財務(wù)管理財務(wù)制度

財務(wù)管理財務(wù)制度20XXFINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM信用制度丨收賬制度丨進(jìn)貨制度丨財會制度匯報人：某某某目錄CONTENTS財務(wù)的管理總則THENATIONALUNIFIEDFINANCIALSYSTEM01財務(wù)報銷制度THENATIONALUNIFIEDFINANCIALSYSTEM02公關(guān)費用管理THENATIONALUNIFIEDFINANCIALSYSTEM03企業(yè)資產(chǎn)管理THENATIONALUNIFIEDFINANCIALSYSTEM04

01財務(wù)的管理總則FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM信用制度丨收賬制度丨進(jìn)貨制度丨財會制度財務(wù)的管理總則FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM為加強(qiáng)本會財務(wù)管理，保障本會工作順利開展，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《民間非營利組織會計制度》、《會計檔案管理辦法》、《xx省xx科技協(xié)會章程》以及國家和地方相關(guān)部門制定的財務(wù)規(guī)章制度，并結(jié)合本會實際情況統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)本會財務(wù)管理的基本要求是：依法依規(guī)、真實完整、專業(yè)高效統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)歸口管理在本會法定代表人的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，一切財務(wù)收支活動由協(xié)會財務(wù)負(fù)責(zé)管理強(qiáng)本會財務(wù)管理財務(wù)的管理總則FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM會計監(jiān)督財務(wù)人員必須依法依規(guī)進(jìn)行會計核算實行會計監(jiān)督不得偽造任何人不得以任何方式授意指使強(qiáng)令財務(wù)人員偽造出具憑證所有收入均應(yīng)嚴(yán)格審核、登記入賬，并出具相應(yīng)的憑證按規(guī)收取會費應(yīng)按照會員大會通過的會費管理辦法進(jìn)行收取財務(wù)的管理總則FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM采取預(yù)決算制度本會的支出是指按照《xx省xx科技協(xié)會章程》規(guī)定，本會開支實行預(yù)決算制度，年底根據(jù)工作需要制定下一年度工作預(yù)算，并經(jīng)理事會討論通過后執(zhí)行年度工作預(yù)算需包括日常XX費，員工工資及補(bǔ)貼福利，各種會議、講座、培訓(xùn)、經(jīng)驗交流表彰會的會務(wù)費、各種文體活動費、接待費分別做出專項預(yù)算。本會業(yè)務(wù)開展各項費用均需采取預(yù)決算制度，經(jīng)審批或報銷流程通過后方可實施本會所有開支必須貫徹切合實際厲行勤儉財務(wù)的管理總則FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM報銷憑證內(nèi)容完整所報銷事項必須在年度預(yù)算或單個事項預(yù)算內(nèi)，并經(jīng)審批通過。報銷憑證的格式須符合要求，所反應(yīng)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)從外單位取得的原始憑證（單據(jù)上必須有財政部或稅務(wù)部門的監(jiān)制章）必須內(nèi)容完整02財務(wù)報銷制度FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM信用制度丨收賬制度丨進(jìn)貨制度丨財會制度財務(wù)報銷制度FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM0102原始憑證原始憑證記載的各項內(nèi)容均不得涂改；原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開財務(wù)審核自制的原始憑證（如各種會議補(bǔ)貼等）必須有制表人簽名，財務(wù)審核，部門領(lǐng)導(dǎo)審批。所有原始憑證均須有經(jīng)辦人和證明人簽名，經(jīng)辦人和證明人不得為同一人財務(wù)報銷制度FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM無效憑證除第十三條第二款，經(jīng)過刮、擦、挖、補(bǔ)或涂改的報銷憑證，一律視為無效憑證規(guī)定處理對不合理，不合法或偽造，變更的憑證，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理專人負(fù)責(zé)本會辦公用品、市內(nèi)交通及其他日常費用如：工作餐報銷由專人負(fù)責(zé)財務(wù)報銷制度FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM須符合年度預(yù)算和/或月度預(yù)算，憑報銷憑證及清單，由經(jīng)辦人簽字、財務(wù)審核進(jìn)行報銷,外出辦理公務(wù)，本市交通費應(yīng)注明事由及起止地點，經(jīng)協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報銷除第十七條所述費用報銷外，其他費用一律需憑決算表，由經(jīng)辦人及證明人簽名，經(jīng)財務(wù)審核03公關(guān)費用管理FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM信用制度丨收賬制度丨進(jìn)貨制度丨財會制度公關(guān)費用管理FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM報銷制度出差應(yīng)結(jié)合實際情況及必要性如無必要不得出差。