碳酸飲料企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控體系考核試卷

碳酸飲料企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控體系考核試卷考生姓名：__________答題日期：__________得分：__________判卷人：__________

一、單項(xiàng)選擇題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.碳酸飲料企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要不包括以下哪一項(xiàng)？（）

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.原材料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)

C.人力資源風(fēng)險(xiǎn)

D.網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)

2.以下哪項(xiàng)不是企業(yè)內(nèi)部控制的基本要素？（）

A.內(nèi)部環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.外部環(huán)境

3.下列哪項(xiàng)不是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)分散

C.風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化

4.碳酸飲料企業(yè)內(nèi)部控制體系的核心是？（）

A.內(nèi)部審計(jì)

B.風(fēng)險(xiǎn)管理

C.信息溝通

D.控制活動(dòng)

5.以下哪個(gè)環(huán)節(jié)不是企業(yè)內(nèi)部控制活動(dòng)的環(huán)節(jié)？（）

A.設(shè)計(jì)控制活動(dòng)

B.執(zhí)行控制活動(dòng)

C.監(jiān)督控制活動(dòng)

D.優(yōu)化控制活動(dòng)

6.碳酸飲料企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，以下哪項(xiàng)不是應(yīng)考慮的因素？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度

B.企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)

C.企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境

D.員工滿意度

7.以下哪個(gè)不屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理策略？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防

B.風(fēng)險(xiǎn)降低

C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

D.風(fēng)險(xiǎn)抑制

8.企業(yè)內(nèi)部控制體系的有效性取決于？（）

A.內(nèi)部控制制度的完善

B.內(nèi)部控制制度的執(zhí)行

C.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)

D.內(nèi)部控制制度的監(jiān)督

9.以下哪個(gè)不是企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的基本要素？（）

A.企業(yè)文化

B.管理層觀念

C.組織結(jié)構(gòu)

D.員工素質(zhì)

10.碳酸飲料企業(yè)在制定內(nèi)控體系時(shí)，以下哪個(gè)環(huán)節(jié)是首要考慮的？（）

A.確定內(nèi)控目標(biāo)

B.制定內(nèi)控措施

C.識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

D.內(nèi)控體系的監(jiān)督和改進(jìn)

11.以下哪個(gè)不屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化

12.企業(yè)內(nèi)部控制的主要目標(biāo)是？（）

A.提高企業(yè)盈利能力

B.確保企業(yè)合規(guī)性

C.保障企業(yè)資產(chǎn)安全

D.提高企業(yè)管理效率

13.以下哪個(gè)不是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)降低

C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

D.風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大

14.碳酸飲料企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，以下哪種方法不常用？（）

A.問(wèn)卷調(diào)查

B.檢查表

C.故障樹(shù)分析

D.敏感性分析

15.以下哪個(gè)不是企業(yè)內(nèi)控體系的基本要素？（）

A.控制活動(dòng)

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.信息與溝通

D.業(yè)務(wù)流程

16.碳酸飲料企業(yè)制定內(nèi)部控制措施時(shí)，以下哪個(gè)環(huán)節(jié)是關(guān)鍵？（）

A.確定控制目標(biāo)

B.選擇控制措施

C.執(zhí)行控制措施

D.監(jiān)督控制措施

17.以下哪個(gè)不屬于企業(yè)內(nèi)部控制的有效性要素？（）

A.設(shè)計(jì)有效性

B.執(zhí)行有效性

C.監(jiān)督有效性

D.優(yōu)化有效性

18.碳酸飲料企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪個(gè)環(huán)節(jié)應(yīng)首先進(jìn)行？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

19.以下哪個(gè)不是企業(yè)內(nèi)控體系的設(shè)計(jì)原則？（）

A.適用性原則

B.一致性原則

C.權(quán)衡原則

D.簡(jiǎn)潔性原則

20.碳酸飲料企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)控體系考核時(shí)，以下哪個(gè)方面不是考核重點(diǎn)？（）

A.內(nèi)控體系設(shè)計(jì)

