銀行國內(nèi)保函業(yè)務(wù)操作規(guī)程

XX銀行合規(guī)體系文件

國內(nèi)保函業(yè)務(wù)操作規(guī)程

1目的

為豐富我行公司業(yè)務(wù)品種，規(guī)范國內(nèi)保函業(yè)務(wù)的運(yùn)作，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),

特制定本操作規(guī)程。

2適用范圍

本規(guī)程適用于總行及分支行國內(nèi)保函業(yè)務(wù)的管理及操作。

3定義

名詞術(shù)語定義

國內(nèi)保函是指我行應(yīng)境內(nèi)法人的要求，向境內(nèi)受益人出具的、同

意在申請人不履行某合約項(xiàng)下責(zé)任或義務(wù)時(shí)，承擔(dān)一定

金額支付責(zé)任或賠償責(zé)任的書面付款承諾。

4職責(zé)分工

部門/崗位職責(zé)

分支行（包括總行營業(yè)負(fù)責(zé)對申請人和擔(dān)保人的資信調(diào)查、業(yè)務(wù)真實(shí)性調(diào)查和

部）資料真實(shí)性確認(rèn)工作，并負(fù)責(zé)國內(nèi)保函業(yè)務(wù)的逐級申

報(bào)。

分行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對國內(nèi)保函條款的審核工作、保函文本的打印以及

保函條款修改、保函索賠、保函閉卷等后管理工作。

總/分行合規(guī)部負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)對附帶特殊風(fēng)險(xiǎn)條款的國內(nèi)保函格式文本

進(jìn)行法律與合規(guī)審查。

總行授信管理部負(fù)責(zé)國內(nèi)保函業(yè)務(wù)的授信管理與業(yè)務(wù)審批。

總行公司銀行部負(fù)責(zé)國內(nèi)保函業(yè)務(wù)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)、營銷策劃和營銷管理等

工作，負(fù)責(zé)制定、完善國內(nèi)保函業(yè)務(wù)的相關(guān)制度。

總行國際結(jié)算部XX地區(qū)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部成立之前，負(fù)責(zé)對XX地區(qū)國

內(nèi)保函業(yè)務(wù)條款的審核工作以及保函條款修改、保函索

賠、保函閉卷等后管理工作。

放款（分）中心負(fù)責(zé)國內(nèi)保函業(yè)務(wù)的出賬及會計(jì)處理。

總行財(cái)務(wù)會計(jì)部負(fù)責(zé)國內(nèi)保函業(yè)務(wù)會計(jì)核算辦法的制訂及會計(jì)核算的

管理。

總/分行審計(jì)部負(fù)責(zé)國內(nèi)保函業(yè)務(wù)的稽核評價(jià)及業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督。

5基本要求

5.1受理原則

⑴必須具備真實(shí)合法的業(yè)務(wù)背景，不得為涉嫌不法活動或有明確投機(jī)性

質(zhì)的交易出具保函；避免為交易背景過于復(fù)雜、如建設(shè)工程項(xiàng)下涉及層

層轉(zhuǎn)包或已經(jīng)產(chǎn)生糾紛的合約出具保函；原則上不開立訴訟保函。

⑵必須嚴(yán)格審核企業(yè)的資信情況和履約能力，不得為虧損企業(yè)開立保

函。

⑶禁止對以項(xiàng)目債為主的企業(yè)債進(jìn)行擔(dān)保；對其他用途的企業(yè)債券、公

司債券、信托計(jì)劃、保險(xiǎn)公司收益計(jì)劃、券商專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃等其他

融資性項(xiàng)目不得出具銀行保函。

⑷從嚴(yán)控制融資類保函的開立。融資類保函所融資資金的投向須進(jìn)行監(jiān)

