大學(xué)基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)管理辦法

大學(xué)基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)管理辦法第一條

為規(guī)范學(xué)?；ā⑿蘅樄こ添?xiàng)目審計(jì)工作，加強(qiáng)基建、修繕工程造價(jià)管理，提高審計(jì)工作質(zhì)量和資金使用效益，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本辦法。第二條

本辦法所稱(chēng)基建、修繕工程項(xiàng)目是指學(xué)校所屬各單位、部門(mén)預(yù)算造價(jià)在3萬(wàn)元以上的新建、擴(kuò)建、改建、維修和裝飾等工程項(xiàng)目。第三條

本辦法所稱(chēng)基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)是指審計(jì)處依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)范，自行組織或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)基建和修繕項(xiàng)目結(jié)算造價(jià)的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行的審計(jì)。第四條

基建、修繕工程審計(jì)的目的，是促進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施單位加強(qiáng)管理，保障建設(shè)投資合法、合理使用，正確評(píng)價(jià)投資效益，提高基建、修繕工程項(xiàng)目管理水平。第五條

審計(jì)內(nèi)容（一）基建、修繕工程項(xiàng)目投資立項(xiàng)和資金來(lái)源情況；（二）基建、修繕工程項(xiàng)目的工程量清單、控制價(jià)（標(biāo)底）、預(yù)算的審計(jì)；（三）基建、修繕工程項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)、施工準(zhǔn)備、施工過(guò)程管理情況的內(nèi)部控制審計(jì)；（四）基建、修繕工程項(xiàng)目施工合同的執(zhí)行情況審計(jì)；（五）基建、修繕工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收情況和結(jié)算審計(jì)。第六條

按照基建、修繕工程項(xiàng)目歸口管理原則，項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)均需由學(xué)校工程管理部門(mén)或項(xiàng)目建設(shè)單位送審。不受理如下幾種情況的工程項(xiàng)目審計(jì)：（一）對(duì)未經(jīng)審批立項(xiàng)、經(jīng)費(fèi)來(lái)源不落實(shí)的基建、修繕工程項(xiàng)目。（二）對(duì)單項(xiàng)工程造價(jià)在3萬(wàn)元以上，未按照政府采購(gòu)管理規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)或未按規(guī)定程序送審的基建、修繕工程項(xiàng)目。（三）對(duì)結(jié)算資料不完整的基建、修繕工程項(xiàng)目。第七條

審計(jì)方式分為審計(jì)處自行組織的內(nèi)部審計(jì)和委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)兩種。（一）30萬(wàn)元及以上基建、修繕工程項(xiàng)目委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)；（二）3萬(wàn)元以上、30萬(wàn)元以下的項(xiàng)目，由審計(jì)處自行組織審計(jì)；（三）3萬(wàn)元及以下的基建、修繕工程項(xiàng)目的結(jié)算，由學(xué)校項(xiàng)目管理部門(mén)審定，并負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目資料檔案的整理、保管和存檔，審計(jì)處進(jìn)行抽查。不得人為肢解工程項(xiàng)目；學(xué)校基本建設(shè)管理處、后勤管理處等立項(xiàng)管理部門(mén)負(fù)責(zé)基建、修繕工程項(xiàng)目管理及工程結(jié)算初審工作。重大建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)遵循事前審計(jì)、事中審計(jì)和事后審計(jì)相結(jié)合的原則，實(shí)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)，按《xx大學(xué)建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施辦法（試行）》執(zhí)行。第八條

審計(jì)程序（一）學(xué)?；?、修繕工程項(xiàng)目管理部門(mén)須提交項(xiàng)目審計(jì)申請(qǐng)報(bào)告，并填寫(xiě)“xx大學(xué)工程項(xiàng)目審計(jì)送審審批單”（見(jiàn)附件），送達(dá)審計(jì)處。（二）審計(jì)處對(duì)受理的工程審計(jì)資料進(jìn)行簽收，并辦理有關(guān)接收手續(xù)。（三）對(duì)符合審計(jì)程序、資料完整的工程項(xiàng)目，審計(jì)處組織實(shí)施審計(jì)。審計(jì)初審?fù)戤吅螅鼍吖こ添?xiàng)目結(jié)算審計(jì)初稿并通知相關(guān)方（項(xiàng)目管理部門(mén)、承包方），如對(duì)初審結(jié)果沒(méi)有異議，則簽字認(rèn)可并出具審計(jì)報(bào)告；如有異議，審計(jì)處組織相關(guān)方進(jìn)行核對(duì)。（四）核對(duì)完畢后，在相關(guān)方均無(wú)異議的情況下，出具工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)有送審方、施工承包方負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后，報(bào)送審計(jì)主管校領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。（五）審批手續(xù)辦完后簽發(fā)審計(jì)報(bào)告。審計(jì)處負(fù)責(zé)整理審計(jì)結(jié)算資料，辦理交接手續(xù)，將審計(jì)資料原件退回送審單位存檔，留存復(fù)印件加蓋送審單位公章的一套資料整理歸檔。第九條

