常見個(gè)體戶從事行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

常見個(gè)體戶從事行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估常見個(gè)體戶從事行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估/常見個(gè)體戶從事行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表5-1常見個(gè)體戶從事行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估常見行業(yè)毛利潤(rùn)率(批發(fā)業(yè)較低,零售業(yè)較高)主要費(fèi)用存在的主要風(fēng)險(xiǎn)(針對(duì)該行業(yè)的特有風(fēng)險(xiǎn))關(guān)鍵評(píng)估點(diǎn)可采用的評(píng)估方法資金周轉(zhuǎn)特點(diǎn)(是指在正常收款的情況下,如應(yīng)收賬款的回收無(wú)規(guī)律則不適用)主要淡旺季農(nóng)產(chǎn)品糧食3%~10%運(yùn)費(fèi)、儲(chǔ)藏費(fèi)、租金、稅等因天氣或運(yùn)輸儲(chǔ)藏不當(dāng)損壞嚴(yán)重，如腐爛、霉變等銷量、現(xiàn)金流量、庫(kù)存情況查看銷售記錄、往來(lái)賬單、資金往來(lái)等.現(xiàn)場(chǎng)查看庫(kù)存數(shù)量、存貨質(zhì)量、倉(cāng)庫(kù)環(huán)境狀況隨銷售資金持續(xù)流入,進(jìn)貨時(shí)資金定期流出銷售無(wú)明顯淡旺季水果20%~50%運(yùn)費(fèi)、冷藏費(fèi)、包裝損耗、租金、稅等同上同上同上收購(gòu)批發(fā)環(huán)節(jié):收購(gòu)時(shí)資金大量支出,銷售時(shí)資金持續(xù)流入;零售環(huán)節(jié):資金持續(xù)進(jìn)出批發(fā)旺季:1、2月，8-12月。零售:無(wú)明顯淡旺季蔬菜(販運(yùn)、市場(chǎng)內(nèi)攤位)20%~50%運(yùn)費(fèi)、冷藏費(fèi)、租金、稅等蔬菜易腐爛、霉變等銷售、現(xiàn)金流量查看銷售記錄,攤位位置是否好，所賣蔬菜是否新鮮收于蔬菜不能保存,是隨時(shí)進(jìn)貨、隨時(shí)銷售,資金是持續(xù)地進(jìn)出無(wú)明顯淡旺季農(nóng)副產(chǎn)品(辣椒、花椒等的收購(gòu)和銷售)20%~50%運(yùn)費(fèi)、冷藏費(fèi)、損耗、租金、稅等因天氣或運(yùn)輸儲(chǔ)藏不當(dāng)損壞嚴(yán)重，如腐爛、霉變等銷售、現(xiàn)金流量、庫(kù)存情況查看銷售記錄、往來(lái)賬單、資金往來(lái)等.現(xiàn)場(chǎng)查看庫(kù)存數(shù)量、存貨質(zhì)量、倉(cāng)庫(kù)環(huán)境狀況收購(gòu)批發(fā)環(huán)節(jié):收購(gòu)時(shí)資金大量支出,銷售時(shí)資金持續(xù)流入;零售環(huán)節(jié):資金持續(xù)進(jìn)出批發(fā)旺季:1、2月，8-12月。零售:無(wú)明顯淡旺季肉5%~15%運(yùn)費(fèi)、冷藏費(fèi)、損耗、租金、稅等因運(yùn)輸儲(chǔ)藏不當(dāng)損壞嚴(yán)重,如腐爛、變質(zhì)等銷售、現(xiàn)金流量同上是隨時(shí)進(jìn)貨、隨時(shí)銷售,資金是持續(xù)地進(jìn)出農(nóng)歷11、12月銷售增大,1、2月銷量偏少.