《財(cái)務(wù)共享服務(wù)（初級）》課件-采購類票據(jù)

FSSC工作任務(wù)二：票據(jù)錄入財(cái)務(wù)共享服務(wù)（初級）票據(jù)錄入1銷售類票據(jù)錄入收款類票據(jù)錄入2346工資類票據(jù)錄入轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入成本類票據(jù)錄入789特殊單據(jù)錄入目錄采購類票據(jù)錄入付款類票據(jù)錄入5費(fèi)用類票據(jù)錄入CONTENT采購類票據(jù)錄入PART04采購類票據(jù)識別

采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)識別采購類票據(jù)識別依據(jù)銷售方購買方銷售開發(fā)票收款采購收發(fā)票付款采購類票據(jù)識別依據(jù)2023年07月03日采購類票據(jù)識別依據(jù)123

依據(jù)“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱”和采購方的行業(yè)性質(zhì)及經(jīng)營范圍相結(jié)合進(jìn)行判斷，有時(shí)候還要看發(fā)票上的備注。購買方名稱與會計(jì)主體核對一致；共享中心的采購業(yè)務(wù)類型包括原材料、庫存商品、服務(wù)成本、低值易耗品、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、稅控設(shè)備與技術(shù)維護(hù)費(fèi)。

采購業(yè)務(wù)的識別依據(jù)采購類票據(jù)識別依據(jù)采購業(yè)務(wù)類型原材料庫存商品服務(wù)成本周轉(zhuǎn)材料固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)稅控設(shè)備及技術(shù)維護(hù)費(fèi)采購類票據(jù)識別依據(jù)

服務(wù)成本，不是費(fèi)用采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入0102影像整理票據(jù)錄入1影像整理采購類票據(jù)錄入——影像整理采購類票據(jù)錄入——影像整理票據(jù)編號票據(jù)類型現(xiàn)金結(jié)算影像整理123采購類票據(jù)錄入——影像整理銷售收款轉(zhuǎn)款采購費(fèi)用付款工資成本采購類票據(jù)錄入——影像整理采購類票據(jù)錄入——影像整理查看發(fā)票上是否有“現(xiàn)金”字樣備注，選擇現(xiàn)金結(jié)算后，則不需要錄入“往來單位”。采購類票據(jù)錄入——影像整理2采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入稅額業(yè)務(wù)類型價(jià)稅合計(jì)往來單位發(fā)票抵扣未稅金額稅率采購錄入要點(diǎn)采購類票據(jù)錄入業(yè)務(wù)類型采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入業(yè)務(wù)類型原材料庫存商品服務(wù)成本周轉(zhuǎn)材料固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)稅控設(shè)備及技術(shù)維護(hù)費(fèi)采購類票據(jù)錄入

業(yè)務(wù)類型行

業(yè)原材料加工制造業(yè)餐飲業(yè)庫存商品商品流通業(yè)服務(wù)成本物流、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)、科技等服務(wù)業(yè)固定資產(chǎn)發(fā)票上會用鉛筆備注無形資產(chǎn)周轉(zhuǎn)材料（低值易耗品）稅控設(shè)備（及維護(hù)費(fèi)）發(fā)票上“貨物、應(yīng)稅勞務(wù)及服務(wù)”欄會清楚說明選擇“業(yè)務(wù)類型”參考依據(jù)采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入固定資產(chǎn)類別稅法規(guī)定最低折舊年限稅法規(guī)定的

殘值率房屋、建筑物20年不超過5%飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備10年與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等5年飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具4年電子設(shè)備3年采購類票據(jù)錄入固定資產(chǎn)—房屋、建筑物—生產(chǎn)設(shè)備—辦公設(shè)備及家具—運(yùn)輸設(shè)備—電子設(shè)備累計(jì)折舊—房屋、建筑物—生產(chǎn)設(shè)備—辦公設(shè)備及家具—運(yùn)輸設(shè)備—電子設(shè)備科目設(shè)置采購類票據(jù)錄入

A105080

資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表行次項(xiàng)目賬載金額稅收金額納稅調(diào)整金額資產(chǎn)原值本年折舊、攤銷額累計(jì)折舊、攤銷額資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)稅收折舊、攤銷額享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷額加速折舊、攤銷統(tǒng)計(jì)額累計(jì)折舊、攤銷額1234567=5-689(2-5)1一、固定資產(chǎn)（2+3+4+5+6+7）

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2所有固定資產(chǎn)（一）房屋、建筑物

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3（二）飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備

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4（三）與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等

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5（四）飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具

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6（五）電子設(shè)備

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7（六）其他

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21三、無形資產(chǎn)（22+23+24+25+26+27+28+30）

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22所有無形資產(chǎn)（一）專利權(quán)

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23（二）商標(biāo)權(quán)

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24（三）著作權(quán)

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25（四）土地使用權(quán)

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26（五）非專利技術(shù)

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27（六）特許權(quán)使用費(fèi)

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28（七）軟件

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29（八）其他

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企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表之一往來單位采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入若為現(xiàn)金結(jié)算則無需填寫往來單位采購類票據(jù)錄入錄入“往來單位”注意事項(xiàng)：1.系統(tǒng)中“往來單位”供應(yīng)商名稱，即可采用關(guān)鍵詞搜索；2.如果是現(xiàn)金結(jié)算方式的話，往來單位不用填寫。發(fā)票抵扣采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入小規(guī)模納稅人沒有抵扣權(quán)限采購類票據(jù)錄入一般納稅人取得專用發(fā)票才可抵扣，普票不可抵扣未注明，專用發(fā)票一般視同已認(rèn)證發(fā)票抵扣專用發(fā)票抵扣其他不得抵扣待認(rèn)證發(fā)票客運(yùn)計(jì)算抵扣采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入【財(cái)稅[2012]15號】一、增值稅納稅人2011年12月1日（含，下同）以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備(包括分開票機(jī))支付的費(fèi)用，可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減（抵減額為價(jià)稅合計(jì)額），不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用，由其自行負(fù)擔(dān)，不得在增值稅應(yīng)納稅額中抵減。采購類票據(jù)錄入【財(cái)稅[2012]15號】二、增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)(不含補(bǔ)繳的2011年11月30日以前的技術(shù)維護(hù)費(fèi))，可憑技術(shù)維護(hù)服務(wù)單位開具的技術(shù)維護(hù)費(fèi)發(fā)票，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減，不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。技術(shù)維護(hù)費(fèi)按照價(jià)格主管部門核定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。三、增值稅一般納稅人支付的二項(xiàng)費(fèi)用在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的，其增值稅專用發(fā)票不作為增值稅抵扣憑證，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。采購類票據(jù)錄入借：管理費(fèi)用——其他（稅控設(shè)備）200.00

貸：庫存現(xiàn)金200.00借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額）200.00

借：管理費(fèi)用——其他（稅款設(shè)備）

200.00實(shí)務(wù)中，稅控設(shè)備賬務(wù)處理：未稅金