污水處理廠TOT特許經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目實(shí)施方案簡(jiǎn)介

污水處理廠TOT特許經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目實(shí)施方案簡(jiǎn)介摘要以貴州省某城市污水處理廠TOT特許經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目為實(shí)例，簡(jiǎn)要而全面的介紹了城鎮(zhèn)污水處理廠TOT特許經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目實(shí)施方案編制過(guò)程中的中一些經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)，供類似項(xiàng)目一定的參考和借鑒。關(guān)鍵詞污水，TOT，實(shí)施BriefonImplementationofTOTFranchisingofWasteWaterTreatmentPlantLUOMei (FiscalInvestmentReviewCenterofJinyangDistrict,Guiyang,550001)Abstract:ThewriterintroducedoneactualTOT(Transfer-Operation-Transfer)caseofwastewatertreatmentplant,brieflyandgenerallydiscussedsomeexperiencethatearnedinrealexecutingTOTimplementation,whichcouldbesomereferenceforthesimilarengineeringproject.KeyWords:Wastewater;TOT;Execute 1、概述 污水處理特許經(jīng)營(yíng)目前主要分為委托經(jīng)營(yíng)、BOT和TOT三種方式，其中后兩種方式均涉及到投融資。BOT即建設(shè)—運(yùn)營(yíng)—移交，指政府將一個(gè)污水處理廠項(xiàng)目的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)授予投資者，投資者在特許經(jīng)營(yíng)期內(nèi)負(fù)責(zé)項(xiàng)目融資、建設(shè)和運(yùn)營(yíng)。通過(guò)收取污水處理服務(wù)費(fèi)回收投資及取得合理的利潤(rùn)，特許經(jīng)營(yíng)期結(jié)束后將運(yùn)營(yíng)良好的污水處理廠無(wú)償?shù)匾平唤o政府。TOT即移交—運(yùn)營(yíng)—移交，指政府將已經(jīng)建成的污水處理廠經(jīng)營(yíng)權(quán)及收益權(quán)作價(jià)轉(zhuǎn)讓給投資者，由其進(jìn)行運(yùn)營(yíng)管理，通過(guò)收取污水處理服務(wù)費(fèi)回收投資及取得合理的利潤(rùn)。特許經(jīng)營(yíng)期結(jié)束后將運(yùn)營(yíng)良好的設(shè)施無(wú)償?shù)匾平唤o政府[1]。 某市已經(jīng)建成設(shè)計(jì)規(guī)模為8×10m3/d的污水處理廠，該污水處理廠已經(jīng)完成了環(huán)評(píng)驗(yàn)收工作，已經(jīng)投入正常運(yùn)行。但由于建設(shè)資金缺乏，該市污水收集管網(wǎng)系統(tǒng)仍還不完善，導(dǎo)致收集的污水量較少，2010年日均處理水量5×10m3，距設(shè)8×10m3/d設(shè)計(jì)規(guī)模尚有一定差距，污水處理廠還沒有能充分發(fā)揮其減排功能。為解決管網(wǎng)建設(shè)的資金缺口，該市人民政府決定采用TOT模式，將污水處理廠一定期限的經(jīng)營(yíng)權(quán)，有償轉(zhuǎn)讓給投資人。一來(lái)將轉(zhuǎn)讓資金用于城區(qū)污水收集管網(wǎng)的改造和建設(shè)，二來(lái)引入專業(yè)的污水處理運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)，有利于保證污水處理廠的正常運(yùn)營(yíng)，提高效率；同時(shí)實(shí)現(xiàn)政府職能轉(zhuǎn)變，利于政府做好監(jiān)管工作。 本文將重點(diǎn)介紹該TOT項(xiàng)目實(shí)施方案編制過(guò)程中的中一些經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)。2、實(shí)施方案簡(jiǎn)介2.1、組織機(jī)構(gòu) 為及時(shí)有效地協(xié)調(diào)整個(gè)TOT項(xiàng)目招商工作的順利進(jìn)行，確保招商工作符合國(guó)家相應(yīng)法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范，充分體現(xiàn)公開、公平、公正的指導(dǎo)思想，擬成立該市污水處理廠市場(chǎng)化運(yùn)作工作領(lǐng)導(dǎo)小組。 由市政府主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，成員單位有市城管局、市財(cái)政局、市審計(jì)局、市監(jiān)察局、市發(fā)改局、市法制辦、市自來(lái)水公司等相關(guān)部門。