裝配式建筑EPC項(xiàng)目費(fèi)用估算及控制要點(diǎn)

裝配式建筑EPC項(xiàng)目費(fèi)用估算及控制要點(diǎn)1.1費(fèi)用估算(1)費(fèi)用估算編制的職責(zé)分工>EPC總承包商項(xiàng)目經(jīng)理總體負(fù)責(zé)費(fèi)用估算的編制。>設(shè)計(jì)部、采購(gòu)部提供相應(yīng)的工藝設(shè)計(jì)圖以及采購(gòu)物資清單。>施工部對(duì)相應(yīng)的安裝、施工管理費(fèi)用提供建議。>財(cái)務(wù)部提供估算的本部財(cái)務(wù)工作費(fèi)用，其中應(yīng)該包括保險(xiǎn)、信貸等費(fèi)用。>控制部費(fèi)用控制工程師負(fù)責(zé)具體估算的編制，包括對(duì)原始資料進(jìn)行分析和選擇，校核數(shù)據(jù)的完整性和統(tǒng)一性，編制相應(yīng)估算類(lèi)型的匯總表及細(xì)項(xiàng)。(2)費(fèi)用估算的分類(lèi)工程總承包項(xiàng)目全過(guò)程可以劃分為項(xiàng)目決策、工藝設(shè)計(jì)、基礎(chǔ)工程設(shè)計(jì)、詳細(xì)工程設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、試運(yùn)行等階段。隨著工程總承包項(xiàng)目的進(jìn)行，在各個(gè)階段開(kāi)展相應(yīng)的估算編制工作，即：工藝設(shè)計(jì)階段編制初期控制估算，基礎(chǔ)工程設(shè)計(jì)過(guò)程中編制批準(zhǔn)的控制估算，基礎(chǔ)工程設(shè)計(jì)完成時(shí)編制首次核定估算，詳細(xì)工程設(shè)計(jì)完成時(shí)編制二次核定估算?？偝邪贤话阌虚_(kāi)口價(jià)合同和固定價(jià)格合同兩種，我國(guó)的總承包項(xiàng)目一般簽訂固定價(jià)格合同。開(kāi)口價(jià)合同項(xiàng)目先后要編制三次控制估算，即：初期控制估算、批準(zhǔn)的控制估算和首次核定估算。固定價(jià)格合同項(xiàng)目?jī)H編制一次控制估算，即經(jīng)總承包企業(yè)管理層批準(zhǔn)的控制估算。控制估算是項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中相應(yīng)各階段費(fèi)用控制的基準(zhǔn)。(3)費(fèi)用估算的編制依據(jù)控制部應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的進(jìn)展編制不同深度的項(xiàng)目費(fèi)用估算。編制項(xiàng)目費(fèi)用估算的主要依據(jù)包括：總承包合同(合同商務(wù)標(biāo)中的商務(wù)報(bào)價(jià)相關(guān)資料作為內(nèi)部費(fèi)用管理的相關(guān)依據(jù))；工程設(shè)計(jì)文件；工程總承包企業(yè)決策；有關(guān)的估算基礎(chǔ)資料；有關(guān)法律文件和規(guī)定?？刂撇繎?yīng)與設(shè)計(jì)部密切配合，隨時(shí)掌握項(xiàng)目的最新設(shè)計(jì)深度，根據(jù)不同深度的設(shè)計(jì)文件和技術(shù)資料，采用相應(yīng)的估算方法編制項(xiàng)目費(fèi)用估算。(4)費(fèi)用估算的審核1)審核內(nèi)容各類(lèi)費(fèi)用估算是否控制在合同價(jià)格之內(nèi)。是否根據(jù)設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)所規(guī)定的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容來(lái)編制，編制依據(jù)是否充分。所參照的費(fèi)用指標(biāo)是否符合國(guó)家或行業(yè)規(guī)定，有無(wú)擅自更改取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象。生產(chǎn)能力是否符合批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)的規(guī)定，工藝設(shè)備是否采用先進(jìn)合理的技術(shù)。各項(xiàng)綜合指標(biāo)和單項(xiàng)指標(biāo)與同類(lèi)工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對(duì)比，是否合理。2)審核工作程序由控制部會(huì)同其他部門(mén)進(jìn)行審核。審核通過(guò)后由項(xiàng)目經(jīng)理上報(bào)總承包企業(yè)批準(zhǔn)、備案。3)審核方法查詢(xún)核實(shí)法。是對(duì)一些關(guān)鍵設(shè)備和設(shè)施、重要裝置進(jìn)行多方查詢(xún)核對(duì)、逐項(xiàng)落實(shí)的方法。對(duì)比審查法。