控，只能用于彌補(bǔ)流動性需求，不得用于清償債務(wù)。

(5)國內(nèi)保函不得轉(zhuǎn)讓。

⑹綜合授信額度項(xiàng)下一年期融資性保函由分支行自行審批。

⑺原則上不開立有效期敞口的國內(nèi)保函，零敞口業(yè)務(wù)可酌情考慮。

5.2保函類別

根據(jù)保函的用途分為融資類保函和非融資類保函兩大類。

⑴非融資類保函主要包括投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、即期付款

保函、關(guān)稅保付保函、訴訟保函、海事保函、經(jīng)營租賃保函等。

⑵融資類保函主要包括借款保函、有價(jià)證券保付保函、融資租賃保函、

延期付款保函等為客戶融資行為承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的保函。

5.3保函條款

5.3.1保函條款包含基本條款和附加條款兩大類。

5.3.2保函的基本條款原則上包含以下八個(gè)方面，也是保函通常具備的

條款：

⑴明確保函類別的語句。保函格式中應(yīng)明確表明保函的類別，如投標(biāo)保

函、履約保函等；或表達(dá)同類意思的語句，如“本保函為保證XX按合

同要求履行其全部責(zé)任…”。

⑵明確保函申請人、受益人、擔(dān)保人的語句。受益人名稱完整，且與基

礎(chǔ)合約中一致；擔(dān)保人（行）的名稱、地址必須正確無誤。

⑶明確保函對應(yīng)的合約或合約編號，如合同號、協(xié)議號、招標(biāo)文件號等。

⑷明確陳述保函賠付金額、賠付幣種的語句。

⑸明確標(biāo)明保函生效日的語句。

①保函通?！白蚤_立之日起生效”，如果保函中沒有出現(xiàn)保函生效日的

條款，通常將保函出具日期視作保函生效日。

②如根據(jù)中標(biāo)通知書出具履約保函的，由于正式合同尚未簽訂，也可表

述為“隨合同的生效而生效”；預(yù)付款、尾款保函的生效日期為“收到

等額預(yù)付款/尾款之日起”O(jiān)

⑹明確標(biāo)明保函失效日或失效事件的語句。保函應(yīng)有明確的到期日，原

則上效期不得“敞口”；全額保證金項(xiàng)下的國內(nèi)保函確實(shí)無法加具明確

到期日的，經(jīng)總行授信管理部同意，可以不列明失效日期，但仍需明確

失效事件。

保函失效日期應(yīng)與合同相符，對于以某一事件來確定失效日期的，如工

程項(xiàng)下“竣工驗(yàn)收之日起三十天失效”這類表述，可根據(jù)合同框算到期

日，再給予3-6個(gè)月寬限期作為保函最遲到期日；對于貿(mào)易項(xiàng)下以“驗(yàn)

收合格后三十天失效”作為失效日的，通?？梢暰唧w情形給予1-3個(gè)月

不等的寬限期作為保函最遲到期日。

⑺明確保函擔(dān)保責(zé)任的語句。保函的擔(dān)保責(zé)任應(yīng)與保函類別、基礎(chǔ)合約

一致，如投標(biāo)保函項(xiàng)下的擔(dān)保責(zé)任通常為：不改標(biāo)、不撤標(biāo)、中標(biāo)后按

標(biāo)書要求簽訂合同或出具履約保函等等；履約保函的擔(dān)保責(zé)任通常表述

為“履行合同項(xiàng)下的一切責(zé)任”；預(yù)付款保函的擔(dān)保責(zé)任通常為“按要

求履行發(fā)貨責(zé)任”等。

⑻明確保函索賠條款與索賠文件的語句。保函的索賠條款和索賠文件是

保函格式審查的重點(diǎn)。保函的索賠條款和索賠文件要簡單明了，可操作

性強(qiáng)，我行僅對索賠單據(jù)進(jìn)行表面審核，應(yīng)盡量避免使銀行卷入交易雙

方的糾紛中。

保函的索賠條款分為兩大類：無條件索賠與有條件索賠。

①無條件索賠是指保函條款中明確銀行在收到受益人的《索賠書》，聲

明申請人違約情形后，即無條件按索賠書確定金額進(jìn)行賠付，不抗辯，

不申訴。無條件索賠普遍存在于以下情形中：

a投標(biāo)保函或金額較小的履約性質(zhì)的保函；

b受益人為海關(guān)、稅務(wù)、法院或政府機(jī)構(gòu)；如人工工資保函等；

c政府背景的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，如水電站、核電站、路橋交通等項(xiàng)目；

d申請人與受益人在合約中所處地位懸殊，申請人不具有話語權(quán)，如受

益人為上市企業(yè)、超大型企業(yè)。

對于上述Q、bsc中的情況，應(yīng)明確告知申請人條款風(fēng)險(xiǎn)，洽其修改,

如確認(rèn)不能修改的，可要求申請人出具承諾，聲明“銀行已告知條款中

存在的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)自行承擔(dān)相關(guān)責(zé)任，銀行免責(zé)。”后予以出具。對于