其他月份地明顯淡旺季鮮活農(nóng)產(chǎn)品(魚、雞、鴨等)5%~20%運(yùn)費(fèi)、冷藏費(fèi)、損耗、租金、稅等同上銷售、現(xiàn)金流量同上同上無(wú)明顯淡旺季冷凍食品5%~30%運(yùn)費(fèi)、冷藏費(fèi)、損耗、租金、稅等同上銷售、現(xiàn)金流量、庫(kù)存情況同上隨銷售資金持續(xù)流入,進(jìn)貨時(shí)資金定期流出無(wú)明顯淡旺季種植業(yè)——種子、農(nóng)藥、化肥、人工、土地受氣候影響大,市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)頻繁是否有相關(guān)種植技術(shù)、該植物行業(yè)狀況、是否銷路好、出產(chǎn)時(shí)間是否連續(xù)且和還款時(shí)間一致、現(xiàn)金流量了解客戶相關(guān)技術(shù)水平,了解行業(yè)情況,查看植物生長(zhǎng)情況,分析現(xiàn)金流量在植物生長(zhǎng)期,需不斷投入,資金持續(xù)支出:在收獲銷售時(shí)資金流入因所種植物不同而不同養(yǎng)殖業(yè)——幼畜、飼料、人工、場(chǎng)地瘟疫風(fēng)險(xiǎn)大,市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)頻繁是否有相關(guān)養(yǎng)殖技術(shù)、該動(dòng)物行業(yè)狀況、是否銷路好、出產(chǎn)時(shí)間是否連續(xù)且和還款時(shí)間一致、現(xiàn)金流量了解客戶相關(guān)技術(shù)水平,了解行業(yè)情況,查看動(dòng)物生長(zhǎng)情況,分析現(xiàn)金流量在動(dòng)物生長(zhǎng)期,需不斷投入,資金持續(xù)支出:在收獲銷售時(shí)資金流入因所養(yǎng)動(dòng)物不同而不同副食類副食批發(fā)5%~20%裝修費(fèi)、場(chǎng)地租金、人工、運(yùn)費(fèi)等食品超過保質(zhì)期;食品衛(wèi)生不達(dá)標(biāo);食品污染銷量、所售產(chǎn)品是否被市場(chǎng)接受、有無(wú)過期產(chǎn)品、現(xiàn)金流量查看銷售記錄、往來(lái)賬單、資金往來(lái)等.現(xiàn)場(chǎng)查看庫(kù)存數(shù)量、存貨質(zhì)量、倉(cāng)庫(kù)環(huán)境狀況因不斷地銷售而收入,因不斷地進(jìn)貨而支出.因此資金是持續(xù)地流入和支出的無(wú)明顯淡旺季飲料3%~15%場(chǎng)地租金、人工、運(yùn)費(fèi)等超過保質(zhì)期;衛(wèi)生不達(dá)標(biāo);水污染;淡旺季明顯銷售、現(xiàn)金流量、所售產(chǎn)品是否被市場(chǎng)接受、有無(wú)過期產(chǎn)品、淡旺季特點(diǎn)同上同上旺季:5、6、7、8、9、10月淡季:1、2、3、4、11、12月調(diào)味品5%~20%場(chǎng)地租金、人工、運(yùn)費(fèi)等超過保質(zhì)期;衛(wèi)生不達(dá)標(biāo);霉?fàn)€變質(zhì)銷售、現(xiàn)金流量、所售產(chǎn)品是否被市場(chǎng)接受、有無(wú)過期產(chǎn)品同上同上無(wú)明顯淡旺季煙草10%裝修費(fèi)、場(chǎng)地租金、人工超過保質(zhì)期同上同上同上無(wú)明顯淡旺季啤酒行業(yè)5%~20%稅、營(yíng)銷費(fèi)、場(chǎng)地租金、人工、運(yùn)費(fèi)、儲(chǔ)藏費(fèi)等超過保質(zhì)期;衛(wèi)生不達(dá)標(biāo);氣候影響銷售;淡旺季明顯銷售、現(xiàn)金流量、所售產(chǎn)品是