出差前應(yīng)填報出差審批表，說明出差的地點、任務(wù)及路線，并辦理審批手續(xù)，部門負(fù)責(zé)人以下員工由其部門負(fù)責(zé)人及秘書長審批，部門負(fù)責(zé)人由秘書長審批人由秘書長審批并在出差回來后10個工作日內(nèi)辦理報銷和還款手續(xù)，如無特殊情況，秘書處有權(quán)從出差人員當(dāng)月工資中扣除0102因公出差需預(yù)借差旅費的，需憑審批通過的出差審批表或其他審批單據(jù)，3個工作日通知財務(wù)人員辦理預(yù)借手續(xù)公關(guān)費用管理FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM上述標(biāo)準(zhǔn)所示金額均為上限標(biāo)準(zhǔn)；副秘書長以上人員出差可住單間上限標(biāo)準(zhǔn)非住宿開支（如洗衣費、娛樂費等）不得列入住宿費報銷，員工因公出差非公出差公關(guān)費用管理FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM因公出國（境），持政府相關(guān)部門的有效批件秘書長批準(zhǔn)后向銀行購匯.交通費應(yīng)注明事由及起止地點。特殊情況出差費用超標(biāo)準(zhǔn)，須經(jīng)秘書長出差回xx后，應(yīng)于10個工作日內(nèi)辦理完成報銷手續(xù)不得超時限報銷04企業(yè)資產(chǎn)管理FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM信用制度丨收賬制度丨進(jìn)貨制度丨財會制度企業(yè)資產(chǎn)管理FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收款、預(yù)付款、其它應(yīng)收款和存貨。應(yīng)建立、健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理制度及時清理各種借款，應(yīng)當(dāng)對存貨進(jìn)行定期或不定期的清查盤點固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)是指同時具有以下特征的有形資產(chǎn)：一是為行政管理、提供服務(wù)、生產(chǎn)商品或者出租目的而持有的；二是預(yù)計使用年限超過一年；三是單位價值較高企業(yè)資產(chǎn)管理FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM資產(chǎn)臺賬本會應(yīng)做好固定資產(chǎn)實物管理工作，建立固定資產(chǎn)臺帳資產(chǎn)盤查應(yīng)定期或者不定期地對固定資產(chǎn)清查盤點本會的負(fù)債包括借入款項、應(yīng)付款項、暫存款項、應(yīng)繳款項等。本會應(yīng)當(dāng)對不同性質(zhì)的負(fù)債分別管理，及時清理并按照規(guī)定辦理結(jié)算，保證負(fù)債在規(guī)定期限內(nèi)歸還。財務(wù)收支實行審批制度。會計記錄必須以實際發(fā)生的收支業(yè)務(wù)及其合法憑證為依據(jù)，如實反映財務(wù)和收支狀況做到內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，項目完整，手續(xù)完備，資料齊全企業(yè)資產(chǎn)管理FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM財務(wù)情況說明書主要說明本會收入及支出、結(jié)余及其分配、資產(chǎn)負(fù)債變動的情況，對目前或今后財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項，以及需要說明的其他事項。財務(wù)分析的內(nèi)容包括資產(chǎn)使用、支出狀況等。財務(wù)分析的指標(biāo)包括經(jīng)費收繳率、人員支出與公用支出分別占總支出的比率、資產(chǎn)負(fù)債率等財務(wù)人員在工作中應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量本職工作財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，逐步提高自己的工作技能和適應(yīng)知識不斷更新發(fā)展的需要。財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財經(jīng)法律演示完畢謝謝大家20XXFINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM信用制度丨收賬制度丨進(jìn)貨制度丨財會制度匯報人：某某某財務(wù)管理財務(wù)制度20XXFINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM信用制度丨收賬制度丨進(jìn)貨制度丨財會制度匯報人：某某某目錄CONTENTS財務(wù)的管理總則THENATIONALUNIFIEDFINANCIALSYSTEM01財務(wù)報銷制度THENATIONALUNIFIEDFINANCIALSYSTEM02公關(guān)費用管理THENATIONALUNIFIEDFINANCIALSYSTEM03企業(yè)資產(chǎn)管理THENATIONALUNIFIEDFINANCIALSYSTEM04

01財務(wù)的管理總則FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM信用制度丨收賬制度丨進(jìn)貨制度丨財會制度財務(wù)的管理總則FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM為加強(qiáng)本會財務(wù)管理，保障本會工作順利開展，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《民間非營利組織會計制度》、《會計檔案管理辦法》、《xx省xx科技協(xié)會章程》以及國家和地方相關(guān)部門制定的財務(wù)規(guī)章制度，并結(jié)合本會實際情況統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)本會財務(wù)管理的基本要求是：依法依規(guī)、真實完整、專業(yè)高效統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)歸口管理在本會法定代表人的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，一切財務(wù)收支活動由協(xié)會財務(wù)負(fù)責(zé)管理強(qiáng)本會財務(wù)管理財務(wù)的管理總則FