商業(yè)銀行財務管理深度調研分析報告

中國調研報告網訂購咨詢電話：4006128668(免長話費AGE1-中國調研報告網訂購咨詢電話：4006128668(免長話費)商業(yè)銀行財務管理深度調研分析報告【報告名稱】商業(yè)銀行財務管理深度調研分析報告【報告網址】http://www.BaoGaoBaoG/2008-10/shangyeyinxingcaiwuguanlisheBaoGao/【報告編號】120261【出版日期】2008年9月【報告規(guī)格】【報告價格】紙質版：5000電子版：5200紙質版+電子版：5400【優(yōu)惠價】4680元【英文版】【咨詢電話】4006128668(免長話費)60877067、60877068【商業(yè)銀行財務管理深度調研分析報告】介紹：第一章商業(yè)銀行財務管理概述12第一節(jié)商業(yè)銀行概述12一、我國商業(yè)銀行的組織機構12二、我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務13第二節(jié)財務管理在商業(yè)銀行經營管理中的作用和地位13一、加強財務管理是實現(xiàn)股東價值最大化的需要14二、加強財務管理是提高商業(yè)銀行競爭力的需要14三、加強財務管理是適應經濟金融環(huán)境變化的需要14第三節(jié)商業(yè)銀行財務管理的原則15一、平衡原則15二、彈性原則15三、比例原則16四、優(yōu)化原則16第二章中西方商業(yè)銀行財務管理體系對比17第一節(jié)我國商業(yè)銀行的財務管理存在的問題17一、財務管理體制有待進一步調整17二、財務管理方法有待進一步改進17三、財務管理人員素質有待進一步提高18第二節(jié)中西方財務管理體系的主要差異18一、組織結構的差異18二、財務管理理念的差異18（一）戰(zhàn)略成本理念19（二）源流式成本管理理念19（三）持續(xù)成本改進理念19（四）業(yè)務伙伴理念19（五）全面風險管理的理念20三、財務管理方法的差異20四、財務管理手段的差異21五、財務指標的差異21（一）資本狀況22（二）資產質量22（三）盈利性22第三章中國商業(yè)銀行財務管理現(xiàn)狀23第一節(jié)商業(yè)銀行財務管理職能的實現(xiàn)23一、資金管理23二、成本管理現(xiàn)狀23三、預算管理現(xiàn)狀24(一)缺乏先進的預算理念24(二)信息掌握不足24(三)缺乏強有力的信息系統(tǒng)的支持25(四)體制引起對費用預算執(zhí)行不到位25四、費用管理現(xiàn)狀26（一）績效考核中缺乏成本費用控制理念26（二）業(yè)務費用管理粗放26（三）預算溝通不充分修正不及時26（四）財務管理制度和操作流程須待完善26（五）缺乏滿足內部管理需要的管理會計系統(tǒng)27（六）缺乏同業(yè)的比較、學習的途徑27五、固定資產管理現(xiàn)狀27六、財務分析現(xiàn)狀28（一）商業(yè)銀行財務報表信息質量的限制28（二）商業(yè)銀行進行比率分析具有局限性28（三）商業(yè)銀行財務分析人員素質普遍不高29（四）商業(yè)銀行表外業(yè)務分析滯后29（五）商業(yè)銀行財務分析指標體系不健全29第二節(jié)商業(yè)銀行的財務管理指標30一、主要業(yè)務業(yè)績情況30二、效益情況32三、資產情況34（一）放款業(yè)務34（二）投資業(yè)務35四、資本情況36第三節(jié)商業(yè)銀行財務管理的調整方向36一、由財務核算管理向財務預算管理轉變36二、由財務控制向財務決策轉變37三、整合財務管理流程37四、科技支撐提高財務管理效率38五、加強控制手段提高控制力度39六、由分行式管理向“垂直管理”和“雙線負責”轉變39第四節(jié)對我國商業(yè)銀行財務管理模式的構想40一、堅持“銀行價值最大化”的財務管理目標40二、完善財務管理體制41三、探討推行整合預算管理方法42第四章資本風險管理44第一節(jié)概述44一、商業(yè)銀行資本的本質—監(jiān)管意義上的資本44二、商業(yè)銀行資本的構成44（一）普通資本44（二）優(yōu)先資本45（三）其他資本46第二節(jié)國際銀行業(yè)資本要求及我國商業(yè)銀行資本狀況分析46一、國際銀行業(yè)資本要求46（一）資本的組成47（二）風險權重49（三）新巴塞爾資本協(xié)議50二、我國商業(yè)銀行資本狀況分析51（一）上市銀行資本充足現(xiàn)狀分析51（二）資本不足原因的進一步探究52第三節(jié)強化資本管理，化解資本風險54一、商業(yè)銀行內部融資54二、發(fā)行次級債券55三、引入戰(zhàn)略投資者和上市融資56第五章銀行資產風險管理59第一節(jié)銀行信貸資產風險管理59一、