d中的情形，可在前述基礎(chǔ)上，視申請人實(shí)際情況確定是否需提高保證

金比例以控制墊款風(fēng)險(xiǎn)。

②有條件索賠是指受益人在索賠時(shí)，除了《索賠書》之外還須向我行提

交獨(dú)立的第三方證明文件，包括貨物檢驗(yàn)證明、仲裁書、判決書等證明

申請人確實(shí)存在相關(guān)違約事實(shí)的文件后，銀行才根據(jù)條款約定進(jìn)行賠

付。有條件索賠情況下，我行應(yīng)對照合同，明確列明索賠時(shí)須提交的文

件名稱、出具機(jī)構(gòu)等。

5.3.3保函格式中常見的附加條款：

⑴擔(dān)保責(zé)任不變條款。擔(dān)保責(zé)任不變條款是保函中最常見的附加條款,

通常表述為“本保函項(xiàng)下的擔(dān)保責(zé)任不隨合同的變化而變化…”，只要

保函中明確了最高擔(dān)保金額和最遲到期日，這類條款通常是應(yīng)該被接受

的。

⑵利息條款。利息條款是融資性保函、預(yù)付款保函和付款保函項(xiàng)下常見

的條款，通常當(dāng)保函金額較大時(shí)，受益人會要求保函除支付約定本金外,

另行按約定利率支付利息，或?qū)λ髻r后未及時(shí)支付的款項(xiàng)追加罰息，利

息和罰息的計(jì)收方式都需在保函中予以明確。對于附帶利息條款的保

函，應(yīng)洽申請人刪除，確實(shí)無法刪除的，應(yīng)預(yù)先計(jì)算可能產(chǎn)生的利息、

罰息，按一定比例上浮擔(dān)保金額，如最高賠付金額不超過擔(dān)保金額的

11。％等，同時(shí)系統(tǒng)上報(bào)及開立保函協(xié)議的金額須填寫該最高金額（含

利息）。

⑶展期條款。保函格式中明確基礎(chǔ)合約發(fā)生展期時(shí)，保函必須展期的條

款稱為展期條款，通常銀行不接受“自動”展期條款。當(dāng)保函格式中出

現(xiàn)展期條款時(shí)，應(yīng)洽申請人在展期條款基礎(chǔ)上仍加具最終到期日，即“最

遲不遲于X年X月X日”或明確展期需經(jīng)銀行同意，“在本保函到期日

前，經(jīng)本行書面同意，保函可延期或類似表述。有展期條款的，原

則上應(yīng)要求展期時(shí)受益人與申請人書面通知我行。使用“自動”展期條

款的，業(yè)務(wù)上報(bào)時(shí)以最遲到期日為保函到期日；明確需經(jīng)我行同意的，

展期時(shí)按保函修改業(yè)務(wù)上報(bào)。

5.4業(yè)務(wù)對象及準(zhǔn)入條件

申請辦理國內(nèi)保函的客戶應(yīng)符合下列條件：

⑴經(jīng)依法注冊登記、法定地址在中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)法人。

⑵生產(chǎn)經(jīng)營正常，能提供真實(shí)合法的基礎(chǔ)交易合約；交易合約涉及的交

易在企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍之內(nèi)，具備良好的履約能力和履約記錄；

⑶在本行開立結(jié)算賬戶，往來情況正常；現(xiàn)金流充分，具備償還債務(wù)的

能力；

⑷符合本行授信的其它條件。

5.5會計(jì)核算及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

⑴國內(nèi)保函業(yè)務(wù)的會計(jì)核算手續(xù)、會計(jì)科目的使用，按《XX銀行會計(jì)

核算操作規(guī)程》辦理。

⑵國內(nèi)保函業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按《XX銀行中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。

6流程描述

階段1:保函開立

環(huán)節(jié)1:業(yè)務(wù)申請

部門/崗位：分支行業(yè)務(wù)部門/業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員

工作內(nèi)容：

國內(nèi)保函業(yè)務(wù)納入我行統(tǒng)一授信管理，客戶申請辦理國內(nèi)保函業(yè)務(wù)時(shí)，除提供授信

申報(bào)相關(guān)資料外，還需提交：

1開具國內(nèi)保函申請表（附件1）。

2保函格式（保函格式應(yīng)優(yōu)先采用申請人提供的格式，如申請人確實(shí)無法提供保函

格式的，可參考我行格式，也可委托我行代擬相關(guān)保函格式。由于我行格式多為獨(dú)

立性保函，對申請人存在一定風(fēng)險(xiǎn)，如企業(yè)確需采用我行格式的，應(yīng)要求其書面確

認(rèn)由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)由企業(yè)自身承擔(dān)，我行免責(zé)）。

3基礎(chǔ)交易資料，如投標(biāo)保函應(yīng)提供招標(biāo)書，履約保函應(yīng)提交中標(biāo)通知書或合同等,

其他保函視具體情況而定。（參考附件3）

4客戶如申請開立以其他機(jī)構(gòu)為被擔(dān)保人的保函，應(yīng)提供相應(yīng)的證明文件，如：客

戶與被擔(dān)保人之間是隸屬關(guān)系，或兩者為投標(biāo)聯(lián)合體等。若保函中的被擔(dān)保人為總

公司，而保函的申請人為該公司的分公司，則在開立保函時(shí)需提供總公司授權(quán)分公

司辦理保函業(yè)務(wù)的授權(quán)書。

5保證金或其它擔(dān)保。開立非融資類銀行保函通常要求提交5%-30%不等的保證金

或要求企業(yè)提供其它擔(dān)保。

6我行要求的其它授信資料。

環(huán)節(jié)2:業(yè)務(wù)審查與申報(bào)