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM會計監(jiān)督財務(wù)人員必須依法依規(guī)進(jìn)行會計核算實行會計監(jiān)督不得偽造任何人不得以任何方式授意指使強(qiáng)令財務(wù)人員偽造出具憑證所有收入均應(yīng)嚴(yán)格審核、登記入賬，并出具相應(yīng)的憑證按規(guī)收取會費應(yīng)按照會員大會通過的會費管理辦法進(jìn)行收取財務(wù)的管理總則FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM采取預(yù)決算制度本會的支出是指按照《xx省xx科技協(xié)會章程》規(guī)定，本會開支實行預(yù)決算制度，年底根據(jù)工作需要制定下一年度工作預(yù)算，并經(jīng)理事會討論通過后執(zhí)行年度工作預(yù)算需包括日常XX費，員工工資及補(bǔ)貼福利，各種會議、講座、培訓(xùn)、經(jīng)驗交流表彰會的會務(wù)費、各種文體活動費、接待費分別做出專項預(yù)算。本會業(yè)務(wù)開展各項費用均需采取預(yù)決算制度，經(jīng)審批或報銷流程通過后方可實施本會所有開支必須貫徹切合實際厲行勤儉財務(wù)的管理總則FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM報銷憑證內(nèi)容完整所報銷事項必須在年度預(yù)算或單個事項預(yù)算內(nèi)，并經(jīng)審批通過。報銷憑證的格式須符合要求，所反應(yīng)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)從外單位取得的原始憑證（單據(jù)上必須有財政部或稅務(wù)部門的監(jiān)制章）必須內(nèi)容完整02財務(wù)報銷制度FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM信用制度丨收賬制度丨進(jìn)貨制度丨財會制度財務(wù)報銷制度FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM0102原始憑證原始憑證記載的各項內(nèi)容均不得涂改；原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開財務(wù)審核自制的原始憑證（如各種會議補(bǔ)貼等）必須有制表人簽名，財務(wù)審核，部門領(lǐng)導(dǎo)審批。所有原始憑證均須有經(jīng)辦人和證明人簽名，經(jīng)辦人和證明人不得為同一人財務(wù)報銷制度FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM無效憑證除第十三條第二款，經(jīng)過刮、擦、挖、補(bǔ)或涂改的報銷憑證，一律視為無效憑證規(guī)定處理對不合理，不合法或偽造，變更的憑證，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理專人負(fù)責(zé)本會辦公用品、市內(nèi)交通及其他日常費用如：工作餐報銷由專人負(fù)責(zé)財務(wù)報銷制度FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM須符合年度預(yù)算和/或月度預(yù)算，憑報銷憑證及清單，由經(jīng)辦人簽字、財務(wù)審核進(jìn)行報銷,外出辦理公務(wù)，本市交通費應(yīng)注明事由及起止地點，經(jīng)協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報銷除第十七條所述費用報銷外，其他費用一律需憑決算表，由經(jīng)辦人及證明人簽名，經(jīng)財務(wù)審核03公關(guān)費用管理FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM信用制度丨收賬制度丨進(jìn)貨制度丨財會制度公關(guān)費用管理FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM報銷制度出差應(yīng)結(jié)合實際情況及必要性如無必要不得出差。出差前應(yīng)填報出差審批表，說明出差的地點、任務(wù)及路線，并辦理審批手續(xù)，部門負(fù)責(zé)人以下員工由其部門負(fù)責(zé)人及秘書長審批，部門負(fù)責(zé)人由秘書長審批人由秘書長審批并在出差回來后10個工作日內(nèi)辦理報銷和還款手續(xù)，如無特殊情況，秘書處有權(quán)從出差人員當(dāng)月工資中扣除0102因公出差需預(yù)借差旅費的，需憑審批通過的出差審批表或其他審批單據(jù)，3個工作日通知財務(wù)人員辦理預(yù)借手續(xù)公關(guān)費用管理FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM上述標(biāo)準(zhǔn)所示金額均為上限標(biāo)準(zhǔn)；副秘書長以上人員出差可住單間上限標(biāo)準(zhǔn)非住宿開支（如洗衣費、娛樂費等）不得列入住宿費報銷，員工因公出差非公出差公關(guān)費用管理FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM因公出國（境），持政府相關(guān)部門的有效批件秘書長批準(zhǔn)后向銀行購匯.交通費應(yīng)注明事由及起止地點。特殊情況出差費用超標(biāo)準(zhǔn)，須經(jīng)秘書長出差回xx后，應(yīng)于10個工作日內(nèi)辦理完成報銷手續(xù)不得超時限報銷04企業(yè)資產(chǎn)管理FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM信用制度丨收賬制度丨進(jìn)貨制度丨財會制度企業(yè)資產(chǎn)管理FINANCIALMANAGEMENTANDFINANCIALSYSTEM流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收款、預(yù)付款、其它應(yīng)收款和存貨。應(yīng)建立、健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理制度及時清理各種借款，應(yīng)當(dāng)對存貨進(jìn)行定期或不定期的清查盤點固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)是指同時具有以下特征的有形資產(chǎn)：一是為行政管理、提供服務(wù)、生