(guó)商業(yè)銀行金融衍生品的風(fēng)險(xiǎn)及成因分析本章通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外著名的商業(yè)銀行在從事金融金融衍生品的風(fēng)險(xiǎn)案例中，揭示我國(guó)商業(yè)銀行在衍生品業(yè)務(wù)方面所面臨的風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)的成因，雖然風(fēng)險(xiǎn)大多數(shù)是無(wú)法避免的，但是我國(guó)應(yīng)該在眾多失敗的案例中汲取教訓(xùn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，以應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。3.1操作風(fēng)險(xiǎn)銀行的衍生品交易員存在著操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。在衍生產(chǎn)品交易、結(jié)算時(shí)發(fā)生的意外情況，被稱(chēng)為操作風(fēng)險(xiǎn)，這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的形成往往具有很強(qiáng)的不確定性，因金融衍生品的高杠桿作用而帶來(lái)高額的收入極易使職業(yè)經(jīng)理人出現(xiàn)貪污，讓銀行的管理者忽略了金融衍生品的高危險(xiǎn)性而利用比較激勵(lì)的交易方法，再加上操作出錯(cuò)以及其他有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)都來(lái)臨時(shí)無(wú)法面對(duì)而出現(xiàn)巨大的虧損，操作風(fēng)險(xiǎn)通常是最后才得以分析顯現(xiàn)出來(lái)，因此操作風(fēng)險(xiǎn)還具有一定的隱蔽性。例如巴林銀行的倒閉案、中航油的巨虧、興業(yè)銀行的舞弊案和中信泰富投資澳元外匯巨虧等，這些都是在事后的風(fēng)險(xiǎn)分析才發(fā)現(xiàn)是操作方面出了問(wèn)題，導(dǎo)致發(fā)生了巨額虧損。3.2流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)被定義為產(chǎn)生在金融衍生品流動(dòng)過(guò)程中，由銀行總部派發(fā)任務(wù)至一線(xiàn)工作人員手中，員工需要在規(guī)定時(shí)間將產(chǎn)品推銷(xiāo)出去，否則會(huì)給銀行帶來(lái)較大的經(jīng)濟(jì)損失。流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率較高，在商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)都較易發(fā)生，會(huì)造成不可挽回的損失。在衍生產(chǎn)品流通過(guò)程中，部分商業(yè)銀行不可避免的未考慮到資金的流動(dòng)性，沒(méi)有采用VAR模型對(duì)流動(dòng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，加上信息披露不完善，導(dǎo)致衍生品交易的流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失加劇。例如舉摩根大通銀行虧損事件，通過(guò)剖析得出這次虧損事件中最關(guān)鍵原因?yàn)槟Ω笸ㄣy行的首席投資辦公室（CIO）部門(mén)為了對(duì)賭，在信用違約互換（CDS）市場(chǎng)創(chuàng)建高額的交易，而新利用的管理方式剛好存有巨大的漏洞，既忽略了交易頭寸在流通中面對(duì)的危險(xiǎn)，所以當(dāng)交易頭寸缺少市場(chǎng)流通性并逐步惡化后，無(wú)法迅速補(bǔ)充漏洞而造成虧損。3.3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)匯率、利率等的波動(dòng)是造成市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的形成原因在于缺乏衍生產(chǎn)品的市場(chǎng)定價(jià)能力，對(duì)市場(chǎng)利率變動(dòng)的不敏感，進(jìn)而造成銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)損失?，F(xiàn)今國(guó)內(nèi)銀行沒(méi)有定價(jià)能力，價(jià)格基本是套用外購(gòu)的參數(shù)系統(tǒng)，當(dāng)輸入?yún)?shù)就獲利價(jià)格，當(dāng)遇到產(chǎn)品市場(chǎng)利率、匯率等影響使價(jià)格指數(shù)發(fā)生變化時(shí)，銀行便不知如何定價(jià)，這時(shí)要向交易方問(wèn)價(jià)，所以，國(guó)內(nèi)商業(yè)很多經(jīng)營(yíng)的金融衍生品業(yè)務(wù)只得求助于外資銀行或者通過(guò)中間商來(lái)完成，導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行在衍生品市場(chǎng)的爭(zhēng)奪中落于下風(fēng)。