2024公司倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)規(guī)范

公司倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)規(guī)范公司倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)規(guī)范目次目次 Ⅰ目次目次 Ⅰ前言 Ⅱ范圍 1規(guī)范性引用文件 1術(shù)語(yǔ)和定義 1盤點(diǎn)原則 2盤點(diǎn)責(zé)任分工 2盤點(diǎn)準(zhǔn)備 2盤點(diǎn)工作流程 3附則 4I公司倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)規(guī)范1范圍本文件規(guī)定了公司倉(cāng)庫(kù)管理部門在應(yīng)用ERP系統(tǒng)進(jìn)行合理的存貨、資產(chǎn)盤點(diǎn)作業(yè)操作流程，以確保公司存貨、資產(chǎn)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，達(dá)到倉(cāng)庫(kù)存貨有效管理和公司資產(chǎn)有效管理的目的。。本文件適用于公司參與物料編碼管理的部門和個(gè)人。2下列文件中的內(nèi)容通過文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，僅該日期對(duì)應(yīng)的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本(包括所有的修改單)適用于本文件。GB/T26337-2010《物流中心分類與基本要求》GB/T29385-2012《物流服務(wù)倉(cāng)庫(kù)作業(yè)規(guī)范》GB/T15498-2017《企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)體系》QB/TMY001-2022陀曼云ERP物料編碼規(guī)范公司倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)規(guī)范1范圍本文件規(guī)定了公司倉(cāng)庫(kù)管理部門在應(yīng)用ERP系統(tǒng)進(jìn)行合理的存貨、資產(chǎn)盤點(diǎn)作業(yè)操作流程，以確保公司存貨、資產(chǎn)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，達(dá)到倉(cāng)庫(kù)存貨有效管理和公司資產(chǎn)有效管理的目的。。本文件適用于公司參與物料編碼管理的部門和個(gè)人。2下列文件中的內(nèi)容通過文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，僅該日期對(duì)應(yīng)的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本(包括所有的修改單)適用于本文件。GB/T26337-2010《物流中心分類與基本要求》GB/T29385-2012《物流服務(wù)倉(cāng)庫(kù)作業(yè)規(guī)范》GB/T15498-2017《企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)體系》QB/TMY001-2022陀曼云ERP物料編碼規(guī)范3術(shù)語(yǔ)和定義物料編碼管理是指對(duì)物資進(jìn)行統(tǒng)一的編碼和管理，以便于物資的識(shí)別、存儲(chǔ)、查詢和價(jià)格管理。3.1ERPERP指的是ERP管理軟件是一個(gè)以管理會(huì)計(jì)為核心的信息系統(tǒng)，識(shí)別和規(guī)劃企業(yè)資源，從而獲取客戶訂單，完成加工和交付，最后得到客戶付款。3.2物料編碼物料編碼是ERP系統(tǒng)中唯一標(biāo)識(shí)物料的代碼，通常用字符串（定長(zhǎng)或不定長(zhǎng)）或數(shù)字表示。物料編碼是計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)物料的唯一識(shí)別代碼。3.3配送配送是指將商品從倉(cāng)庫(kù)運(yùn)送到最終客戶或下一個(gè)物流節(jié)點(diǎn)的過程，它通常與倉(cāng)庫(kù)管理緊密結(jié)合。3.4庫(kù)位庫(kù)位是指?jìng)}庫(kù)內(nèi)部結(jié)構(gòu)和設(shè)施的安排，包括存儲(chǔ)區(qū)域、通道、辦公區(qū)等的設(shè)計(jì)和配置。3.5盤點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)是對(duì)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)存儲(chǔ)的貨物實(shí)際數(shù)量進(jìn)行清查、清點(diǎn)的作業(yè)。