用己建成的工程或雖未建成但己審查修正的工程對(duì)比審查擬建的同類(lèi)工程。5．2費(fèi)用預(yù)算(1)費(fèi)用預(yù)算編制步驟1)分配總估算費(fèi)用費(fèi)用控制工程師負(fù)責(zé)將批準(zhǔn)的控制估算分配到各記賬碼。各專(zhuān)業(yè)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)將記賬碼的費(fèi)用分解到工作包和工作項(xiàng)。費(fèi)用分解結(jié)構(gòu)應(yīng)按照與工作分解結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的規(guī)則進(jìn)行。2)制定費(fèi)用控制曲線費(fèi)用控制工程師將每一工作包預(yù)算分配到工作包的整個(gè)工期中去。累積計(jì)算每段時(shí)間的費(fèi)用總和，即形成費(fèi)用控制曲線。(2)費(fèi)用預(yù)算的成果1)費(fèi)用計(jì)劃項(xiàng)目預(yù)算確定后，就要根據(jù)WBS把項(xiàng)目預(yù)算分配到每項(xiàng)具體工作中去。項(xiàng)目預(yù)算的分配過(guò)程就是項(xiàng)目費(fèi)用計(jì)劃的制定過(guò)程。費(fèi)用計(jì)劃編制可按項(xiàng)目費(fèi)用構(gòu)成分解，或者按項(xiàng)目工作結(jié)構(gòu)分解，還可以按項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)行分解。費(fèi)用計(jì)劃是項(xiàng)目執(zhí)行階段費(fèi)用控制與資金管理的基準(zhǔn)，也是安排項(xiàng)目各階段、各單項(xiàng)資金使用的基礎(chǔ)。2)費(fèi)用控制曲線費(fèi)用控制曲線是費(fèi)用預(yù)算的成果之一，是項(xiàng)目從開(kāi)始到結(jié)束的整個(gè)生命期內(nèi)的費(fèi)用累計(jì)曲線，是項(xiàng)目生命周期的某個(gè)時(shí)點(diǎn)為止的累積費(fèi)用，主要用于測(cè)量和監(jiān)控項(xiàng)目費(fèi)用執(zhí)行情況，是項(xiàng)目費(fèi)用的控制基準(zhǔn)和執(zhí)行依據(jù)。5．3費(fèi)用計(jì)劃的分級(jí)管理為實(shí)施總承包項(xiàng)目費(fèi)用控制的目標(biāo)管理，EPC總承包商項(xiàng)目經(jīng)理部必須加強(qiáng)費(fèi)用計(jì)劃管理，編制好各級(jí)費(fèi)用計(jì)劃，以此作為費(fèi)用控制的基礎(chǔ)和依據(jù)。(1)項(xiàng)目費(fèi)用總計(jì)劃控制部費(fèi)用控制人員根據(jù)費(fèi)用預(yù)算，以及項(xiàng)目工作內(nèi)容和項(xiàng)目管理目標(biāo)，按照項(xiàng)目費(fèi)用構(gòu)成分解編制項(xiàng)目費(fèi)用總計(jì)劃，費(fèi)用總計(jì)劃表包括：工程費(fèi)用：按分項(xiàng)工程依次列入；其他工程費(fèi)用；預(yù)備費(fèi)。項(xiàng)目費(fèi)用總計(jì)劃是總承包項(xiàng)目的一級(jí)計(jì)劃。項(xiàng)目費(fèi)用總計(jì)劃在獲得EPC總承包商項(xiàng)目經(jīng)理以及公司相關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)確認(rèn)后，一般不輕易變動(dòng)，作為項(xiàng)目費(fèi)用控制基準(zhǔn)。(2)分項(xiàng)工程費(fèi)用控制計(jì)劃在項(xiàng)目實(shí)施階段，控制部費(fèi)用控制人員根據(jù)項(xiàng)目費(fèi)用總計(jì)劃和工作分解結(jié)構(gòu)，將項(xiàng)目按分項(xiàng)工程和會(huì)計(jì)科目進(jìn)行總費(fèi)用分解，作為項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中費(fèi)用記錄、跟蹤和控制的基本單元，為各分項(xiàng)工程費(fèi)用控制提供依據(jù)。(3)年度費(fèi)用計(jì)劃根據(jù)項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃、施工計(jì)劃，由控制部牽頭，會(huì)同其他部門(mén)編制年度費(fèi)用計(jì)劃，年度費(fèi)用計(jì)劃由項(xiàng)目經(jīng)理審定后作為項(xiàng)目當(dāng)年費(fèi)用控制目標(biāo)的依據(jù)。(4)季度和月度費(fèi)用計(jì)劃根據(jù)批準(zhǔn)的年度費(fèi)用計(jì)劃，各用款部門(mén)分別編制本部門(mén)季度／月度費(fèi)用計(jì)劃并提交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部門(mén)匯總并編制項(xiàng)目季度／月度費(fèi)用計(jì)劃，以安排供應(yīng)資金。