審計(jì)要求（一）送審部門(mén)，應(yīng)將納入學(xué)校年度預(yù)算的、需要審計(jì)的基建、修繕工程項(xiàng)目計(jì)劃提前報(bào)審計(jì)處，審計(jì)處根據(jù)送審部門(mén)報(bào)送計(jì)劃安排經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后列入年度審計(jì)工作計(jì)劃。（二）基建、修繕工程項(xiàng)目施工過(guò)程中，技術(shù)交底、主要工作例會(huì)會(huì)議紀(jì)要及隱蔽工程驗(yàn)收等資料要齊全；工程竣工驗(yàn)收要符合國(guó)家規(guī)定。（三）基建、修繕工程項(xiàng)目中主要材料及設(shè)備的采購(gòu)定價(jià)工作應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定確定。（四）辦理工程竣工結(jié)算提交審計(jì)的結(jié)算資料要求如下：1．工程承包合同或有關(guān)協(xié)議原件（復(fù)印件加蓋學(xué)校項(xiàng)目管理部門(mén)公章）。2．招標(biāo)文件、招標(biāo)答疑紀(jì)要、標(biāo)底及經(jīng)審批的預(yù)算資料。3．承包單位投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書(shū)、工程開(kāi)工報(bào)告、基礎(chǔ)驗(yàn)收單、主體驗(yàn)收單、竣工驗(yàn)收單等資料復(fù)印件，并加蓋學(xué)校項(xiàng)目管理部門(mén)公章。4．完備的竣工圖紙一套?？⒐D須加蓋竣工圖章，由施工單位項(xiàng)目經(jīng)理和總監(jiān)簽字后加蓋監(jiān)理單位公章。5．手續(xù)完備的設(shè)計(jì)變更、簽證及有關(guān)驗(yàn)收記錄原件。設(shè)計(jì)變更單，應(yīng)附有學(xué)校項(xiàng)目管理部門(mén)、監(jiān)理單位的認(rèn)可簽字，并加蓋公章。6．結(jié)算書(shū)原件應(yīng)含工程量計(jì)算式、鋼筋分析表、結(jié)算表、取費(fèi)表、材料價(jià)差調(diào)整、材料詢(xún)價(jià)表、結(jié)算編審依據(jù)等資料。結(jié)算書(shū)應(yīng)有施工單位負(fù)責(zé)人簽字，學(xué)校項(xiàng)目管理部門(mén)初審意見(jiàn)說(shuō)明。7．對(duì)于小型基建、維修項(xiàng)目，由于涉及資料較少，可根據(jù)實(shí)際情況提供。（五）工程項(xiàng)目管理部門(mén)的有關(guān)工程管理人員應(yīng)及時(shí)配合審計(jì)處做好審計(jì)工作。（六）基建、修繕工程項(xiàng)目結(jié)算，一般應(yīng)在工程竣工驗(yàn)收合格后兩個(gè)月內(nèi)送審（特大項(xiàng)目除外）。項(xiàng)目管理部門(mén)當(dāng)年內(nèi)需要結(jié)算審計(jì)的工程項(xiàng)目，應(yīng)在本年度11月20日之前將結(jié)算資料報(bào)送審計(jì)處，對(duì)未能按規(guī)定時(shí)間送審的項(xiàng)目，審計(jì)處將在下一年度安排審計(jì)。（七）工程結(jié)算審計(jì)初稿出來(lái)后，相關(guān)方對(duì)有異議的項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)核的時(shí)間應(yīng)在10日內(nèi)完成，超過(guò)30日不進(jìn)行核對(duì)的，審計(jì)處將書(shū)面通知學(xué)校項(xiàng)目管理部門(mén)告知承包方推遲核對(duì)承擔(dān)的后果，并視為認(rèn)可此初審結(jié)果。第十條

審計(jì)處收到齊全的送審資料后將及時(shí)實(shí)施審計(jì)，一般工程應(yīng)在三十個(gè)工作日內(nèi)完成審計(jì)，遇特殊情況可適當(dāng)順延。第十一條

本辦法由學(xué)校審計(jì)處負(fù)責(zé)解釋。第十二條

本辦法自印發(fā)之日起施行。附件：xx大學(xué)基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)送審審批單

大學(xué)基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)送審審批單送審單位：

時(shí)間：

年

月

日工程名稱(chēng)

備注立項(xiàng)批文

資金來(lái)源

中標(biāo)價(jià)

送審造價(jià)

送審資料項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間表

竣工圖

招投標(biāo)資料

竣工技術(shù)資料

合同

圖紙會(huì)審資料

設(shè)計(jì)圖

計(jì)算底稿及電子版

設(shè)計(jì)變更資料

預(yù)結(jié)算書(shū)及電子版

簽證單

其他審計(jì)資料

竣工報(bào)告

項(xiàng)目送審資料說(shuō)明送審資料說(shuō)明

1、從項(xiàng)目立項(xiàng)至報(bào)審前各環(huán)節(jié)時(shí)間節(jié)點(diǎn)及相應(yīng)資料復(fù)印件。

2、送審資料復(fù)印件需蓋項(xiàng)目管理部門(mén)公章后報(bào)審計(jì)處。

3、招投標(biāo)資料含招標(biāo)文件、預(yù)算控制價(jià)、中標(biāo)通知書(shū)、中標(biāo)調(diào)整、

投標(biāo)書(shū)、答疑文件等。

4、變更、簽證等相關(guān)技術(shù)資料必須匯編成冊(cè)且編頁(yè)碼。

5、在審核過(guò)程中不允許補(bǔ)送變更及簽證等相關(guān)資料。

6、送審表須由建設(shè)單位負(fù)責(zé)人及分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋公章。

審計(jì)費(fèi)來(lái)源

送審單位意見(jiàn)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)：

簽名：

年

月

日

主管校領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)：

簽名：

年

月

日

審計(jì)單位意見(jiàn)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)：

簽名：

年

月

日

主管校