【志高空調公司內部控制現(xiàn)狀、問題及完善對策（開題報告含提綱）】

開題報告學生姓名專業(yè)班級學號指導教師職稱論文題目志高空調公司內部控制現(xiàn)狀、問題及完善對策一、選題目的與意義（一）選題目的近幾年，為加強對企業(yè)內部控制信息的監(jiān)管，2006年，我國以法律形式明確規(guī)定了國家對企業(yè)的政策各方面的要求，這樣做不僅加強了上市公司自身內部控制建設的積極性和效率，內部公布信息的質量也有所提高。但是，近年來，家電企業(yè)破產呈現(xiàn)上升趨勢(王文宇,張思源,李雅琳,劉天,2022)。這預示著家電行業(yè)應當進一步整治內部控制環(huán)境并加大內部控制信息披露的規(guī)模和程度。選題意義為能夠更好的滿足行業(yè)市場的有序運作，企業(yè)應該進行制定科學合理的內控體系，然而相當多的企業(yè)并未對此予以高度的關注。合理的內部控制體系，對于家電企業(yè)降低風險、持續(xù)經(jīng)營極為重要，主要表現(xiàn)在以下三方面(陳思穎,楊晨涵,2021)：第一，家電產品質量決定著企業(yè)的生死存亡，一旦有不合格家電產品流入市場，嚴重的將導致重大信譽事件，給志高空調企業(yè)造成巨額經(jīng)濟損失及名譽損失。第二，現(xiàn)代家電企業(yè)有效的內部控制制度和治理結構對于企業(yè)的順利運作至關重要，要求股東大會、董事會、監(jiān)事會之間相互制衡(黃雨婷,趙天翊,周雪)。第三，健全的內部控制制度有助于提高志高空調企業(yè)各部門的溝通效率，提高家電企業(yè)的市場競爭力。因此，迫切需要徹底研究質量、影響因素和改進家電公司內部控制的建議。二、國內外研究現(xiàn)狀（一）國外研究現(xiàn)狀MaryElla（2018）提出內部控制其實是管理的一種職能，它履行其職責并對所有其他管理職能產生影響。通過控制，管理部門要確保財務報告目標，可信性、適用的規(guī)章與法律得到遵守(吳雅芳,徐宇軒,孫晨曦)。（二）國內研究現(xiàn)狀朱雅靜,鄭思宇,馬婷（2018）指出，基于內部控制理論和委托代理理論，通過對內部控制制度要素與企業(yè)績效關系的研究，得出內部控制制度的五個要素對企業(yè)績效有正向影響的結論。因此，內部控制制度能夠健全建立和實施的企業(yè)，具有較好的成長效果。（三）研究現(xiàn)狀述評根據(jù)國內外研究現(xiàn)狀可知，不只在內部控制理論中，在國內大部分中小型家電公司中，內部控制都沒有發(fā)揮應有的作用，也需要持續(xù)健全、發(fā)展以及普及(胡宇軒,高雨欣,林晨)。在目前世界市場環(huán)境中，內部控制在提高公司綜合競爭力上的作用被人們所重視，此外中小型公司在社會經(jīng)濟發(fā)展中具有的效果更加明顯，因此，當前社會對中小公司的內部控制更為關注，利用持續(xù)深入研究，對于其中遇到的問題進行研究，提高國內公司的綜合競爭力，提高企業(yè)的生存能力，進一步加快公司的發(fā)展(何天佑,許雨萱,蕭思,2020)。三、論文提綱１緒論

2內部控制的相關概念及理論基礎

2.1內部控制的相關概念

2.1.1內部控制的內涵

2.1.2內部控制的要素

2.2內部控制的理論基礎

2.2.1現(xiàn)代組織理論

2.2.2委托代理理論

2.2.3風險管理理論3志高空調家電公司內部控制缺陷現(xiàn)狀分析3.1志高空調家電公司基本情況3.2志高空調家電公司內部控制結構概述

3.2志高空調家電公司內部控制的現(xiàn)狀

3.2.1內部環(huán)境現(xiàn)狀

3.2.2風險評估現(xiàn)狀

3.2.3控制活動現(xiàn)狀

3.2.4信息傳遞與溝通現(xiàn)狀

4志高空調家電公司內部控制體系存在的問題

4.1內部控制環(huán)境存在的問題

4.2風險評估存在的問題

4.3控制活動存在的問題

4.4信息傳遞與溝通存在的問題

4.5內部監(jiān)督存在的問題

5對志高空調家電公司內部控制相關建議

5.1優(yōu)化控制環(huán)境

5.2重視風險評估

5.3完善控制活動

5.4增強信息與溝通

5.5加強內部監(jiān)督

6結論

參考文獻四、研究方法（1）文獻分析法。通過查看大量的有關內部控制研究的書、文獻、資料，在現(xiàn)有已經(jīng)學習的基礎上，抓住內部控制關鍵的實質內容，為所研究對象服務。（2）理論分析法。為了論文的內容變得更加充實豐富，論文的研究內容更加有層次，除了要對所學的內部控制研究理論知識集中運用，還要對基礎的理論知識進行運用，建立多角度理論之間的關系，給論文的完成提供理論基礎(曹雅琳,姜宇軒,田晨悅)。研究進度安排2021.10.10--2021.10.14：擬定論文題目。2021.10.15--2021.10.23：查閱資料，文獻綜述。2021.10.24--2021.10.29：整理查閱資料，撰寫開題報告。2021.11.01--2021.12.15：修改開題報告，開題報告定稿。2022.01.01--2022.02.28：撰寫畢業(yè)論文正文，完成初稿修改。2022.03.01--2022.03.15：修改論文初稿，形成二稿。2022.03.16--2022.04.15：再修改論文二稿，完成三稿修改。2022.04.16--2022.04.25：完成定稿，同時上交論文定稿電子版。2022.05.01--2022.05.10：定稿，含維普查重報告。2022.05.15--2022.05.30：畢業(yè)論文答辯。六、參考資料（書目、文章和其他素材）及其來源（文獻出版社、發(fā)表期刊及網(wǎng)站等）[1]王文宇,張思源,李雅琳,劉天.企業(yè)內部控制建設中存在的問題及建議[J].財會學習，2022,（24）：241-242.[2]陳思穎,楊晨涵.家電企業(yè)內部控制問題探究[J].時代金融，2021,（26）：120-121.[3]黃雨婷,趙天翊,周雪.談志高空調企業(yè)內部控制存在的問題及措施[J].財會學習，2021,（03）183-184.[4]吳雅芳,徐宇軒,孫晨曦.企業(yè)內部會計制度建設[J].財會學習，2018,（01）：1-4.[5]朱雅靜,鄭思宇,馬婷.如何完善志高空調企業(yè)內控制度以及防范企業(yè)風險[J].財會學習，2018,（01）：8-10.[6]胡宇軒,高雨欣,林晨.LD家電公司內部控制優(yōu)化研究[D].山東農業(yè)大學2017.[7]何天佑,許雨萱,蕭思.志高電器股份有限公司內部控制問題研究[D].鄭州大學2018.[8]宋天翊,沈雨婷,袁婷.企業(yè)內部控制學（第三版）[M].東北財經(jīng)大學出版社.2018.3.[9]曹雅琳,姜宇軒,田晨悅.志高電器企業(yè)內部控制建設的八個層級[J].會計之友，2018,（03）：136-139.[10]盧雨婷,金思.基于COSO框架中的中小家電企業(yè)內部控制問題探究[J].財會通訊，2016,（11）：112-114.指導教師意見：指導教師簽字：