由于項(xiàng)目招商涉及財(cái)務(wù)、法律和技術(shù)等方面的專業(yè)知識(shí)，為保障項(xiàng)目招商工作的規(guī)范化、專業(yè)化，切實(shí)維護(hù)政府和公眾利益，本項(xiàng)目由專業(yè)咨詢顧問機(jī)構(gòu)作為招商咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)，承擔(dān)整個(gè)項(xiàng)目招商的咨詢顧問工作。 2.2、實(shí)施方式及流程 TOT模式中特許經(jīng)營(yíng)權(quán)中選人的確定方式有招標(biāo)或協(xié)議方式，但根據(jù)《關(guān)于加快市政公用行業(yè)市場(chǎng)化進(jìn)程的意見》相關(guān)法規(guī)政策的指導(dǎo)思想，一般應(yīng)采用公開招標(biāo)方式(但非強(qiáng)制)，但對(duì)TOT方式中有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)處置適用的《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》并未明確處置方式[2]。 因此，本TOT項(xiàng)目實(shí)施方式采用按公開招標(biāo)的模式進(jìn)行招商。 整個(gè)招商工作的具體流程是： ①、制定《污水處理廠TOT特許經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目實(shí)施方案》，經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)、州住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局審核、報(bào)省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳備案。 ②、制定《污水處理廠TOT特許經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目招標(biāo)方案》，經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)后，用以指導(dǎo)整個(gè)招商工作。 ③、發(fā)布招標(biāo)公告，接受投資人報(bào)名，并對(duì)其資格進(jìn)行預(yù)審，評(píng)審確定入圍投資者名單。 ④、向入圍投資者發(fā)送《污水處理廠TOT特許經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目招商文件》。 ⑤、入圍投資者提交《污水處理廠TOT特許經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目投標(biāo)文件》，并開標(biāo)。 ⑥、待入圍投資者提交《投標(biāo)文件》后，經(jīng)專家評(píng)審確定候選人排序，向候選人發(fā)出候選排序通知書。 ⑦、按候選投資者排序開展商務(wù)談判，直至簽署最終《污水處理廠TOT特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議》。 ⑧、在公開媒體上公示中選投資者。 ⑨、公示無(wú)異議，與中選投資者正式簽署相關(guān)法律文件。 ⑩、將《污水處理廠TOT特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議》報(bào)相關(guān)行業(yè)主管部門備案。 2.3、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)條款 ①投資人為獲得污水處理廠特許經(jīng)營(yíng)權(quán)而向政府支付的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)為12000萬(wàn)元。 ②根據(jù)《市政公用事業(yè)特許經(jīng)營(yíng)管理?xiàng)l例》，特許經(jīng)營(yíng)期限最長(zhǎng)不超過(guò)30年。為了減輕政府財(cái)政壓力、降低污水處理服務(wù)費(fèi)單價(jià)，結(jié)合類似項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)，本項(xiàng)目的特許經(jīng)營(yíng)期采用30年。 ③鑒于城鎮(zhèn)污水處理費(fèi)按照補(bǔ)償排污管網(wǎng)和污水處理設(shè)施的建設(shè)投資及運(yùn)行維護(hù)成本、合理盈利的原則進(jìn)行核定。因此，本項(xiàng)目在確定污水處理服務(wù)費(fèi)單價(jià)時(shí)，投資人計(jì)算的凈資產(chǎn)利潤(rùn)率必須介于國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行長(zhǎng)期貸款利率基礎(chǔ)上增加1-3個(gè)百分點(diǎn)的區(qū)間內(nèi)。 ④基本水量是指城區(qū)必須確保向污水處理廠輸送的污水量。當(dāng)實(shí)際進(jìn)廠污水量不足此數(shù)時(shí),也必須按此數(shù)向投資人支付相應(yīng)的污水處理服務(wù)費(fèi)。在整個(gè)特許經(jīng)營(yíng)期內(nèi)基本水量不能進(jìn)行更改。由于目前污水處理廠實(shí)際能夠收到的污水處理費(fèi)基本上都是自來(lái)水公司售水量部分對(duì)應(yīng)的污水處理費(fèi)，因此基本水量測(cè)算按照自來(lái)水公司的實(shí)際售水量并考慮一定增長(zhǎng)率來(lái)確定， ⑤對(duì)于現(xiàn)有人員的安置，投資人將接收現(xiàn)有企業(yè)全部編制人員，形式為政府派遣，人員的工資、社保等費(fèi)用由投資人發(fā)放，但人員的人事關(guān)系仍在原單位。 ⑥投資者須持有國(guó)家環(huán)?？偩诸C發(fā)的“環(huán)境污染治理設(shè)施運(yùn)營(yíng)資質(zhì)證書-生活污水甲級(jí)”證書。 ⑦在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)，當(dāng)影響項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本的重要項(xiàng)目發(fā)生變化時(shí)，投資人可以按程序?qū)ξ鬯幚矸?wù)費(fèi)單價(jià)調(diào)整進(jìn)行申請(qǐng)。 調(diào)整污水處理服務(wù)費(fèi)單價(jià)的項(xiàng)目包括水費(fèi)、電費(fèi)、藥劑費(fèi)、員工工資福利費(fèi)、銀行利息、污泥處置費(fèi)、政府規(guī)費(fèi)、稅費(fèi)共八項(xiàng)。 ⑧特許經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款所需資金，全部由投資者負(fù)責(zé)籌集。投資者如需申請(qǐng)銀行貸款，經(jīng)市政府批準(zhǔn)，投資者可以以項(xiàng)目收益權(quán)抵押貸款，且市政府有義務(wù)向投資者提供融資銀行所需的相關(guān)資料和文件。 ⑨投資者項(xiàng)目公司成立后的五年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其在本項(xiàng)目公司的部分或全部權(quán)益。此后投資者要轉(zhuǎn)讓權(quán)益的，須征得市政府同意。 ⑩在國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生重大變化和調(diào)整時(shí)，招商人有權(quán)改變特許經(jīng)營(yíng)方式，但應(yīng)補(bǔ)償投資人相應(yīng)的直接損失。 2.4、財(cái)政補(bǔ)貼及優(yōu)惠措施 為了有利于招商工作的開展，本項(xiàng)目提供的財(cái)政補(bǔ)貼及其他優(yōu)惠措施主要有： ①財(cái)政補(bǔ)貼。 由政府負(fù)責(zé)承擔(dān)城市低保群體的污水處理費(fèi)補(bǔ)貼；當(dāng)市政府收取的污水處理費(fèi)不足以向投資人支付污水處理服務(wù)費(fèi)時(shí)，由政府負(fù)責(zé)實(shí)施財(cái)政補(bǔ)貼。 ②優(yōu)惠政策 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第512號(hào)）第八十八條，特許經(jīng)營(yíng)者第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅。 根據(jù)《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例》（國(guó)務(wù)院令第136號(hào)）規(guī)定的營(yíng)業(yè)稅范圍，單位和個(gè)人提供的污水處理勞務(wù)不屬于營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)，其處理污水取得的污水處理費(fèi)用，不征收營(yíng)業(yè)稅。 根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于資源綜合利用及其他產(chǎn)品增值稅政策的通知》（財(cái)稅（2008）第156號(hào)）第二條，對(duì)污水處理勞務(wù)免征增值稅。2.5、保障措施 ①組成專業(yè)化的專家委員會(huì)進(jìn)行投標(biāo)文件的評(píng)審工作。 ②組成包括法律、物價(jià)、建設(shè)、管理各個(gè)部門的談判小組，負(fù)責(zé)特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議談判工作。 ③招商文件中對(duì)投資者的資本實(shí)力、運(yùn)營(yíng)資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)作合適的要求，既保證有相當(dāng)?shù)耐顿Y者前來(lái)參與項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)，又能保證投資者具備建設(shè)能力和運(yùn)營(yíng)能力。 ④盡量確定城區(qū)污水管網(wǎng)建設(shè)實(shí)施計(jì)劃，加快配套管網(wǎng)建設(shè)進(jìn)度，確保污水處理廠能按時(shí)達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模。 ⑤盡速按照污水處理成本加合理盈利核準(zhǔn)污水處理費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)，并足額征收。 ⑥加大自備水源污水處理費(fèi)的征收力度。3結(jié)束語(yǔ) 目前，該項(xiàng)目已經(jīng)完成全部招商工作，投資人和政府已經(jīng)開始了長(zhǎng)達(dá)30年合作。在我省采用TOT模式進(jìn)行污水處理廠市場(chǎng)化運(yùn)作還處于起步和發(fā)展階段，但是該項(xiàng)目的成功的招商經(jīng)驗(yàn)說(shuō)明，TOT模式可以有效轉(zhuǎn)變政府部門的職能行為，提高污水處理項(xiàng)目運(yùn)行管理水平。隨著我國(guó)污水處理產(chǎn)業(yè)政策的支持和法律法規(guī)的不