2020年4月，我國(guó)爆發(fā)了中行“原油寶”巨虧事件。美國(guó)西德州輕質(zhì)原油期貨WTI價(jià)格下跌至負(fù)值，創(chuàng)下歷史新低，導(dǎo)致國(guó)內(nèi)銀行的油價(jià)交易受?chē)?guó)際的影響劇烈波動(dòng)，原油寶投資者遭受巨額虧損。合約名稱(chēng)幣種持倉(cāng)方向開(kāi)平倉(cāng)結(jié)算價(jià)格美元美國(guó)原油2005合約美元多頭平倉(cāng)-37.63美元美國(guó)原油2005合約美元空頭平倉(cāng)-37.63人民幣美國(guó)原油2005合約人民幣多頭平倉(cāng)-266.12人民幣美國(guó)原油2005合約人民幣空頭平倉(cāng)-266.12美元美國(guó)原油2006合約美元空頭開(kāi)倉(cāng)20.43人民幣美國(guó)原油2006合約人民幣空頭開(kāi)倉(cāng)144.482020年4月22日合約結(jié)算價(jià)格資料來(lái)源：中國(guó)銀行官網(wǎng)毫無(wú)疑問(wèn)，中行“原油寶”巨虧事件的爆發(fā)很大一部分原因是忽視了近幾個(gè)月以來(lái)的市場(chǎng)價(jià)格高波動(dòng)，中行在價(jià)格交易時(shí)間制度上也存在風(fēng)控機(jī)制漏洞，在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)面前，我國(guó)銀行顯得較為被動(dòng)。第4章我國(guó)商業(yè)銀行金融衍生品的風(fēng)險(xiǎn)管理分析防范風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)保證安全經(jīng)營(yíng)的重要舉措，由此，針對(duì)衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理困境提出相應(yīng)改進(jìn)措施,商業(yè)銀行在我國(guó)銀行體系中占有很大比例，若其金融衍生產(chǎn)品管理過(guò)程存在較大風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)嚴(yán)重阻礙銀行經(jīng)濟(jì)效益的提升。針對(duì)銀行目前風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，提出相應(yīng)的改進(jìn)策略，希望對(duì)銀行管理工作有所幫助。4.1規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策操作風(fēng)險(xiǎn)是可通過(guò)相關(guān)措施有效避免，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)概率是規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的有效方法，通常采用參數(shù)分布計(jì)算相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)概率，銀行管理者可通過(guò)概率測(cè)算，有針對(duì)性的操作流程進(jìn)行優(yōu)化，進(jìn)而避免風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。銀行職員是降低操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，職員交易水準(zhǔn)不斷提升，能有效降低管理過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的頻率。在健全培訓(xùn)機(jī)制的基礎(chǔ)上，完善相應(yīng)的考核機(jī)制，強(qiáng)制要求職員階段性業(yè)績(jī)必須達(dá)到銀行標(biāo)準(zhǔn)，并將業(yè)績(jī)和薪資掛鉤，從而提升員工工作積極性。銀行管理者需要定期對(duì)員工交易情況進(jìn)行研究，根據(jù)職員特長(zhǎng)合理分配衍生產(chǎn)品，交易過(guò)程需要在銀行監(jiān)督下完成，且職員要做好交易文件整理，并上交文教存入交易檔案。此外，銀行需要培養(yǎng)優(yōu)秀的會(huì)計(jì)人員，精通參數(shù)分布計(jì)算方法，且對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)比較準(zhǔn)確。目前銀行業(yè)市場(chǎng)急需風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力強(qiáng)的人才，衍生品業(yè)務(wù)的靈活組合給銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)不容小覷，參照西方發(fā)達(dá)國(guó)家法律風(fēng)險(xiǎn)防御辦法，美國(guó)利用了功能性監(jiān)督法，英國(guó)則開(kāi)放市場(chǎng)制度，相同于我國(guó)的市場(chǎng)監(jiān)管體制，強(qiáng)化銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力以及對(duì)監(jiān)管者提出極高的標(biāo)準(zhǔn)，如果從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度來(lái)評(píng)估銀行衍生品風(fēng)險(xiǎn)，就可以快速發(fā)出預(yù)警信息，防止出現(xiàn)一些沒(méi)有必要的損失，在一定限度上也解決了我國(guó)法律的落后性。