從(1)至(4)的各級(jí)計(jì)劃，其深度精度隨項(xiàng)目工作所處的階段不同有所不同。各級(jí)計(jì)劃的編制必須以項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃為基礎(chǔ)，并與項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃12．3工程總承包項(xiàng)目費(fèi)用控制5．3．1各階段的費(fèi)用控制(1)設(shè)計(jì)階段費(fèi)用控制始于設(shè)計(jì)階段，設(shè)計(jì)階段對(duì)工程項(xiàng)目的費(fèi)用控制起決定性的作用，是項(xiàng)目全過(guò)程費(fèi)用控制的重點(diǎn)。在設(shè)計(jì)階段EPC總承包商的工作如下：如果將相關(guān)設(shè)計(jì)工作進(jìn)行分包，擇優(yōu)選定設(shè)計(jì)分包商，簽訂合法合理的分包合同，并報(bào)業(yè)主審批(如果是招標(biāo)時(shí)已批準(zhǔn)就不需要審批)。建立完善人工時(shí)控制系統(tǒng)，準(zhǔn)確記錄設(shè)計(jì)人工時(shí)是設(shè)計(jì)階段費(fèi)用控制的基礎(chǔ)。EPC總承包商自身設(shè)計(jì)人工時(shí)的控制。首先根據(jù)項(xiàng)目WBS按照由下至上的方式編制設(shè)計(jì)人工時(shí)的估算。設(shè)計(jì)進(jìn)行中，由相關(guān)負(fù)責(zé)人按工作包檢查設(shè)計(jì)工作進(jìn)行情況，搜集設(shè)計(jì)工作數(shù)據(jù)，進(jìn)行偏差控制。隨著設(shè)計(jì)深度的加深，編制相應(yīng)的估算，作為編制費(fèi)用計(jì)劃以及用控制曲線的基礎(chǔ)。>加強(qiáng)設(shè)計(jì)變更控制。(2)采購(gòu)階段大多數(shù)總承包項(xiàng)目其設(shè)備材料的支出占工程的總支出比重比較大，所以在采購(gòu)階段EPC總承包商應(yīng)抓好購(gòu)貨環(huán)節(jié)，其主要工作如下：實(shí)行預(yù)算管理制度，使采購(gòu)工作匯總支出控制在費(fèi)用預(yù)算范圍內(nèi)。擇優(yōu)選擇供應(yīng)商。嚴(yán)格執(zhí)行資格預(yù)審及市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，選擇性?xún)r(jià)比高的物資，推行限額采購(gòu)，以達(dá)到將費(fèi)用控制在預(yù)算內(nèi)的目的。簽訂合同時(shí)合理確定合同價(jià)格、供貨時(shí)間和質(zhì)量。避免重訂、錯(cuò)訂、漏訂，控制訂貨余量，保證物資質(zhì)量避免返修以減少資金浪費(fèi)。合理選擇采購(gòu)分包商。減少采購(gòu)的中間環(huán)節(jié)，盡量直接與供應(yīng)商洽談業(yè)務(wù)，避免不必要的手續(xù)費(fèi)，降低采購(gòu)成本。掌握到貨計(jì)劃使其與項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃相一致，合理調(diào)度物資，優(yōu)化路徑，減少不必要的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用和重復(fù)運(yùn)輸費(fèi)用。采購(gòu)部建立采購(gòu)審批、崗位分工，職責(zé)分工，獨(dú)立稽核等內(nèi)部控制制度，減少以權(quán)謀私、腐敗的機(jī)會(huì)。(3)施工階段施工階段EPC總承包商的費(fèi)用控制的關(guān)鍵工作如下：建立費(fèi)用控制基準(zhǔn)。此基準(zhǔn)應(yīng)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審核批準(zhǔn)，并依據(jù)施工預(yù)算而確定。超出預(yù)算的變更應(yīng)按規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)，所發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)逐項(xiàng)進(jìn)行估算并記錄，其贏得值和實(shí)耗值均分別計(jì)入相應(yīng)的WBS記賬碼內(nèi)。除有重大變更需要修改控制基準(zhǔn)外，一般變更均不修改控制基準(zhǔn)。由控制部對(duì)現(xiàn)場(chǎng)施工費(fèi)用控制情況進(jìn)行分析，提出存在的問(wèn)題和建議，并編寫(xiě)費(fèi)用控制報(bào)告，報(bào)送施工部由施工部進(jìn)行審查并作趨勢(shì)預(yù)測(cè)，然后交由項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)。對(duì)于發(fā)生的變更索賠事件，注意一切可能會(huì)成為證據(jù)的照片、資料的保管。