否被市場(chǎng)接受、有無(wú)過期產(chǎn)品、淡旺季特點(diǎn)同上同上旺季:5、6、7、8、9月淡季:1、2、3、12月白酒行業(yè)50%~100%稅、營(yíng)銷費(fèi)、場(chǎng)地租金、人工、儲(chǔ)藏費(fèi)等同上同上同上同上旺季:1、2、3、12月淡季:5、6、7、8、9月副食超市10%~20%裝修費(fèi)、場(chǎng)地租金、人工、運(yùn)費(fèi)、電費(fèi)、稅等食品超過保質(zhì)期;食品衛(wèi)生不達(dá)標(biāo)銷售、現(xiàn)金流量、所售產(chǎn)品是否被市場(chǎng)接受、有無(wú)過期產(chǎn)品查看銷售記錄、往來(lái)賬單、資金往來(lái)等.現(xiàn)場(chǎng)查看庫(kù)存數(shù)量、存貨質(zhì)量、倉(cāng)庫(kù)環(huán)境狀況同上無(wú)明顯淡旺季日常用品服裝、床上用品20%~50%裝修費(fèi)、門面租金、人工、電費(fèi)、稅等服飾不符合流行趨勢(shì),款式落后、不新穎銷售、所售產(chǎn)品是否被市場(chǎng)接受、門面位置是否好查看銷售記錄、往來(lái)賬單、資金往來(lái)等.現(xiàn)場(chǎng)查看庫(kù)存數(shù)量同上旺季:1、2、10、11、12月淡季7、8月家具20%~60%裝修費(fèi)、門面租金、人工、運(yùn)費(fèi)、電費(fèi)、稅等家具不符合流行趨勢(shì),款式落后、不新穎.運(yùn)送時(shí)易損壞銷售、現(xiàn)金流量、所售產(chǎn)品是否被市場(chǎng)接受、場(chǎng)地位置是否好同上同上無(wú)明顯淡旺季家電行業(yè)10%左右裝修費(fèi)、場(chǎng)地租金、人工、運(yùn)費(fèi)、維修費(fèi)、電費(fèi)、稅等產(chǎn)品質(zhì)量安全同上同上同上無(wú)明顯淡旺季醫(yī)藥10%~40%裝修費(fèi)、場(chǎng)地租金、人工、運(yùn)費(fèi)、電費(fèi)、稅等藥品安全風(fēng)險(xiǎn);藥品超過保質(zhì)期是否有經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、藥品質(zhì)量、銷量、現(xiàn)金流量、場(chǎng)地位置是否好查看經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、產(chǎn)品質(zhì)量,查看銷售記錄、往來(lái)賬單、資金往來(lái)等.現(xiàn)場(chǎng)查看庫(kù)存數(shù)量同上無(wú)明顯淡旺季美容護(hù)膚產(chǎn)品10%~30%裝修費(fèi)、場(chǎng)地租金、人工、運(yùn)費(fèi)、稅等產(chǎn)品質(zhì)量安全產(chǎn)品質(zhì)量、銷量、現(xiàn)金流量、美容技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)查看銷售記錄、往來(lái)賬單、資金往來(lái)等.現(xiàn)場(chǎng)查看庫(kù)存數(shù)量同上無(wú)明顯淡旺季清潔紙品、清潔用品10%~20%裝修費(fèi)、場(chǎng)地租金、人工、運(yùn)費(fèi)、稅等——同上同上同上無(wú)明顯淡旺季文教體育用品10%~30%裝修費(fèi)、場(chǎng)地租金、人工、運(yùn)費(fèi)、稅等——同上同上同上旺季:3、4、9、10月摩托車5%~20%場(chǎng)地租金、人工、運(yùn)費(fèi)、維修費(fèi)、電費(fèi)、稅等產(chǎn)品質(zhì)量安全銷量、現(xiàn)金流量、質(zhì)量同上同上淡季:10、11