部門/崗位：分支行業(yè)務(wù)部門/業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員

工作內(nèi)容：

應(yīng)著重審核：

1合約的審核。合約是指與保函相關(guān)的基礎(chǔ)交易資料，包括招標(biāo)書、中標(biāo)通知書、

貿(mào)易合同、承包合同等。重點(diǎn)審查合約的真實(shí)性、有效性，業(yè)務(wù)背景是否合法，合

同中是否存在顯失公允的條款，不得為已存在糾紛的合約出具保函，全額保證金項(xiàng)

下可適當(dāng)放寬條件。

重點(diǎn)審核合約中與保函相關(guān)的條款，明確擔(dān)保的責(zé)任與范圍，如確保按時(shí)竣工或按

要求發(fā)貨等等，責(zé)任與義務(wù)約定是否清晰，違約事件與違約賠償是否約定清楚，是

否有明確的仲裁條款等；還應(yīng)將合約與保函申請書、保函格式進(jìn)行核對，確認(rèn)期限、

金額是否合理，是否一致，擔(dān)保責(zé)任有無沖突等等，如存在不一致的，應(yīng)洽申請人

修改或出具相應(yīng)的書面說明。

2保函金額的審核。保函的金額根據(jù)保函性質(zhì)的不同，通常表現(xiàn)為合同總額的一定

比例，保函賠付比例過低，不能起到履約保證和違約賠償?shù)淖饔?，保函賠付比例過

高，又易引起保函的頻繁索賠，因此合理控制保函賠付金額是開立保函的關(guān)鍵。一

般情況下，投標(biāo)保函應(yīng)不超過報(bào)價(jià)的2%,履約保函應(yīng)控制在合同金額的10-15%以

內(nèi)，預(yù)付款保函應(yīng)控制在合同金額的15-30%以內(nèi)，留滯金保函應(yīng)控制在合同金額

的5-10%以內(nèi)，超過上述比例的應(yīng)洽申請人修改，如無法修改的應(yīng)視具體情況確定

是否需要追加保證金或相應(yīng)擔(dān)保。

除融資類保函、付款保函或船舶項(xiàng)下的預(yù)付款保函外，原則上不開立有利息條款或

罰息條款的保函°

3保函有效期的審核。原則上不開立有效期敞口的保函，對于以某一具體事件，如

"竣工之日起三十天"或"驗(yàn)收合格之日后三十天”等作為失效條件的保函，可根

據(jù)合同中的相關(guān)約定估算保函的到期日，并在此基礎(chǔ)上再給予1-6個(gè)月不等的寬限

期，以此來確定保函的最遲失效日，類似的表述為：本保函自竣工之日起6個(gè)月失

效，但最遲不遲于XX年X月X日，以先到期者為準(zhǔn)。

4保函申請書的審核。

保函申請書應(yīng)填寫完整，指示明晰，包括以下基本內(nèi)容：

⑴申請人名稱、地址及被授權(quán)簽字人簽字或蓋章、聯(lián)系方式；

⑵受益人的名稱及詳細(xì)地址、聯(lián)系方式；

⑶保函金額；

⑷保函的有效期；

⑸保函的開立方式，通過信開或電開；

⑹相關(guān)的合同號、協(xié)議號、標(biāo)書號及/或項(xiàng)目名稱；

⑺保函項(xiàng)下有關(guān)費(fèi)用的承擔(dān)人、扣款賬戶等；

⑻申請人因委托經(jīng)辦行出具保函所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)，該責(zé)任和義務(wù)應(yīng)涵蓋經(jīng)辦

行對外承擔(dān)的全部責(zé)任和義務(wù)。

5保函格式的審核

⑴保函格式通常由交易雙方在合約中以予以明確，如合約中未明確保函格式且申請

人不能提供自有格式的，可推薦企業(yè)使用我行參考格式。企業(yè)同意采用我行保函格

式的，應(yīng)要求其書面確認(rèn)接受我行格式并承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。由于國內(nèi)保函格式多變，

缺少統(tǒng)一規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)文本，因此在實(shí)務(wù)操作中，應(yīng)從保函條款所表述的意思出發(fā),

避免程式化、機(jī)械化的操作。

⑵保函條款應(yīng)與申請書、基礎(chǔ)合約保持一致。

⑶保函條款審核發(fā)現(xiàn)問題的應(yīng)及時(shí)洽申請人，申請人確實(shí)無法修改的，可要求其出

具承諾書，明確我行已告知相關(guān)條款風(fēng)險(xiǎn)，由其自身承擔(dān)相關(guān)條款的風(fēng)險(xiǎn)，也可視

具體情況，要求其追加保證金或優(yōu)化擔(dān)保條件。對保函條款發(fā)生修改的，應(yīng)要求申

請人書面確認(rèn)該保函格式。

⑷保函格式審查通過后，分支行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中發(fā)起國內(nèi)保函業(yè)務(wù)的申報(bào)工

作，同時(shí)將擬開立的保函文本完整地錄入信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，金額必須同時(shí)填列大