B.內(nèi)控體系執(zhí)行

C.內(nèi)控體系監(jiān)督

D.員工滿意度調(diào)查

二、多選題（本題共20小題，每小題1.5分，共30分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.碳酸飲料企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括以下哪些類(lèi)型？（）

A.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

B.運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

D.法律風(fēng)險(xiǎn)

2.有效的企業(yè)內(nèi)部控制體系應(yīng)當(dāng)具備以下哪些特點(diǎn)？（）

A.全面性

B.可靠性

C.適應(yīng)性

D.獨(dú)立性

3.以下哪些是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要方法？（）

A.定性評(píng)估

B.定量評(píng)估

C.模糊評(píng)估

D.主觀評(píng)估

4.碳酸飲料企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)時(shí)，以下哪些策略是可行的？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)降低

C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

D.風(fēng)險(xiǎn)接受

5.企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境包括以下哪些要素？（）

A.管理層的觀念

B.組織結(jié)構(gòu)

C.企業(yè)文化

D.內(nèi)部審計(jì)

6.以下哪些是內(nèi)部控制活動(dòng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)？（）

A.控制活動(dòng)的設(shè)計(jì)

B.控制活動(dòng)的執(zhí)行

C.控制活動(dòng)的監(jiān)督

D.控制活動(dòng)的優(yōu)化

7.碳酸飲料企業(yè)內(nèi)控體系考核時(shí)，以下哪些方面是重要的？（）

A.內(nèi)控體系的完整性

B.內(nèi)控體系的有效性

C.內(nèi)控體系的合規(guī)性

D.內(nèi)控體系的經(jīng)濟(jì)性

8.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，以下哪些環(huán)節(jié)是必要的？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

9.以下哪些因素可能會(huì)影響企業(yè)內(nèi)部控制的效率？（）

A.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)

B.內(nèi)部控制制度的執(zhí)行

C.員工的意識(shí)和技能

D.外部環(huán)境的變化

10.碳酸飲料企業(yè)在制定內(nèi)控措施時(shí)，以下哪些原則應(yīng)被考慮？（）

A.適用性原則

B.一致性原則

C.權(quán)衡原則

D.成本效益原則

11.以下哪些是信息與溝通在內(nèi)部控制中的作用？（）

A.有助于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.有助于控制活動(dòng)執(zhí)行

C.有助于監(jiān)督活動(dòng)

D.有助于內(nèi)部控制改進(jìn)

12.碳酸飲料企業(yè)面臨的原材料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)可能包括以下哪些？（）

A.原材料價(jià)格波動(dòng)

B.原材料質(zhì)量不穩(wěn)定

C.供應(yīng)商依賴(lài)

D.運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)

13.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是以下哪些？（）

A.保障企業(yè)資產(chǎn)安全

B.提高企業(yè)管理效率

C.確保企業(yè)合規(guī)性

D.支持企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)

14.以下哪些是內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系？（）

A.內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分

B.風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制的一部分

C.內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理是相互獨(dú)立的

D.內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理是相互補(bǔ)充的

15.碳酸飲料企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)控體系設(shè)計(jì)時(shí)，以下哪些要素是關(guān)鍵的？（）

A.內(nèi)控目標(biāo)

B.內(nèi)控措施

C.內(nèi)控活動(dòng)

D.內(nèi)控監(jiān)督

16.以下哪些是內(nèi)部控制缺陷的可能原因？（）

A.內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)不當(dāng)

B.內(nèi)部控制制度執(zhí)行不力

C.內(nèi)部控制監(jiān)督不足

D.員工故意規(guī)避內(nèi)部控制

17.碳酸飲料企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪些是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的工具和方法？（）

A.問(wèn)卷調(diào)查

B.檢查表

C.故障樹(shù)分析

D.歷史數(shù)據(jù)分析

18.以下哪些是內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系？（）

A.內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的一部分

B.內(nèi)部控制是內(nèi)部審計(jì)的一部分

C.內(nèi)部審計(jì)用于評(píng)估內(nèi)部控制的有效性

D.內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)是完全獨(dú)立的

19.碳酸飲料企業(yè)在面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，以下哪些策略可以采取？（）