、12、1、2月雜貨10%~20%店面租金、人工、稅等——銷量、現(xiàn)金流量同上同上無(wú)明顯淡旺季計(jì)算機(jī)及耗材5%~30%場(chǎng)地租金、人工、運(yùn)費(fèi)、電費(fèi)、稅等——同上同上同上無(wú)明顯淡旺季交通運(yùn)輸業(yè)貨運(yùn)60%左右車輛折舊費(fèi)、維修費(fèi)、稅、保險(xiǎn)費(fèi)、掛靠費(fèi)等事故風(fēng)險(xiǎn)高;工程車收款難度大車輛價(jià)值、貨運(yùn)來(lái)源、手續(xù)是否齊全、收款情況查看購(gòu)車發(fā)票、掛靠協(xié)議、保險(xiǎn)及其車輛相關(guān)證件;了解運(yùn)輸情況、收款情況及資金情況全款購(gòu)車時(shí)大額資金一次支付,運(yùn)營(yíng)時(shí)資金持續(xù)流入和持續(xù)支付費(fèi)用;按揭購(gòu)車時(shí)支付一定資金,運(yùn)營(yíng)時(shí)資金持續(xù)流入,持續(xù)支付費(fèi)用和按揭款淡季:3、4、5、6、7、8月客運(yùn)60%左右維修費(fèi)、稅、保險(xiǎn)費(fèi)、管理費(fèi)、掛靠費(fèi)等事故風(fēng)險(xiǎn)高車輛價(jià)值、客運(yùn)線路、手續(xù)是否齊全、收款情況查看購(gòu)車發(fā)票、掛靠協(xié)議、保險(xiǎn)及其車輛相關(guān)證件;了解運(yùn)營(yíng)情況、收款情況及資金情況全款購(gòu)車時(shí)大額資金一次支付,運(yùn)營(yíng)時(shí)資金持續(xù)流入和持續(xù)支付費(fèi)用;按揭購(gòu)車時(shí)支付一定資金,運(yùn)營(yíng)時(shí)資金持續(xù)流入,持續(xù)支付費(fèi)用和按揭款淡季:3、4、5、6月旺季:1、2、7、8、9月出租車經(jīng)營(yíng)權(quán)出租每輛車每月5000元左右,承包者每月收入2000~5000元事故風(fēng)險(xiǎn)高車輛價(jià)值、手續(xù)是否齊全同上同上無(wú)明顯淡旺季車輛掛靠平均每輛車每年可收入2000元左右事故風(fēng)險(xiǎn)高;墊支大掛靠車輛的數(shù)量、收入來(lái)源構(gòu)成、手續(xù)是否齊全查看道路運(yùn)輸許可證等是否齊全,查看掛靠車輛臺(tái)賬,分析收入構(gòu)成是否合理不斷有掛靠費(fèi)收入,同時(shí)不斷支付掛靠車輛的各項(xiàng)費(fèi)用,資金是持續(xù)地收入和支出無(wú)明顯淡旺季汽車銷售平均5%左右,各車系差異較大裝修費(fèi)、場(chǎng)地租金、人工、運(yùn)費(fèi)、電費(fèi)、稅等——銷量、現(xiàn)金流量查看銷售記錄、往來(lái)賬單、資金往來(lái)等.現(xiàn)場(chǎng)查看庫(kù)存數(shù)量因不斷地銷售而收入,因不斷地進(jìn)貨而支出.因此資金是持續(xù)地流入和支出的無(wú)明顯淡旺季車輛維修10%~30%場(chǎng)地租金、人工、稅、水電費(fèi)等維修安全風(fēng)險(xiǎn)大維修營(yíng)業(yè)額、維修資質(zhì)查看維修證件,查看維修單據(jù)、記錄,計(jì)算營(yíng)業(yè)額,查看現(xiàn)金流情況隨維修不斷有資金流入,隨時(shí)支付配件款及費(fèi)用而發(fā)生支出無(wú)明顯淡旺季服務(wù)業(yè)餐飲業(yè)40%~60%裝修費(fèi)折舊、店面租金、人工、水電費(fèi)、稅等食品衛(wèi)生不達(dá)標(biāo);味道差是否有衛(wèi)生許可證、經(jīng)營(yíng)時(shí)間長(zhǎng)短、顧客評(píng)價(jià)、營