目的是核對(duì)實(shí)物數(shù)量與財(cái)務(wù)賬簿數(shù)目（金額），確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)可以幫助確定庫(kù)存損益數(shù)額、銷售數(shù)量、庫(kù)存數(shù)量及結(jié)構(gòu)的合理性。144.1目的明確，盤點(diǎn)的目的在于核實(shí)庫(kù)存的實(shí)際數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致，以確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。4.2通過盤點(diǎn)及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理庫(kù)存差異，避免因庫(kù)存不準(zhǔn)確而導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。4.3盤點(diǎn)范圍應(yīng)該覆蓋所有的庫(kù)存商品，確保全面覆蓋，沒有遺漏。4.4特殊物品特別注意，對(duì)于特殊商品（如貴重物品、易變質(zhì)物品等）應(yīng)給予特別的關(guān)注。4.5盤點(diǎn)方式分定期盤點(diǎn)和重點(diǎn)盤點(diǎn)，按照每半年一次間隔進(jìn)行全面盤點(diǎn)；針對(duì)進(jìn)出頻率高、易損耗、價(jià)值高的貨物進(jìn)行重點(diǎn)盤點(diǎn)。4.6盤點(diǎn)必須做好提前準(zhǔn)備，盤點(diǎn)前需要制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，包括時(shí)間、人員分配等。準(zhǔn)備好必要的盤點(diǎn)工具，如盤點(diǎn)表、計(jì)算器、條形碼掃描器等。盤點(diǎn)前清理整頓倉(cāng)庫(kù)，確保貨物分類清晰，便于盤點(diǎn)。4.7有序盤點(diǎn)，嚴(yán)格按照事先制定的流程進(jìn)行操作，確保盤點(diǎn)過程有序進(jìn)行。準(zhǔn)確記錄盤點(diǎn)結(jié)果，便于后續(xù)的核對(duì)和分析。4.8發(fā)現(xiàn)異常情況時(shí)要及時(shí)記錄，并查找原因，同時(shí)迅速采取措施予以糾正。4.9盤點(diǎn)結(jié)果共享，確保盤點(diǎn)后的數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及其他相關(guān)部門的數(shù)據(jù)保持一致，為生產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。5盤點(diǎn)責(zé)任分工5.1倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)物資盤點(diǎn)工作，包括盤點(diǎn)計(jì)劃的制定、盤點(diǎn)方案的制定、盤點(diǎn)人員的安排等。5.2倉(cāng)管員應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告盤點(diǎn)工作進(jìn)展和異常情況。5.3倉(cāng)庫(kù)主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督和控制整個(gè)物資盤點(diǎn)過程的進(jìn)行，解決盤點(diǎn)中出現(xiàn)的問題和異常情況。5.4生產(chǎn)主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)盤點(diǎn)負(fù)責(zé)車間物料盤點(diǎn)工作，組織召開盤點(diǎn)總結(jié)工作會(huì)議，進(jìn)行盤點(diǎn)獎(jiǎng)罰。5.5財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)稽核倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)作業(yè)數(shù)據(jù)，以反饋其正確性。對(duì)盤點(diǎn)盈虧調(diào)整進(jìn)行審核，并對(duì)盤盈、盤虧物品做出處理意見。5.6財(cái)務(wù)主管安排部門分工，有序解決有關(guān)的賬務(wù)處理，定期或不定期對(duì)各項(xiàng)存貨進(jìn)行稽核、盤點(diǎn)。5.7財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)盤點(diǎn)盈虧調(diào)整的審批工作。5.8IT部門負(fù)責(zé)盤點(diǎn)差異數(shù)據(jù)的批量調(diào)整。