小寫。

環(huán)節(jié)3:保函格式審批

部門/崗位：分行風(fēng)險(xiǎn)管理部/總（分）行合規(guī)部

工作內(nèi)容：

分行風(fēng)險(xiǎn)管理部/總（分）行合規(guī)部負(fù)責(zé)保函格式的審批工作。

1如果受益人接受我行的標(biāo)準(zhǔn)文本或類標(biāo)準(zhǔn)文本，則使用標(biāo)準(zhǔn)文本或類標(biāo)準(zhǔn)文本，

分行風(fēng)險(xiǎn)管理部審核后報(bào)有權(quán)審批人進(jìn)行業(yè)務(wù)審批，業(yè)務(wù)審批人員無需再對保函格

式進(jìn)行審查。2如果受益人不接受我行的標(biāo)準(zhǔn)文本或類標(biāo)準(zhǔn)文本，對于金額超過100

萬元人民幣（含）的保函文本由風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)辦人員或分支行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在合規(guī)

系統(tǒng)中發(fā)起法審申請，并明確是否需要將提交的保函格式歸入類標(biāo)準(zhǔn)文本。對于金

額低于100萬元人民幣的保函，無需提起法審申請，但需由保函申請人及擔(dān)保人（如

有）簽署承諾書。

3如由風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)辦人員發(fā)起，需在信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)審批意見中注明送分（總）

行合規(guī)部法審后報(bào)有權(quán)審批人進(jìn)行業(yè)務(wù)審批。分行風(fēng)險(xiǎn)管理部發(fā)起法審流程后，由

分（總）行合規(guī)部對格式進(jìn)行審查，相關(guān)修改意見仍反饋至分行風(fēng)險(xiǎn)管理部，由分

行風(fēng)險(xiǎn)管理部通知客戶經(jīng)理，客戶經(jīng)理洽客戶確認(rèn)是否接受相關(guān)修改意見?？蛻艚?jīng)

理確認(rèn)客戶接受修改意見的，分行風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)分（總）行合規(guī)部意見對保函格

式進(jìn)行修改，修改后的保函文本為最終確定的保函文本。

4如由分支行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員事先在合規(guī)系統(tǒng)中自行發(fā)起法審申請。法審?fù)ㄟ^后，再

在信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中進(jìn)行業(yè)務(wù)申報(bào)，同時(shí)注明"保函格式已經(jīng)法審?fù)ㄟ^"字樣，

客戶經(jīng)理在信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中錄入法審?fù)ㄟ^的文本，并將分（總）行合規(guī)部的法

審意見書在出賬時(shí)提交放款（分）中心。

5保函條款中應(yīng)加注索賠資料送達(dá)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部地址，如"索賠書請送至地址：x

xxxx”（x為分行風(fēng)險(xiǎn)管理部地址）。

6保函文本所屬的三種類型（標(biāo)準(zhǔn)文本、類標(biāo)準(zhǔn)文本、法律審查），具體定義參閱合

規(guī)部發(fā)文《XX銀行法律合規(guī)審查操作規(guī)程》、《關(guān)于規(guī)范法律合規(guī)審查工作的通知》。

7分行風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：

⑴結(jié)合保函開立的背景資料，審核信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)報(bào)批的業(yè)務(wù)信息（具體包括金

額、期限、是否有效期敞口、保函種類）填寫是否準(zhǔn)確；

審查標(biāo)準(zhǔn)為：①保函的金額是否合理，原則上不開立有利息條款的保函；②約定的

保函有效期是否明確、合理，原則上不開立有效期敞口的保函。

⑵結(jié)合保函開立的背景資料，審核并錄入保函內(nèi)容，與標(biāo)準(zhǔn)格式保函/法審意見書

進(jìn)行核對。

8合規(guī)部應(yīng)對保函條款審核以下內(nèi)容：

⑴保函不得轉(zhuǎn)讓；

⑵明確保函對應(yīng)的基礎(chǔ)合同；

⑶保函生效日期；

⑷保函失效日期；

⑸保函索賠；

⑹保函變更；

⑺保函撤銷。

環(huán)節(jié)4:業(yè)務(wù)審批

部門/崗位：業(yè)務(wù)審批部門

工作內(nèi)容：

1國內(nèi)保函業(yè)務(wù)審批流程按照本行授信審查審批相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2業(yè)務(wù)審批人員應(yīng)重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：

⑴授信方案，包括業(yè)務(wù)營銷背景、授信方案；

⑵申請主體情況，包括企業(yè)經(jīng)營情況、企業(yè)財(cái)務(wù)情況；

⑶擔(dān)保方式；

⑷保函用途，包括項(xiàng)目概況、評價(jià)保函用途合理性、企業(yè)還款分析（融資性保函）

等內(nèi)容。

環(huán)節(jié)5:簽訂協(xié)議

部門/崗位：分支行業(yè)務(wù)部門/業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員

工作內(nèi)容：

審批通過后，分支行與保函申請人簽訂《開立保函協(xié)議》，申請人存入保證金并落

實(shí)反擔(dān)保（如需）。

如采用我行保函格式的，分支行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)在待出賬階段打印出保函樣本格式