4.2針對(duì)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策針對(duì)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)采取的措施。建立健全相應(yīng)的信息披露機(jī)制，是規(guī)避流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的最佳措施。信息披露就是將銀行財(cái)務(wù)進(jìn)行透明化管理，銀行需要制定系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理制度，形成財(cái)務(wù)管理的統(tǒng)一規(guī)范，這樣監(jiān)管部門(mén)在進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督時(shí)，能夠清楚知道風(fēng)險(xiǎn)管理漏洞，從而有針對(duì)性對(duì)漏洞進(jìn)行彌補(bǔ)。此外商業(yè)銀行在投資過(guò)程中，需要對(duì)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)進(jìn)行精準(zhǔn)分析，盡量不要將資金投入到同一衍生產(chǎn)品中，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是將雞蛋分開(kāi)放在籃子里。分散投資模式在降低流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)上效果顯著，此模式也是目前商業(yè)銀行經(jīng)常采用的。衍生品的交易種類(lèi)繁多，是因其可以自由組合和搭配，投資者在產(chǎn)品的選擇過(guò)程中除了重視未來(lái)可預(yù)期收益，也注重產(chǎn)品的設(shè)定與定價(jià)能力，風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究表明，產(chǎn)品的重新設(shè)定與定價(jià)能力有助于投資者規(guī)避一定的風(fēng)險(xiǎn)，以此促使衍生品投資。4.3應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)并不是只針對(duì)一家銀行、一片地區(qū)，它隨時(shí)隨地都會(huì)發(fā)生，正如今年的中行原油寶事件，因此，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)收集市場(chǎng)數(shù)據(jù)的職能部門(mén)，實(shí)時(shí)監(jiān)控市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的信息分析，對(duì)未來(lái)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的預(yù)測(cè)，或者在未預(yù)料的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)已出現(xiàn)的情況下，及時(shí)采取相應(yīng)的措施降低由市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，建立起一套逐步完整的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系；由于有些銀行發(fā)展衍生品的種類(lèi)不多，在市場(chǎng)價(jià)格急劇震蕩的情況下，資金較為集中，一旦市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生則會(huì)帶來(lái)嚴(yán)重的虧損后宮，因此盡量做到資金的分散，加強(qiáng)銀行內(nèi)部資金的轉(zhuǎn)移管理，合理分配資金，以達(dá)到分散市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，避免風(fēng)險(xiǎn)大的資金流向。4.4健全商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管制度健全銀行內(nèi)部監(jiān)管制度。只有不斷加強(qiáng)銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制，才能從根本上降低衍生品管理風(fēng)險(xiǎn)，在健全監(jiān)管制度過(guò)程中，管理者需要全面了解監(jiān)管原則，并結(jié)合銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，對(duì)現(xiàn)有監(jiān)管制度進(jìn)行完善。