5.9盤點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)、倉(cāng)庫(kù)共同制定執(zhí)行人員，負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)貨物的盤點(diǎn)工作，確保貨物數(shù)量準(zhǔn)確無(wú)誤。66.1盤點(diǎn)范圍包括倉(cāng)庫(kù)所有原材料、產(chǎn)成品，生產(chǎn)車間的半成品，委外單位倉(cāng)庫(kù)的委托加工材料，公司所有的專用設(shè)備、通用設(shè)備、車輛、辦公家具等固定資產(chǎn)，行政倉(cāng)庫(kù)里的行政辦公用品以及公司所有的研發(fā)樣機(jī)。6.2定期盤點(diǎn)每年進(jìn)行兩次全面盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)間一般在每年的6月末及12月末，全面盤點(diǎn)由各管理部門負(fù)責(zé)組織，財(cái)務(wù)部、內(nèi)審部負(fù)責(zé)監(jiān)督審核。物料編碼保證唯一性：編碼應(yīng)保證每一個(gè)物資都有唯一的編44.1目的明確，盤點(diǎn)的目的在于核實(shí)庫(kù)存的實(shí)際數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致，以確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。4.2通過盤點(diǎn)及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理庫(kù)存差異，避免因庫(kù)存不準(zhǔn)確而導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。4.3盤點(diǎn)范圍應(yīng)該覆蓋所有的庫(kù)存商品，確保全面覆蓋，沒有遺漏。4.4特殊物品特別注意，對(duì)于特殊商品（如貴重物品、易變質(zhì)物品等）應(yīng)給予特別的關(guān)注。4.5盤點(diǎn)方式分定期盤點(diǎn)和重點(diǎn)盤點(diǎn)，按照每半年一次間隔進(jìn)行全面盤點(diǎn)；針對(duì)進(jìn)出頻率高、易損耗、價(jià)值高的貨物進(jìn)行重點(diǎn)盤點(diǎn)。4.6盤點(diǎn)必須做好提前準(zhǔn)備，盤點(diǎn)前需要制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，包括時(shí)間、人員分配等。準(zhǔn)備好必要的盤點(diǎn)工具，如盤點(diǎn)表、計(jì)算器、條形碼掃描器等。盤點(diǎn)前清理整頓倉(cāng)庫(kù)，確保貨物分類清晰，便于盤點(diǎn)。4.7有序盤點(diǎn)，嚴(yán)格按照事先制定的流程進(jìn)行操作，確保盤點(diǎn)過程有序進(jìn)行。準(zhǔn)確記錄盤點(diǎn)結(jié)果，便于后續(xù)的核對(duì)和分析。4.8發(fā)現(xiàn)異常情況時(shí)要及時(shí)記錄，并查找原因，同時(shí)迅速采取措施予以糾正。4.9盤點(diǎn)結(jié)果共享，確保盤點(diǎn)后的數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及其他相關(guān)部門的數(shù)據(jù)保持一致，為生產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。5盤點(diǎn)責(zé)任分工5.1倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)物資盤點(diǎn)工作，包括盤點(diǎn)計(jì)劃的制定、盤點(diǎn)方案的制定、盤點(diǎn)人員的安排等。5.2倉(cāng)管員應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告盤點(diǎn)工作進(jìn)展和異常情況。5.3倉(cāng)庫(kù)主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督和控制整個(gè)物資盤點(diǎn)過程的進(jìn)行，解決盤點(diǎn)中出現(xiàn)的問題和異常情況。5.4生產(chǎn)主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)盤點(diǎn)負(fù)責(zé)車間物料盤點(diǎn)工作，組織召開盤點(diǎn)總結(jié)工作會(huì)議，進(jìn)行盤點(diǎn)獎(jiǎng)罰。5.5財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)稽核倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)作業(yè)數(shù)據(jù)，以反饋其正確性。