合理選擇施工分包商，做好施工分包合同管理。>做好施工現(xiàn)場(chǎng)管理，防范風(fēng)險(xiǎn)等工作。(4)試運(yùn)行階段試運(yùn)行階段EPC總承包商的費(fèi)用控制的關(guān)鍵工作如下：嚴(yán)格根據(jù)合同規(guī)定，合理劃分與業(yè)主的費(fèi)用分擔(dān)。合理安排試運(yùn)行程序，提高工作效率，保證工作質(zhì)量，力圖縮短試運(yùn)行周期。嚴(yán)格培訓(xùn)上崗人員，防止不合格人員上崗給項(xiàng)目帶來(lái)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生不必要的費(fèi)用支出。5．3．2工程變更的費(fèi)用控制(1)工程變更費(fèi)用控制原則工程變更無(wú)論是業(yè)主提出的還是EPC總承包商提出的，無(wú)論是何內(nèi)容，工程變更令均需由PMC／監(jiān)理發(fā)出。嚴(yán)格審批制度，切實(shí)把費(fèi)用控制在合理的范圍內(nèi)。工程變更引起的工程量的變化，有可能使項(xiàng)目費(fèi)用超出原來(lái)的預(yù)算，必須嚴(yán)格進(jìn)行控制，密切注意其對(duì)未完成工程費(fèi)用支出的影響及工期的影響。對(duì)設(shè)計(jì)的修改與變更應(yīng)通過(guò)設(shè)計(jì)部的研究。設(shè)計(jì)變更必須進(jìn)行工程量及費(fèi)用分析。嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更，健全設(shè)計(jì)變更的審批程序。采購(gòu)部在采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生的變更要及時(shí)通知設(shè)計(jì)部或控制部等相關(guān)部門(mén)，以使變更能夠得到及時(shí)處理。(2)工程變更費(fèi)用控制內(nèi)容各有關(guān)部門(mén)的負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的原始重要文件進(jìn)行經(jīng)常性追蹤，一旦發(fā)現(xiàn)預(yù)計(jì)的重要內(nèi)容與實(shí)際情況有偏差時(shí)，就應(yīng)著手進(jìn)行工程變更的工作。對(duì)于業(yè)主提出的變更，項(xiàng)目經(jīng)理需確定變更范圍，以便據(jù)此進(jìn)行變更所需費(fèi)用的估算。對(duì)于EPC總承包商內(nèi)部提出的變更，項(xiàng)目經(jīng)理在收到各部門(mén)的變更申請(qǐng)后，決定是否向業(yè)主提出變更申請(qǐng)?？刂撇吭谑盏巾?xiàng)目經(jīng)理的指令后，在合同規(guī)定的期限內(nèi)確定變更對(duì)總費(fèi)用的影響，編制費(fèi)用估算。項(xiàng)目經(jīng)理在變更成立后，應(yīng)將調(diào)整后并經(jīng)批準(zhǔn)的人工時(shí)匯總表分別轉(zhuǎn)交控制部以及信息文控中心，更新相關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)。密切注意變更所獲得的補(bǔ)償?shù)穆鋵?shí)情況。工程變更的相關(guān)范圍和程序參見(jiàn)本手冊(cè)5．3節(jié)相關(guān)內(nèi)容。5．3．3費(fèi)用偏差分析技術(shù)(1)費(fèi)用／進(jìn)度綜合檢測(cè)技術(shù)贏得值技術(shù)是指引入已完工作量的預(yù)算值，用來(lái)對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用／進(jìn)度進(jìn)行綜合評(píng)估。即在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中任意時(shí)刻已完工作量的預(yù)算值與該時(shí)刻此項(xiàng)工作任務(wù)的計(jì)劃預(yù)算值進(jìn)行對(duì)比，以評(píng)估和測(cè)算其工作進(jìn)度，并將己完工作量的預(yù)算值與實(shí)際資源消耗值作對(duì)比，以評(píng)估和測(cè)算其資源的執(zhí)行效果。5．3．4費(fèi)用報(bào)告在費(fèi)用控制中，必須遵守費(fèi)用年報(bào)、季報(bào)、月報(bào)和緊急報(bào)告制度?？刂撇块T(mén)負(fù)責(zé)對(duì)所有的原始資料和用這些資料編制的預(yù)算值進(jìn)行分析、進(jìn)行相關(guān)核定和修正并預(yù)測(cè)，以便做出全面的費(fèi)用報(bào)告。(1)編制費(fèi)用報(bào)告的程序收集設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工所實(shí)際消耗的工時(shí)作為相關(guān)信息，并估算到完工時(shí)的人工時(shí)。根據(jù)變更完成的狀態(tài)和變更指令程序，收集已簽