提交客戶進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)無誤的，客戶在保函樣本上寫明"本公司認(rèn)可此保函格式

文本及其內(nèi)容，由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)由本公司承擔(dān)，與貴行無關(guān)”，并蓋公章。

環(huán)節(jié)6:出賬

部門/崗位：放款（分）中心

工作內(nèi)容：

分支行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員將以下業(yè)務(wù)資料提交放款（分）中心辦理保函出賬：

⑴《開具國內(nèi)保函申請表》；

⑵開立保函的基礎(chǔ)交易資料；

⑶《開立保函協(xié)議》；

⑷保證金傳票（如需）；

⑸手續(xù)費(fèi)入賬憑證或手續(xù)費(fèi)減免審批單；

⑹經(jīng)客戶確認(rèn)的保函樣本（如需）；

⑺我行要求的其他材料。

放款（分）中心經(jīng)辦人員審核上述資料無誤后，辦理保函業(yè)務(wù)的出賬。

環(huán)節(jié)7:保函打印及用印

部門/崗位：分行風(fēng)險(xiǎn)管理部/支行業(yè)務(wù)管理部

工作內(nèi)容：

分行風(fēng)險(xiǎn)管理部/支行業(yè)務(wù)管理部在信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中打印保函并蓋章，保函編

號由信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)自動生成。如保函格式已提交法審的，須將打印格式與法律

意見書進(jìn)行核對。如客戶特別要求保函加蓋總/分行公章，XX地區(qū)支行由總行放款

中心、分行地區(qū)由分行風(fēng)險(xiǎn)管理部發(fā)起用印申請。

環(huán)節(jié)8:保函正本簽收

部門/崗位：分支行業(yè)務(wù)部門/業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員

工作內(nèi)容：

分支行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員將保函正本送交客戶時(shí)，應(yīng)要求客戶簽收并留存簽收記錄。

階段2:保函修改

環(huán)節(jié)1:保函修改申請

部門/崗位：分支行業(yè)務(wù)部門/業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員

工作內(nèi)容：

保函開立后，保函申請人如需對保函內(nèi)容進(jìn)行修改的，需向分支行提交《國內(nèi)保函

修改申請書》及相關(guān)資料，如補(bǔ)充協(xié)議等，提出保函修改申請。

經(jīng)辦人員需調(diào)出原保函卷宗，確定保函修改的內(nèi)容是否合理，對已經(jīng)到期的保函不

得再辦理保函修改。審查通過后，在信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中發(fā)起保函修改申請。

保函修改的處理要點(diǎn)：

⑴申請人對已開立的保函要求修改的，須提交真實(shí)無誤、內(nèi)容完整、指示清晰的修

改申請書。

⑵對代理行委托我行轉(zhuǎn)開的保函進(jìn)行修改時(shí)，需委托行向我行發(fā)出委托指示。

⑶如對原保函的延期、增額及其他可能增加我行擔(dān)保責(zé)任的條款進(jìn)行修改時(shí)，應(yīng)按

開立保函時(shí)的審核標(biāo)準(zhǔn)及程序辦理。

⑷如對原保函進(jìn)行減額、縮短期限的修改，應(yīng)要求受益人出具書面同意書。

⑸修改后的條款不應(yīng)與原保函的其他條款相抵觸。

環(huán)節(jié)2:審查審批

部門/崗位：分行風(fēng)險(xiǎn)管理部/總（分）行合規(guī)部

工作內(nèi)容：

客戶經(jīng)理在信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中發(fā)起保函修改申請，同時(shí)錄入保函修改文本。保函

修改必須注明原保函編號，并在正文第一行注明“保函修改（X）”（X為實(shí)際修改

次數(shù)）。

保函已到期失效的，不得再辦理保函修改；已賠付部分金額的保函，不得辦理除金

額扣減外的修改。對涉及延期、增額的保函修改，分支行應(yīng)重新落實(shí)反擔(dān)保，并按

規(guī)定報(bào)有權(quán)審批人審批，審批通過后由放款（分）中心出具保函修改件。

如保函修改僅涉及條款的修訂，不涉及增額、延期等可能增加我行風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的，保

函條款的審批流程可參照開立時(shí)的流程執(zhí)行，審批通過后，再交由放款（分）中心

出具修改件。保函修改后的條款不應(yīng)與原保函中的其它條款沖突。

保函修改如涉及特殊風(fēng)險(xiǎn)條款的，分行風(fēng)險(xiǎn)管理部可參照保函開立相應(yīng)流程報(bào)分

（總）行合規(guī)部法審。

環(huán)節(jié)3:業(yè)務(wù)審批

部門/崗位：業(yè)務(wù)審批部門

工作內(nèi)容：

如保函修改涉及增額、延期等可能增加我行風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的，國內(nèi)保函業(yè)務(wù)審批流程按