(yíng)業(yè)額查看相關(guān)證件,了解顧客評(píng)價(jià),查看賬單記錄、分析現(xiàn)金流等在開始時(shí)因裝修等大額的資金支出,在營(yíng)業(yè)時(shí)有持續(xù)的資金流入,因費(fèi)用而持續(xù)有資金支出火鍋類餐飲6、7、8、9月相對(duì)要淡一些,1、2、12月較旺;中餐類餐飲在春節(jié)前后最旺旅店業(yè)70%以上裝修費(fèi)、家具折舊、店面租金、人工、水電費(fèi)、稅等消防安全風(fēng)險(xiǎn)高是否有衛(wèi)生消防許可證、房間數(shù)量、經(jīng)營(yíng)收入、現(xiàn)金流量查看相關(guān)證件及房間數(shù)量,查看賬單記錄,分析現(xiàn)金流等同上無(wú)明顯淡旺季美容美發(fā)50%~80%裝修費(fèi)折舊、店面租金、人工、水電費(fèi)、稅等若使用不合格產(chǎn)品導(dǎo)致顧客受到傷害,會(huì)導(dǎo)致巨額索賠經(jīng)營(yíng)持續(xù)時(shí)間、投資規(guī)模、顧客評(píng)價(jià)、月營(yíng)業(yè)收入、現(xiàn)金流量等查看相關(guān)證照和資料分析經(jīng)營(yíng)時(shí)間,了解顧客評(píng)價(jià),現(xiàn)場(chǎng)查看經(jīng)營(yíng)情況,查看賬單記錄和銀行賬單同上無(wú)明顯淡旺季茶樓70%以上裝修費(fèi)、店面租金、人工、水電費(fèi)、稅等——經(jīng)營(yíng)持續(xù)時(shí)間、投資規(guī)模、是否嚴(yán)重涉賭、月營(yíng)業(yè)收入、現(xiàn)金流量等查看相關(guān)證照和資料分析經(jīng)營(yíng)時(shí)間,向相關(guān)部門了解有無(wú)違規(guī)經(jīng)營(yíng),現(xiàn)場(chǎng)查看經(jīng)營(yíng)情況,查看賬單記錄和銀行賬單同上無(wú)明顯淡旺季房屋中介租房傭金按每次月租金的一半至全額收取;交易傭金按交易額的1%~2%收取受房產(chǎn)市場(chǎng)影響較大宏觀市場(chǎng)環(huán)境、政策、月交易量和傭金收入、現(xiàn)金流量等了解和分析相關(guān)政策和市場(chǎng)環(huán)境,查看交易記錄分析傭金收入情況,分析銀行對(duì)賬單資金持續(xù)地流入和支出.如涉及炒房,資金流向不規(guī)律愛國(guó)家政策影響而不同,一般情況下,1、2、3月是淡季建材行業(yè)瓷磚類10%~50%店面裝修折舊、租金、人工、運(yùn)費(fèi)、儲(chǔ)藏費(fèi)、損耗、稅等運(yùn)送中損耗大經(jīng)營(yíng)規(guī)模、進(jìn)貨渠道、存貨量、應(yīng)收款、月銷售額、現(xiàn)金流量等現(xiàn)場(chǎng)查看投資規(guī)模、庫(kù)存量,查看分析代理銷售合同,分析收款情況,查看與供貨商的對(duì)賬單和客戶的訂單分析銷售量,分析銀行對(duì)賬單因不斷的銷售而收入,因不斷地進(jìn)貨而支出.因此資金是持續(xù)地流入和支出淡季:1、2、3、7、8月旺季:4、5、9、10、11、12月門10%~50%店面裝修折舊、租金、人工、運(yùn)費(fèi)、儲(chǔ)藏費(fèi)、損耗、稅等——同上同上同上淡季:1、2、3、7、8月旺季:4、5、9、10、11、12月木地板10%~40%店面裝修折舊、租金、人工、運(yùn)費(fèi)、儲(chǔ)藏費(fèi)、損耗、稅等——同上同上同上淡季:1、2、3、7、8月旺季:4、5、9、10、11、12月衛(wèi)浴15%~50%店面裝修折舊、租金、人工、運(yùn)費(fèi)、儲(chǔ)藏費(fèi)、損耗、稅等運(yùn)