對(duì)盤點(diǎn)盈虧調(diào)整進(jìn)行審核，并對(duì)盤盈、盤虧物品做出處理意見。5.6財(cái)務(wù)主管安排部門分工，有序解決有關(guān)的賬務(wù)處理，定期或不定期對(duì)各項(xiàng)存貨進(jìn)行稽核、盤點(diǎn)。5.7財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)盤點(diǎn)盈虧調(diào)整的審批工作。5.8IT部門負(fù)責(zé)盤點(diǎn)差異數(shù)據(jù)的批量調(diào)整。5.9盤點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)、倉(cāng)庫(kù)共同制定執(zhí)行人員，負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)貨物的盤點(diǎn)工作，確保貨物數(shù)量準(zhǔn)確無(wú)誤。66.1盤點(diǎn)范圍包括倉(cāng)庫(kù)所有原材料、產(chǎn)成品，生產(chǎn)車間的半成品，委外單位倉(cāng)庫(kù)的委托加工材料，公司所有的專用設(shè)備、通用設(shè)備、車輛、辦公家具等固定資產(chǎn)，行政倉(cāng)庫(kù)里的行政辦公用品以及公司所有的研發(fā)樣機(jī)。6.2定期盤點(diǎn)每年進(jìn)行兩次全面盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)間一般在每年的6月末及12月末，全面盤點(diǎn)由各管理部門負(fù)責(zé)組織，財(cái)務(wù)部、內(nèi)審部負(fù)責(zé)監(jiān)督審核。物料編碼保證唯一性：編碼應(yīng)保證每一個(gè)物資都有唯一的編碼。注意區(qū)分不同規(guī)格、不同廠家的物料。26.3盤點(diǎn)采用實(shí)盤實(shí)點(diǎn)方式，禁止目測(cè)數(shù)量、估計(jì)數(shù)量。6.3盤點(diǎn)需采用地毯式方式，將所負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)存貨、資產(chǎn)全部盤點(diǎn)完畢并按要求做好相應(yīng)記錄。6.4.盤點(diǎn)采取分組方式完成，每個(gè)大組分為各個(gè)小組，每小組不得少于兩個(gè)人，一人清點(diǎn)一人核實(shí)，各自盤點(diǎn)同一大類存貨、資產(chǎn)。6.5盤點(diǎn)完畢后盤點(diǎn)人員確認(rèn)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)，準(zhǔn)確無(wú)誤后，在每一頁(yè)盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。6.6盤點(diǎn)過程中注意保管好盤點(diǎn)表避免遺失，造成嚴(yán)重后果。6.7盤點(diǎn)計(jì)劃由盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人或指定人員在盤點(diǎn)時(shí)間一周前制定，內(nèi)容包括對(duì)盤點(diǎn)時(shí)間、倉(cāng)庫(kù)停止作業(yè)時(shí)間、賬面取數(shù)時(shí)間、人員安排及分工、需要相關(guān)配合部門及注意事項(xiàng)等做詳細(xì)計(jì)劃。6.8盤點(diǎn)時(shí)間:為保證盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，盤點(diǎn)時(shí)間要求在2-3天內(nèi)完成；核查時(shí)間:為驗(yàn)證盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的正確性;核查時(shí)間安排在盤點(diǎn)結(jié)束后2天內(nèi)。6.9盤點(diǎn)人負(fù)責(zé)盤點(diǎn)過程中存貨、資產(chǎn)的確認(rèn)和點(diǎn)數(shù)、正確記錄盤點(diǎn)表，由各管理部門、財(cái)務(wù)部、內(nèi)審部、其他相關(guān)部門以及中介機(jī)構(gòu)組成。6.10盤點(diǎn)前需要將所有可以入庫(kù)歸位的存貨、資產(chǎn)全部錄入系統(tǒng)，管理人員根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃提前將需要的物資出庫(kù)，并禁止辦理入庫(kù)手續(xù)，因特殊原因不能歸位入庫(kù)或未記賬的進(jìn)行特殊標(biāo)示注明6.11財(cái)務(wù)結(jié)算后，不得進(jìn)行項(xiàng)目的出入庫(kù)操作。再財(cái)務(wù)結(jié)算前，必須完成全部物料的出庫(kù)和成品入庫(kù)。