為使各項(xiàng)制度落到實(shí)處，銀行內(nèi)部需要成立專(zhuān)門(mén)的監(jiān)管小組，對(duì)流動(dòng)、操作等過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管。此外，還要不斷提升風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)模型的精準(zhǔn)性，商業(yè)銀行可借助各種先進(jìn)技術(shù)，將模型從定性分析，逐漸優(yōu)化到定量分析層面。量化模型著重預(yù)測(cè)操作、交易過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，模型預(yù)測(cè)和監(jiān)管體制雙管齊下，能最大程度的弱化管理風(fēng)險(xiǎn)。宏觀調(diào)控變得相對(duì)容易，交易技術(shù)手段不斷創(chuàng)新，誘惑投資者前去冒險(xiǎn)?？墒沁@只是面臨風(fēng)險(xiǎn)的外部條件，更關(guān)鍵的原因是銀行內(nèi)部的管理、協(xié)調(diào)與配合都產(chǎn)生了問(wèn)題，它包含管理層未意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)，管理松散，交易員操作馬虎等，比如過(guò)度依靠激勵(lì)機(jī)制、越權(quán)交易，都可能給從事衍生業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行造成巨額損失。4.4.1提高管理層的認(rèn)知衍生品的經(jīng)營(yíng)是發(fā)生于一定的條件下才能完成的繁雜的風(fēng)險(xiǎn)管理以及減少交易資金投入的目標(biāo)，撇開(kāi)銀行利息收入不說(shuō)，對(duì)于銀行內(nèi)部高層管理了解甚少，他們對(duì)金融衍生品的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足，難以準(zhǔn)確把握交易種類(lèi)、期限、杠桿系統(tǒng)等具體細(xì)節(jié)，無(wú)法做出明確規(guī)定。因此提高管理層的認(rèn)知，引進(jìn)高端人才，對(duì)衍生業(yè)務(wù)進(jìn)行管理和做出正確指令，提升風(fēng)險(xiǎn)防范。4.4.2增強(qiáng)內(nèi)部控制巴林銀行倒閉的原因，不是因?yàn)槠湔归_(kāi)了衍生工具的交易，而是因?yàn)槠鋬?nèi)部控制相當(dāng)混亂造成的。未嚴(yán)苛地實(shí)施內(nèi)部控制，沒(méi)有的監(jiān)督好交易員，對(duì)銀行來(lái)講，是走向毀滅的一個(gè)開(kāi)端。因此有效的增強(qiáng)內(nèi)部控制管理措施，是防控風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的必要舉措。4.4.3防止越權(quán)交易大部分案例表明，一旦交易員存在違規(guī)的越權(quán)操作，銀行內(nèi)部的越權(quán)監(jiān)管控制措施不到位時(shí)，通常會(huì)損失巨額的資金，由于銀行在獲利較豐厚利潤(rùn)的時(shí)候，無(wú)法檢測(cè)出交易進(jìn)程中的越權(quán)行為，風(fēng)險(xiǎn)觀念淺薄。因此商業(yè)銀行應(yīng)該從職員素質(zhì)提升入手，要求職員定期對(duì)自身工作進(jìn)行總結(jié)，并培訓(xùn)職員新型業(yè)務(wù)方式，同時(shí)提高職員業(yè)務(wù)辦理能力，防止越權(quán)交易風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步發(fā)生。參考文獻(xiàn)：致謝四年的學(xué)習(xí)生活即將結(jié)束，四年的每一個(gè)日日夜夜，老師的教誨與指導(dǎo)，師兄師姐和同學(xué)的幫助歷歷在目，父母的支持與鼓勵(lì)總使我的步伐不斷向前邁進(jìn)。我是幸運(yùn)的，能結(jié)識(shí)這么多的兩市益友，順利、愉快地完成學(xué)業(yè)。附錄備注：有附錄的，另起一頁(yè)，如無(wú)附錄，到“致謝”部分完。

文獻(xiàn)資料檢索的步驟與篩選利用檢索文獻(xiàn)資料信息是一項(xiàng)實(shí)踐性很強(qiáng)的過(guò)程，檢索的一般步驟有以下幾種。在檢索完成之后，才能對(duì)文獻(xiàn)資料進(jìn)行篩選利用。文獻(xiàn)檢索是利用文獻(xiàn)的第一步，如何將其應(yīng)用在畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）課題研究過(guò)程中，對(duì)檢索到的文獻(xiàn)資料進(jìn)行認(rèn)真篩選、消化和吸收是關(guān)鍵。