醫(yī)療保障基金內(nèi)控管理制度

醫(yī)療保障基金內(nèi)控管理制度醫(yī)療保障基金內(nèi)控管理制度第一章總則為規(guī)范醫(yī)療保障基金的管理，確?；鹳Y產(chǎn)安全，提高基金運(yùn)作效率和服務(wù)質(zhì)量，特制定本《醫(yī)療保障基金內(nèi)控管理制度》（以下簡(jiǎn)稱“制度”）。第二章內(nèi)控指導(dǎo)原則第一條內(nèi)控制度管理應(yīng)堅(jiān)持以下原則：（一）保持適度風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控制度并重的觀念；（二）財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)和信息類的風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合；（三）與業(yè)務(wù)流程規(guī)范相適應(yīng)，靈活應(yīng)用內(nèi)控措施。第二條內(nèi)控制度管理應(yīng)高度重視以下方面：（一）掌握業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)特征，準(zhǔn)確把握開展內(nèi)控措施的重點(diǎn)、難點(diǎn)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)；（二）建立體系完備的內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，形成內(nèi)外部配合的防范體系；（三）建立健全的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的有效性。第三章內(nèi)控管理體系第三條建立醫(yī)療保障基金內(nèi)控管理體系，確立職能分工、控制要素、內(nèi)部監(jiān)控、內(nèi)部審計(jì)、信息質(zhì)量控制和信息安全管理等內(nèi)容，分工明確，職責(zé)清晰，職權(quán)透明，管理水平精細(xì)。第四條醫(yī)療保障基金內(nèi)部控制重點(diǎn)：（一）業(yè)務(wù)流程管理；（二）資產(chǎn)保護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)防范；（三）財(cái)務(wù)內(nèi)控；（四）業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的完整、真實(shí)和安全性；（五）內(nèi)部審計(jì)。第五條醫(yī)療保障基金業(yè)務(wù)流程管理：（一）建立完善的業(yè)務(wù)流程管理制度；（二）進(jìn)行流程改善、重組和效率優(yōu)化；（三）建立業(yè)務(wù)流程改善的考核評(píng)價(jià)制度，不斷改進(jìn)流程管理。第六條醫(yī)療保障基金資產(chǎn)保護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)防范：（一）建立完善的資產(chǎn)保護(hù)制度和風(fēng)險(xiǎn)防范制度；（二）根據(jù)實(shí)際情況建立風(fēng)險(xiǎn)分類和預(yù)警機(jī)制，及時(shí)了解可能存在的風(fēng)險(xiǎn)；（三）加強(qiáng)基金資產(chǎn)的履約管理，確?；鹳Y產(chǎn)安全。第七條醫(yī)療保障基金財(cái)務(wù)內(nèi)控：（一）建立完善的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度；（二）加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)管；（三）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)監(jiān)督。第八條醫(yī)療保障基金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的完整、真實(shí)和安全性：（一）完善信息管理制度，確保數(shù)據(jù)的完整、真實(shí)和安全性；（二）加強(qiáng)數(shù)據(jù)的管理和使用監(jiān)督，防止數(shù)據(jù)被篡改；（三）出現(xiàn)數(shù)據(jù)異常要及時(shí)排查。第九條醫(yī)療保障基金內(nèi)部審計(jì)：（一）建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制和制度，確保審計(jì)的科學(xué)性、客觀性和有效性；（二）建立審計(jì)報(bào)告的編制和執(zhí)行制度；（三）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)之間的協(xié)調(diào)和交流。第四章內(nèi)控管理措施第十條醫(yī)療保障基金內(nèi)控管理措施：（一）完善內(nèi)控制度的制度管理，確保制度的完備性、及時(shí)性和準(zhǔn)確性；（二）建立崗位責(zé)任和職責(zé)制，加強(qiáng)崗位責(zé)任的考核評(píng)價(jià)；（三）建立內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，制定監(jiān)控計(jì)劃，確保監(jiān)控的有效性；（四）加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全管理，建立相關(guān)技術(shù)和保密安全管理制度；（五）定期開展內(nèi)部審計(jì)，對(duì)可能存在的漏洞和問題進(jìn)行排查和整改；（六）建立應(yīng)急管理機(jī)制，預(yù)案完備，全面加強(qiáng)應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制。第五章內(nèi)控管理責(zé)任第十一條醫(yī)療保障基金內(nèi)控管理責(zé)任：（一）監(jiān)事會(huì)對(duì)醫(yī)療保障基金內(nèi)控的有效性和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；（二）董事會(huì)對(duì)醫(yī)療保障基金內(nèi)控管理的有效性進(jìn)行監(jiān)督；（三）總經(jīng)理對(duì)內(nèi)控管理體系的建設(shè)和實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督；（四）各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門的內(nèi)控管理負(fù)責(zé)。第六章