照本行授信審批相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

環(huán)節(jié)4:出賬

部門/崗位：放款（分）中心

工作內(nèi)容：

分支行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員將以下業(yè)務(wù)資料提交放款（分）中心辦理保函修改出賬。

⑴《國內(nèi)保函修改申請書》；

⑵補(bǔ)充協(xié)議；

⑶保證金傳票（增額情況下如需）；

⑷手續(xù)費(fèi)入賬憑證或手續(xù)費(fèi)減免審批單（增額或延期情況下）;

⑸我行要求的其他材料。

放款（分）中心經(jīng)辦人員審核上述資料無誤后，辦理出賬手續(xù)。

環(huán)節(jié)5:保函修改

部門/崗位：分行風(fēng)險(xiǎn)管理部/支行業(yè)務(wù)管理部

工作內(nèi)容：

分行風(fēng)險(xiǎn)管理部/支行業(yè)務(wù)管理部在信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中打印保函件并蓋章。如已

提交法審的，還須將打印格式與法審意見書進(jìn)行核對。如客戶特別要求保函加蓋總

/分行公章，XX地區(qū)支行由總行放款中心、分行地區(qū)由分行風(fēng)險(xiǎn)管理部發(fā)起用印申

請。

保函修改后，分支行應(yīng)按我行檔案管理相關(guān)辦法將保函修改業(yè)務(wù)資料及時(shí)移交檔案

管理部門。

階段3:保函賠付

環(huán)節(jié)1：申請賠付

部門/崗位：分支行業(yè)務(wù)部門/業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員

工作內(nèi)容：

1索賠必須以紙質(zhì)形式（含電文）在保函有效期內(nèi)送至保函開立行在保函中標(biāo)明的

分行風(fēng)險(xiǎn)管理部地址。

2分行風(fēng)險(xiǎn)管理部收到索賠資料后，應(yīng)記錄索賠書到達(dá)日期，立即通知并將索賠書

交業(yè)務(wù)部門，待賠付后將正本索賠資料移交檔案管理部門。

3分支行業(yè)務(wù)部門收到索賠書后應(yīng)立即報(bào)告分管行長，同時(shí)著手審查索賠是否成立。

重點(diǎn)審查：索賠文件是否在效期內(nèi)送達(dá)我行，由失效事件確認(rèn)有效期的失效事件是

否成立，索賠書簽字及公章是否真實(shí)有效，必要時(shí)可要求其開戶行出具證明，證明

索賠書上的印鑒真實(shí)有效，受益人也可在保函開立時(shí)將相關(guān)索賠印鑒預(yù)留我行。

印鑒核對無誤的，應(yīng)調(diào)閱卷宗，對照原合同及保函文本，如保函條款中要求索賠時(shí)

需提供保函正本的，由業(yè)務(wù)人員審核真?zhèn)?，運(yùn)營部協(xié)助驗(yàn)印。審核索賠函及相關(guān)索

賠資料是否符合要求，確認(rèn)索賠成立的，應(yīng)立即在信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中發(fā)起賠付申

請并提交分行風(fēng)險(xiǎn)管理部審核。

環(huán)節(jié)2:賠付審查審批

部門/崗位：分行風(fēng)險(xiǎn)管理部

工作內(nèi)容：

分行風(fēng)險(xiǎn)管理部對索賠文件進(jìn)行表面審核，確認(rèn)索賠是否成立。對于不成立的索賠,

應(yīng)立即以書面形式通知受益人，明示索賠不成立的理由，保函受益人可在保函效期

內(nèi)重新提交索賠文件。

環(huán)節(jié)3:保函賠付

部門/崗位：分支行運(yùn)營部

工作內(nèi)容：

1對非融資項(xiàng)下保函、保函敞口小的索賠，業(yè)務(wù)部門可在請示分管行長后，將索賠

書復(fù)印件送交保函申請人，向客戶進(jìn)一步了解索賠原因，同時(shí)聲明我行的賠付不需

取得客戶同意，以避免使我行卷入不必要的糾紛。

2對于融資類保函或敞口金額較大的保函，應(yīng)視具體情況處理，必要時(shí)應(yīng)先行采取

相應(yīng)的保全措施后，再將相關(guān)索賠事宜通知申請人，告知其盡快與受益人協(xié)商。如

在保函規(guī)定的賠付期內(nèi)未收到受益人的書面撤銷索賠通知，我行將在合理工作日內(nèi)

對外賠付（除非在此日期前取得法院止付令）。

3賠付日由分支行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在系統(tǒng)中打印賠付確認(rèn)書，交分支行運(yùn)營部進(jìn)行賬