只有經(jīng)過(guò)這個(gè)過(guò)程，才能達(dá)到查閱文獻(xiàn)的真正目的一一一利用文獻(xiàn)1、文獻(xiàn)資料檢索的步驟（1）明確檢索范圍從科研課題研究的中心內(nèi)容和重點(diǎn)出發(fā)，多方面分析課題要求和問(wèn)題實(shí)質(zhì)，一般從三方面考慮：一是區(qū)域界限，要清楚是取得某一一問(wèn)題發(fā)表過(guò)的全部文獻(xiàn)資料，還是要掌握某一地區(qū)、某一國(guó)家對(duì)某一問(wèn)題發(fā)表過(guò)的全部文獻(xiàn)資料；二是時(shí)間范圍，明確是查找某一問(wèn)題在某一年限內(nèi)發(fā)表過(guò)的文獻(xiàn)資料，還是獲取某一。問(wèn)題從有文獻(xiàn)記錄以來(lái)的全部文獻(xiàn)資料；三是專(zhuān)業(yè)范圍，明確要查找什么專(zhuān)業(yè)的科技文獻(xiàn)信息，比如，電子類(lèi)的還是機(jī)械類(lèi)的，是理論性的還是應(yīng)用性的等。（2）選擇檢索工具檢索工具有不同的分類(lèi)方法，按加工文獻(xiàn)和處理信息的手段不同分為手工檢索工具和機(jī)械檢索工具；按照載體形式不同分為書(shū)本式檢索工具，磁帶式檢索工具，卡片式、縮微式、膠卷式檢索工具；按照著錄格式的不同可將檢索工具分為以下四種類(lèi)型：①目錄型檢索工具。目錄型檢索工具是記錄具體出版單位、收藏單位及其他外表特征的工具。它以一個(gè)完。整的出版或收藏單位為著錄單元，一般著錄文獻(xiàn)的名稱(chēng)、著者、文獻(xiàn)出處等。目錄的種類(lèi)很多，對(duì)于文獻(xiàn)檢索來(lái)說(shuō)，國(guó)家書(shū)目、聯(lián)合目錄、館藏目錄等尤為重要②題錄型檢索工具題錄型檢索工具是以單篇文獻(xiàn)為基本著錄單位來(lái)描述文獻(xiàn)外表特征（如文獻(xiàn)題名、著者姓名、文獻(xiàn)出處等），無(wú)內(nèi)容摘要，是快速報(bào)道文獻(xiàn)信息的一類(lèi)檢索工具。它與目錄的主要區(qū)別是著錄的對(duì)象不同，目錄著錄的對(duì)象是單位出版物，題錄的著錄對(duì)象是單篇文獻(xiàn)。③文摘型檢索工具文摘型檢索工具是將大量分散的文獻(xiàn)，選擇重要的部分，以簡(jiǎn)練的形式做成摘要，并按一定的方法組織排列起來(lái)的檢索工具。按照文摘的編寫(xiě)人，可分為著者文摘和非著者文摘，著者文摘是指按原文著者編寫(xiě)的文摘；而非著者文摘是指由專(zhuān)門(mén)的熟悉本專(zhuān)業(yè)的文摘人員編寫(xiě)而成。按照摘要的詳簡(jiǎn)程度，可分為指示性文摘和報(bào)道性文摘兩種，指示性文摘以最簡(jiǎn)短的語(yǔ)言寫(xiě)明文獻(xiàn)題目、內(nèi)容范圍、研究目的和出處，實(shí)際上是題目的補(bǔ)充說(shuō)明，一般在100字左右；報(bào)道性文摘以揭示原文論述的主題實(shí)質(zhì)為宗旨，基本上反映了原文內(nèi)容，討論的范圍和目的，采取的研究手段和方法，所得的結(jié)果或結(jié)論，同時(shí)也包括有關(guān)數(shù)據(jù)、公式，一般五百字左右，重要文章可多達(dá)千字。④索引型檢索工具索引型檢索工具是根據(jù)一定的需要，把特定范圍內(nèi)的某些重要文獻(xiàn)中的有關(guān)款目或知識(shí)單元，如書(shū)名、刊名、人名、地名、語(yǔ)詞等，按照一定的方法編排，并指明出處，為用戶(hù)提供文獻(xiàn)線(xiàn)索的一種檢索工具。索引的類(lèi)型是多種多樣的。在檢索工具中，常用的索引類(lèi)型有分類(lèi)索引、主題索引、關(guān)鍵詞索引、著者索引等。（3）確定檢索途徑根據(jù)文獻(xiàn)信息的特征來(lái)確定檢索途徑，根據(jù)檢索范圍和科技文獻(xiàn)信息可能來(lái)源的具體情況確立檢索標(biāo)志。檢索途徑有多種，學(xué)生應(yīng)根據(jù)掌握的所查文獻(xiàn)的有關(guān)情況，選擇一條較好的途徑進(jìn)行檢索，以節(jié)省時(shí)間和精力。（4）選定檢索方法文獻(xiàn)信息的檢索方法也有多種，應(yīng)根據(jù)檢索條件和學(xué)科特點(diǎn)來(lái)確定，選定一種費(fèi)時(shí)少、查獲信息多的有效方法。如暫時(shí)沒(méi)有檢索工具可用，可采用追溯法：如檢索工具比較多，可采用常用法；如想獲得某一課題系統(tǒng)且全面的資料，且時(shí)間充裕，可采用順查法；如解決某一具體技術(shù)問(wèn)題，但時(shí)間緊迫，可采用倒查法；如需了解某一課題方向發(fā)生和發(fā)展過(guò)程的有關(guān)資料，采用循環(huán)法可節(jié)約時(shí)間；如查找資料的起始年代不長(zhǎng)，且有具體年月，一般采用順查法，反之采用倒查法等。（5）查找文獻(xiàn)線(xiàn)索利用各種檢索方法，通過(guò)不同檢索工具，查找所需文獻(xiàn)資料的線(xiàn)索，并通過(guò)題錄、索引、文摘等完成查找文獻(xiàn)的工作。如需要進(jìn)一步了解和詳細(xì)查閱原始文獻(xiàn)資料時(shí)，可根據(jù)檢索工具所提供的出處，在圖書(shū)館進(jìn)行查驗(yàn)或通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)獲取。（6）索取原始文獻(xiàn)索取原始文獻(xiàn)應(yīng)由近而遠(yuǎn)，首先利用學(xué)校、市區(qū)圖書(shū)館等館藏目錄查找所需文獻(xiàn)資料，