6.12倉(cāng)庫(kù)整理要求存貨的堆置力求整齊、集中、分類，做好物料標(biāo)簽，盡量不要出現(xiàn)同一存貨多個(gè)區(qū)域存放。6.13車間多余物資清理：裝配人員應(yīng)將車間里多余的物資及時(shí)清理并做退料處理。6.14制作盤點(diǎn)表：各管理部門負(fù)責(zé)制作打印盤點(diǎn)表，盤點(diǎn)表應(yīng)不少于3份，盤點(diǎn)表中應(yīng)當(dāng)包含存貨、資產(chǎn)的名稱、賬面數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、盤點(diǎn)數(shù)量、盤點(diǎn)差異等內(nèi)容。77.1盤點(diǎn)按照先后順序和先盤點(diǎn)整件數(shù)再盤點(diǎn)散件數(shù)原則進(jìn)行盤點(diǎn)工作。7.1.1所負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)的存貨、資產(chǎn)一定要全部清點(diǎn)完成。7.1.2盤點(diǎn)時(shí)需要重點(diǎn)注意盤點(diǎn)數(shù)據(jù)差異原因:如庫(kù)位錯(cuò)誤、混放、未及時(shí)出入庫(kù)等7.1.3盤庫(kù)過程中盡量保證倉(cāng)庫(kù)不出庫(kù)、不入庫(kù)，對(duì)于有特殊情況要出入庫(kù)的，需經(jīng)盤點(diǎn)人員確認(rèn)記錄后方可進(jìn)行。7.2采用地毯式盤點(diǎn)方法，按照庫(kù)位順序進(jìn)行清點(diǎn)，不得跳盤；盤點(diǎn)時(shí)的數(shù)量以實(shí)物數(shù)量為準(zhǔn)；對(duì)于不方便計(jì)數(shù)的存貨，例如電線、螺絲螺帽等標(biāo)準(zhǔn)件，可以采用稱重?fù)Q算的方式進(jìn)行盤點(diǎn)。7.3每個(gè)庫(kù)位存貨盤點(diǎn)完成后可在庫(kù)位上標(biāo)注記號(hào)，并將盤點(diǎn)數(shù)量記錄在本庫(kù)位的外包裝上。7.4盤點(diǎn)中不得有只數(shù)不記的情況，要確保盤點(diǎn)記錄的完整性，盤點(diǎn)表中計(jì)數(shù)需要列出計(jì)算過程，方便核實(shí)。7.5盤點(diǎn)中記錄數(shù)據(jù)時(shí)，要寫清計(jì)量單位，如有整件包裝數(shù)量不同的存貨，應(yīng)做重點(diǎn)標(biāo)識(shí)。7.6盤點(diǎn)完成后，盤點(diǎn)人在盤點(diǎn)表每一頁(yè)上簽名確認(rèn)，簽字后將盤點(diǎn)表交予核查人員。6.3盤點(diǎn)采用實(shí)盤實(shí)點(diǎn)方式，禁止目測(cè)數(shù)量、估計(jì)數(shù)量。6.3盤點(diǎn)需采用地毯式方式，將所負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)存貨、資產(chǎn)全部盤點(diǎn)完畢并按要求做好相應(yīng)記錄。6.4.盤點(diǎn)采取分組方式完成，每個(gè)大組分為各個(gè)小組，每小組不得少于兩個(gè)人，一人清點(diǎn)一人核實(shí)，各自盤點(diǎn)同一大類存貨、資產(chǎn)。6.5盤點(diǎn)完畢后盤點(diǎn)人員確認(rèn)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)，準(zhǔn)確無(wú)誤后，在每一頁(yè)盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。6.6盤點(diǎn)過程中注意保管好盤點(diǎn)表避免遺失，造成嚴(yán)重后果。6.7盤點(diǎn)計(jì)劃由盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人或指定人員在盤點(diǎn)時(shí)間一周前制定，內(nèi)容包括對(duì)盤點(diǎn)時(shí)間、倉(cāng)庫(kù)停止作業(yè)時(shí)間、賬面取數(shù)時(shí)間、人員安排及分工、需要相關(guān)配合部門及注意事項(xiàng)等做詳細(xì)計(jì)劃。6.8盤點(diǎn)時(shí)間:為保證盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，盤點(diǎn)時(shí)間要求在2-3天內(nèi)完成；核查時(shí)間:為驗(yàn)證盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的正確性;核查時(shí)間安排在盤點(diǎn)結(jié)束后2天內(nèi)。6.9盤點(diǎn)人負(fù)責(zé)盤點(diǎn)過程中存貨、資產(chǎn)的確認(rèn)和點(diǎn)數(shù)、正確記錄盤點(diǎn)表，由各管理部門、財(cái)務(wù)部、內(nèi)審部、其他相關(guān)部門以及中介機(jī)構(gòu)組成。