送中損耗大同上同上同上淡季:1、2、3、7、8月旺季:4、5、9、10、11、12月五金15%~40%稅金、人工、稅等——同上同上同上無(wú)明顯淡旺季管材10%~30%租金、人工、運(yùn)費(fèi)、儲(chǔ)藏費(fèi)、稅等——同上同上同上無(wú)明顯淡旺季磚(生產(chǎn))5%~15%成本有煤、電、稅、人工等;費(fèi)用為場(chǎng)地租金、磚窯機(jī)器設(shè)備折舊等生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)高;容易出現(xiàn)質(zhì)量問題,收款難度大相關(guān)證照是否齊全、投資生產(chǎn)規(guī)模、月用電量、生產(chǎn)量、應(yīng)收款額及收款方式、現(xiàn)金流量等查看相關(guān)證照是否齊全,現(xiàn)場(chǎng)查看生產(chǎn)情況和生產(chǎn)能力,根據(jù)用電量和銷售記錄分析銷售量,根據(jù)銀行對(duì)賬單分析應(yīng)收款情況和資金情況因不斷地銷售而收入,因不斷的成本和費(fèi)用而支出無(wú)明顯淡旺季其它廣告20%~50%成本有制作材料、人工、安裝費(fèi)等;費(fèi)用為場(chǎng)地租金、管理人員工資、社交費(fèi)用等收款難度大設(shè)備投資規(guī)模、是否有專業(yè)的設(shè)計(jì)團(tuán)隊(duì)、是否有長(zhǎng)期穩(wěn)定顧客、應(yīng)收款是否及時(shí)、月營(yíng)業(yè)額、現(xiàn)金流量等查看現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備情況、設(shè)計(jì)人員的資質(zhì)和能力,查看長(zhǎng)期的合作合同,查看相關(guān)經(jīng)營(yíng)記錄和銀行賬單隨營(yíng)業(yè)有持續(xù)的資金流入,因費(fèi)用有持續(xù)的資金支出節(jié)假日前較旺,其他時(shí)間無(wú)明顯淡旺季廢舊回收10%~40%成本就是其收購(gòu)成本;費(fèi)用是運(yùn)費(fèi)、儲(chǔ)藏費(fèi)等——特種行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證照是否齊全、存貨量、月收購(gòu)量和銷售量、應(yīng)收款額及收款方式、現(xiàn)金流量等查看相關(guān)許可證照是否齊全,查看存貨量,根據(jù)其賬單記錄分析月收購(gòu)量和銷售量,向其客戶了解應(yīng)收款額及收款方式,分析現(xiàn)金流量等在平時(shí)收購(gòu)廢品時(shí),資金持續(xù)地流出,賣出廢品時(shí)定期有資金流入無(wú)明顯淡旺季工程機(jī)械租賃月租金收入為機(jī)械價(jià)值的1/36~1/25安全風(fēng)險(xiǎn)高;收款難度大工程機(jī)械設(shè)備的價(jià)值、有無(wú)按揭貨款及還款情況、設(shè)備現(xiàn)在的運(yùn)行情況、月租金收入和收款方式、現(xiàn)金流情況查看工程機(jī)械購(gòu)買合同和相關(guān)證件,計(jì)算按揭貸款情況,查看出租合同,現(xiàn)場(chǎng)查看機(jī)械設(shè)備的運(yùn)行情況,分析現(xiàn)金流入情況全款購(gòu)入機(jī)械時(shí)大額資金一次支付,運(yùn)營(yíng)時(shí)資金持續(xù)流入和持續(xù)支付費(fèi)用;按揭購(gòu)機(jī)械時(shí)支付一定資金,運(yùn)營(yíng)時(shí)資金持續(xù)流入,持續(xù)支付費(fèi)用的按揭款無(wú)明顯淡旺季裝飾裝修20%~40%成本是裝修材料、人工等;