務(wù)處理。

環(huán)節(jié)4:保函墊款

部門/崗位：分支行業(yè)務(wù)部門/業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員

工作內(nèi)容：

經(jīng)辦行開出的國內(nèi)保函項(xiàng)下，受益人根據(jù)保函條款的規(guī)定向經(jīng)辦行提出有效索賠或

支付要求，而申請人或反擔(dān)保人不能及時(shí)落實(shí)應(yīng)付款項(xiàng)，為維護(hù)我行信譽(yù)而由經(jīng)辦

行代客墊付。

⑴經(jīng)辦行應(yīng)嚴(yán)格審核受益人的索賠要求，在確認(rèn)索賠成立后，再辦理墊付手續(xù)，并

根據(jù)有關(guān)規(guī)定對墊款本息進(jìn)行相應(yīng)的會計(jì)處理。

⑵保函項(xiàng)下墊款形成的不良，應(yīng)納入我行資產(chǎn)保全體系進(jìn)行統(tǒng)一處置管理。

階段4:保函撤銷

環(huán)節(jié)1:申請撤銷

部門/崗位：分支行業(yè)務(wù)部門/業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員

工作內(nèi)容：

根據(jù)不同情況，分支行辦理相關(guān)保函撤銷手續(xù)：

1明確有效期的保函到期1個(gè)月后，分支行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員直接在信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

中發(fā)起撤銷申請，提交分行風(fēng)險(xiǎn)管理部審批。（撤銷理由填寫：到期）。

2客戶要求提前撤銷，應(yīng)交回保函正本及所有修改書。分支行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員核實(shí)保

函正本，在信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中發(fā)起撤銷申請，提交分行風(fēng)險(xiǎn)管理/支行業(yè)務(wù)管理

部審批。（撤銷理由填寫：收回正本）

3客戶要求提前撤銷，但不能交回保函正本的，原則上不予撤銷，如受益人書面確

認(rèn)保函失效，分支行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員可電話聯(lián)系受益人，在審核文件真實(shí)性后在信用

風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中發(fā)起撤銷申請，提交分行風(fēng)險(xiǎn)管理部審批。（撤銷理由填寫：受益

人書面同意）。

融資性保函原則上要求正本收回或得到受益人書面同意后才予撤銷。

環(huán)節(jié)2:撤銷審查審批

部門/崗位：分行風(fēng)險(xiǎn)管理部

工作內(nèi)容：

支行業(yè)務(wù)管理部應(yīng)對撤銷申請進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查資料是否真實(shí)、撤銷的條件是否

成立等，并對保函正本收回的業(yè)務(wù)進(jìn)行審批。

分行風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)對撤銷申請進(jìn)行審批，對于難以確定我行保證責(zé)任消滅的和在保

函正本未退回情況下存在重大事后糾紛風(fēng)險(xiǎn)的原則上應(yīng)不予撤銷。

環(huán)節(jié)3:保函撤銷

部門/崗位：分支行運(yùn)營部

工作內(nèi)容：

審批通過后，分支行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中打印國內(nèi)保函撤銷確認(rèn)

書，簽字確認(rèn)已核實(shí)保函正本并由運(yùn)營部協(xié)助驗(yàn)印，交運(yùn)營部辦理保函撤銷及保證

金退還的手續(xù)。撤銷確認(rèn)書連同保函正本（撤銷理由屬于收回正本的）或受益人書

面確認(rèn)書（撤銷理由屬于受益人書面同意的）作為傳票附件。

階段5:后期管理

環(huán)節(jié)1：保函項(xiàng)目的跟蹤監(jiān)管

部門/崗位：分支行業(yè)務(wù)部門/業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員

工作內(nèi)容：

在保函有效期內(nèi)，分支行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)與項(xiàng)目企業(yè)保持密切聯(lián)系，掌握有關(guān)情況,

并及時(shí)向分行風(fēng)險(xiǎn)管理部反饋有關(guān)客戶信息，提供控制客戶風(fēng)險(xiǎn)的意見和建議；分

行風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)予以配合，做好保函的跟蹤管理工作。

環(huán)節(jié)2:減額、注銷的管理

部門/崗位：分支行業(yè)務(wù)部門/業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員

工作內(nèi)容：

⑴正確反映保函項(xiàng)下的或有負(fù)債情況，在確保我行擔(dān)保責(zé)任部分或全部解除后，應(yīng)

及時(shí)辦理保函的減額或注銷工作。

⑵保函減額或注銷后，可恢復(fù)申請人相應(yīng)的循環(huán)授信額度或退還相應(yīng)的保證金。

7合規(guī)依據(jù)

7.1外部合規(guī)依據(jù)

序號外部合規(guī)依據(jù)發(fā)文單位生效日期

無

7.2相關(guān)內(nèi)部文件

序號相關(guān)內(nèi)部文件發(fā)文單位生效日期