6.10盤點(diǎn)前需要將所有可以入庫(kù)歸位的存貨、資產(chǎn)全部錄入系統(tǒng)，管理人員根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃提前將需要的物資出庫(kù)，并禁止辦理入庫(kù)手續(xù)，因特殊原因不能歸位入庫(kù)或未記賬的進(jìn)行特殊標(biāo)示注明6.11財(cái)務(wù)結(jié)算后，不得進(jìn)行項(xiàng)目的出入庫(kù)操作。再財(cái)務(wù)結(jié)算前，必須完成全部物料的出庫(kù)和成品入庫(kù)。6.12倉(cāng)庫(kù)整理要求存貨的堆置力求整齊、集中、分類，做好物料標(biāo)簽，盡量不要出現(xiàn)同一存貨多個(gè)區(qū)域存放。6.13車間多余物資清理：裝配人員應(yīng)將車間里多余的物資及時(shí)清理并做退料處理。6.14制作盤點(diǎn)表：各管理部門負(fù)責(zé)制作打印盤點(diǎn)表，盤點(diǎn)表應(yīng)不少于3份，盤點(diǎn)表中應(yīng)當(dāng)包含存貨、資產(chǎn)的名稱、賬面數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、盤點(diǎn)數(shù)量、盤點(diǎn)差異等內(nèi)容。77.1盤點(diǎn)按照先后順序和先盤點(diǎn)整件數(shù)再盤點(diǎn)散件數(shù)原則進(jìn)行盤點(diǎn)工作。7.1.1所負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)的存貨、資產(chǎn)一定要全部清點(diǎn)完成。7.1.2盤點(diǎn)時(shí)需要重點(diǎn)注意盤點(diǎn)數(shù)據(jù)差異原因:如庫(kù)位錯(cuò)誤、混放、未及時(shí)出入庫(kù)等7.1.3盤庫(kù)過程中盡量保證倉(cāng)庫(kù)不出庫(kù)、不入庫(kù)，對(duì)于有特殊情況要出入庫(kù)的，需經(jīng)盤點(diǎn)人員確認(rèn)記錄后方可進(jìn)行。7.2采用地毯式盤點(diǎn)方法，按照庫(kù)位順序進(jìn)行清點(diǎn)，不得跳盤；盤點(diǎn)時(shí)的數(shù)量以實(shí)物數(shù)量為準(zhǔn)；對(duì)于不方便計(jì)數(shù)的存貨，例如電線、螺絲螺帽等標(biāo)準(zhǔn)件，可以采用稱重?fù)Q算的方式進(jìn)行盤點(diǎn)。7.3每個(gè)庫(kù)位存貨盤點(diǎn)完成后可在庫(kù)位上標(biāo)注記號(hào)，并將盤點(diǎn)數(shù)量記錄在本庫(kù)位的外包裝上。7.4盤點(diǎn)中不得有只數(shù)不記的情況，要確保盤點(diǎn)記錄的完整性，盤點(diǎn)表中計(jì)數(shù)需要列出計(jì)算過程，方便核實(shí)。7.5盤點(diǎn)中記錄數(shù)據(jù)時(shí)，要寫清計(jì)量單位，如有整件包裝數(shù)量不同的存貨，應(yīng)做重點(diǎn)標(biāo)識(shí)。7.6盤點(diǎn)完成后，盤點(diǎn)人在盤點(diǎn)表每一頁(yè)上簽名確認(rèn)，簽字后將盤點(diǎn)表交予核查人員。37.7盤點(diǎn)完成后，必須進(jìn)行盤點(diǎn)核查。7.7.1核查對(duì)于差異較大的存貨、資產(chǎn)，也不要光憑經(jīng)驗(yàn)和主觀判斷，需要找盤點(diǎn)人確定。7.7.2核查人對(duì)盤點(diǎn)表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，以確定核查重點(diǎn)、方向、范圍等，按照盤點(diǎn)表上數(shù)據(jù)差異由大到小的方法進(jìn)行核查;核查可安排在盤點(diǎn)過程中或結(jié)束之后。7.7.3核查人根據(jù)盤點(diǎn)方法對(duì)存貨、資產(chǎn)數(shù)據(jù)異常進(jìn)行逐一核查。7.7.4確定最終盤點(diǎn)差異后，需要進(jìn)一步找出差異原因，相關(guān)負(fù)責(zé)人需要對(duì)每項(xiàng)差異說明原因，并簽字確認(rèn)。7.7.5核查人完成核查工作后在盤點(diǎn)表上確認(rèn)簽字，并將盤點(diǎn)表遞交至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部、內(nèi)審部負(fù)責(zé)安排進(jìn)行審核工作。7.8各管理部門需要積極配合財(cái)務(wù)部、內(nèi)審部審核工作，審核人對(duì)于盤點(diǎn)數(shù)據(jù)審核完畢后須簽字確認(rèn)。7.8.1審核人員根據(jù)備份的取數(shù)報(bào)表及盤點(diǎn)報(bào)表對(duì)各管理部門審核完的盤點(diǎn)表進(jìn)行審核。