信貸資產風險原因分析59(一)決策風險59(二)政策原因60(三)社會風險61二、信貸資產風險管理的措施61(一)完善機制提高自身風險管理水平61(二)多方參與創(chuàng)造良好環(huán)境63第二節(jié)商業(yè)銀行資產負債比例和風險管理64一、銀行資產負債比例和風險管理理論概述64二、商業(yè)銀行資產負債比例管理的現(xiàn)狀及原因65（一）現(xiàn)狀分析65（二）成因分析66三、完善資產負債比例和風險管理的措施67（一）創(chuàng)造內部條件67（二）改善外部環(huán)境67（三）實行性操作方式68第六章利率和匯率風險管理70第一節(jié)概論70一、利率風險的根源及其表現(xiàn)70（一）利率風險的根源70（二）利率風險的表現(xiàn)70二、匯率風險的根源及其表現(xiàn)70（一）匯率風險的根源70（二）匯率風險的表現(xiàn)71第二節(jié)利率風險管理71一、利率風險防范存在的問題71（一）對利率風險管理重要性認識不足71（二）利率風險管理體制不健全71（三）利率風險管理的方法手段落后71（四）資產負債結構單一銀行利率風險過于集中72（五）基層銀行維權意識不足客戶利率選擇性風險突出72（六）利率風險管理的高級人才資源匱乏72二、提高利率風險防范水平的對策72（一）建立健全利率風險管理體制72（二）健全利率風險管理信息系統(tǒng)72（三）利用衍生金融工具分散和規(guī)避利率風險73（四）開拓經營領域，大力發(fā)展中間業(yè)務73（五）搞好對利率風險管理人才的選拔和培養(yǎng)73（六）加強對客戶利率違約風險的控制73第三節(jié)匯率風險管理策略73一、匯率風險管理的一般策略73二、即期外匯市場75三、開辦銀行間遠期外匯業(yè)務75四、開展掉期交易76五、外匯期貨、期權交易76第七章表外業(yè)務風險管理77第一節(jié)表外業(yè)務的現(xiàn)狀、成因、對策分析77一、商業(yè)銀行表外業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀77二、商業(yè)銀行表外業(yè)務存在的問題77三、表外業(yè)務滯后的成因分析78（一）市場經濟尚不成熟78（二）對商業(yè)銀行管理的限制78（三）商業(yè)銀行表外業(yè)務的法規(guī)不完善79（四）商業(yè)銀行風險意識淡薄79四、發(fā)展商業(yè)銀行表外業(yè)務的對策79（一）加快金融法規(guī)建設79（二）加強對表外業(yè)務的風險防范和金融監(jiān)管80（三）加強科技投入、人才儲備力度80（四）積極開拓表外業(yè)務新品種80（五）加強表外業(yè)務的市場營銷81第二節(jié)表外業(yè)務風險防范81一、建立全面表外核算體系81（一）表外業(yè)務會計要素81（二）表外業(yè)務會計科目82（三）記賬方法82（四）會計憑證83（五）會計報表83（六）表外風險的會計披露83（七）表外業(yè)務與表內業(yè)務的相互轉化84（八）重要憑證、有價單證核算使用“備忘科目”核算85二、建立完整的表外業(yè)務信息披露制度85（一）規(guī)范披露的原則85（二）規(guī)范披露的標準86（三）規(guī)范披露的內容86（四）規(guī)范披露的方式86（五）創(chuàng)新披露的手段87三、建立和完善內部控制制度87(一)強化金融風險防范意識樹立內控優(yōu)先觀念87(二)加強賬務控制87(三)設置科學的操作規(guī)程88(四)建立嚴密的分級授權制度88(五)加強重要物品、重要崗位控制88(六)構建會計電算化安全控制體系88(七)強化內部檢查系統(tǒng)89(八)提高內控人員素質89第八章改進和完善我國商業(yè)銀行財務會計體系90第一節(jié)我國銀行財務會計管理工作中的不足90一、銀行財務會計內控機制尚待完善90（一）會計核算中存在的風險90（二）會計操作中存在的風險90（三）會計監(jiān)督中存在的風險90（四）人員管理中存在的風險91二、會計信息反饋系統(tǒng)不適應現(xiàn)代商業(yè)銀行要求91第二節(jié)建立社會主義商業(yè)銀行財務管理體系91一、將財務會計管理作為銀行經營管理的核心91（一）是實現(xiàn)股東價值最大化的需要91（二）是提高商業(yè)銀行競爭力的需要92（三）是適應經濟金融環(huán)境變化的需要92（四）具體措施93二、建立考核制度94三、建立銀行財務會計體系應遵循的原則94（一）真實性原則94（二）規(guī)范化原則94（三）謹慎性原則95（四）監(jiān)督性原則95（五）授權授信原則95四、建立完善銀行財務會計體系的措施95（一）加強崗位內部控制機制建設實現(xiàn)崗位間的監(jiān)督制約96（二）嚴格執(zhí)行規(guī)章制度