7.8.2審核人員需認(rèn)真仔細(xì)的對(duì)盤點(diǎn)原始記錄進(jìn)行逐一核對(duì)，如有異議需及時(shí)和盤點(diǎn)人員進(jìn)行確認(rèn)，必要時(shí)可重新進(jìn)行抽盤，審核人員需要對(duì)每項(xiàng)差異進(jìn)行核實(shí)，并要求相關(guān)人員簽字確認(rèn)。7.8.3倉(cāng)庫(kù)人員在審核過程中需積極配合，對(duì)于審核過程中存在的問題及時(shí)查找原因。7.8.4審核人員與各管理部門核查人員，核對(duì)完成數(shù)據(jù)確認(rèn)工作以后，進(jìn)行簽字確認(rèn)。7.8.5各管理部門確認(rèn)及查明盤點(diǎn)差異原因并匯總書寫《盤點(diǎn)差異情況報(bào)告》交予財(cái)務(wù)部、內(nèi)審部審核人員。7.8.6財(cái)務(wù)部、內(nèi)審部審核人員審核盤點(diǎn)差異情況報(bào)告，并將《盤點(diǎn)差異情況報(bào)告》交與總經(jīng)理審批。7.8.7各管理部門根據(jù)盤點(diǎn)差異情況對(duì)責(zé)任人進(jìn)行考核，考核標(biāo)準(zhǔn)參考《存貨管理制度》。7.8.9財(cái)務(wù)部與各管理部門分別對(duì)盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行存檔。7.9總經(jīng)理簽批盤點(diǎn)報(bào)告差異數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整后，由各管理部門負(fù)責(zé)根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告對(duì)差異數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。7.10各管理部門調(diào)整差異數(shù)據(jù)完成后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)依據(jù)盤點(diǎn)差異原因進(jìn)行賬務(wù)處理工作。88.1本細(xì)則自發(fā)布之日起生效，實(shí)施細(xì)則的解釋權(quán)歸本組織所有。8.2本細(xì)則的修改和補(bǔ)充，由技術(shù)研發(fā)中心進(jìn)行編制，并經(jīng)相關(guān)部門審查和批準(zhǔn)后生效。8.3對(duì)于違反本細(xì)則的行為，組織將根據(jù)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的處罰和糾正，并保留追究法律責(zé)任的權(quán)利。8.4本細(xì)則由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自公布之日起生效。8.5本細(xì)則接受中國(guó)法律、法規(guī)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)或其授權(quán)機(jī)構(gòu)公布的規(guī)范性文件、上市地交易所的有關(guān)規(guī)則以及公司章程的約束。8.6本制度未盡事宜，依照有關(guān)法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本制度與有關(guān)法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定為準(zhǔn)。47.7盤點(diǎn)完成后，必須進(jìn)行盤點(diǎn)核查。7.7.1核查對(duì)于差異較大的存貨、資產(chǎn)，也不要光憑經(jīng)驗(yàn)和主觀判斷，需要找盤點(diǎn)人確定。7.7.2核查人對(duì)盤點(diǎn)表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，以確定核查重點(diǎn)、方向、范圍等，按照盤點(diǎn)表上數(shù)據(jù)差異由大到小的方法進(jìn)行核查;核查可安排在盤點(diǎn)過程中或結(jié)束之后。7.7.3核查人根據(jù)盤點(diǎn)方法對(duì)存貨、資產(chǎn)數(shù)據(jù)異常進(jìn)行逐一核查。7.7.4確定最終盤點(diǎn)差異后，需要進(jìn)一步找出差異原因，相關(guān)負(fù)責(zé)人需要對(duì)每項(xiàng)差異說明原因，并簽字確認(rèn)。7.7.5核查人完成核查工作后在盤點(diǎn)表上確認(rèn)簽字，并將盤點(diǎn)表遞交至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部、內(nèi)審部負(fù)責(zé)安排進(jìn)行審核工作。7.8各管理部門需要積極配合財(cái)務(wù)部、內(nèi)審部審核工作