A.市場(chǎng)多元化

B.產(chǎn)品差異化

C.價(jià)格策略調(diào)整

D.增強(qiáng)品牌影響力

20.以下哪些因素可能導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制失效？（）

A.管理層忽視內(nèi)部控制

B.內(nèi)部控制制度不完善

C.員工缺乏培訓(xùn)

D.外部環(huán)境發(fā)生劇烈變化

三、填空題（本題共10小題，每小題2分，共20分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.企業(yè)內(nèi)部控制的基本要素包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息和溝通以及__________。

2.碳酸飲料企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)當(dāng)首先進(jìn)行__________。

3.有效的內(nèi)部控制能夠提高企業(yè)的__________和__________。

4.風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是__________和__________。

5.企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括保障企業(yè)資產(chǎn)安全、確保企業(yè)合規(guī)性、提高企業(yè)管理效率和__________。

6.碳酸飲料企業(yè)面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可能包括產(chǎn)品需求下降、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手增加和__________。

7.內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)應(yīng)遵循適用性原則、一致性原則、__________原則和成本效益原則。

8.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，其主要方法包括問(wèn)卷調(diào)查、檢查表、故障樹(shù)分析和__________。

9.碳酸飲料企業(yè)在制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略時(shí)，可以選擇風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和__________。

10.企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督的主要目的是評(píng)價(jià)內(nèi)部控制__________和__________的有效性。

四、判斷題（本題共10小題，每題1分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫(huà)√，錯(cuò)誤的畫(huà)×）

1.企業(yè)內(nèi)部控制主要是為了防止內(nèi)部欺詐行為。（）

2.風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目的是消除所有風(fēng)險(xiǎn)。（）

3.內(nèi)部控制體系的有效性取決于其設(shè)計(jì)、執(zhí)行和監(jiān)督的完整性。（）

4.碳酸飲料企業(yè)在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，只能采取一種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（）

5.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估只包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能性和影響程度的分析。（）

6.內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的一部分，用于評(píng)估內(nèi)部控制的有效性。（）

7.企業(yè)在制定內(nèi)控措施時(shí)，應(yīng)充分考慮成本效益原則，以最少的成本實(shí)現(xiàn)最大的效益。（）

8.碳酸飲料企業(yè)只需關(guān)注市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，不需要考慮其他類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)。（）

9.內(nèi)部控制環(huán)境包括企業(yè)的內(nèi)部文化、管理層觀念、組織結(jié)構(gòu)和員工素質(zhì)。（）

10.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理的兩個(gè)獨(dú)立過(guò)程，它們之間沒(méi)有聯(lián)系。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題10分，共40分）

1.請(qǐng)闡述碳酸飲料企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并說(shuō)明這兩個(gè)過(guò)程的重要性。

2.描述企業(yè)內(nèi)部控制的基本要素，并解釋這些要素如何共同作用以確保企業(yè)內(nèi)控體系的有效性。

3.碳酸飲料企業(yè)在制定內(nèi)部控制措施時(shí)，應(yīng)考慮哪些原則？請(qǐng)結(jié)合實(shí)際案例，說(shuō)明這些原則在實(shí)際操作中的應(yīng)用。

4.假設(shè)您是一家碳酸飲料企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人，請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)一套針對(duì)原材料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，并說(shuō)明這些策略如何幫助企業(yè)降低相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.D

2.D

3.D

4.B

5.D

6.D

7.D

8.B

9.D

10.A

11.D

12.C

13.D

14.C

15.D

16.C

17.D

18.D

19.D

20.D

二、多選題

1.ABCD

2.ABCD

3.ABC

4.ABCD

5.ABCD

6.ABC

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.AD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.AC

19.ABCD

20.ABCD

三、填空題

1.內(nèi)部監(jiān)督

2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

3.效率效益

4.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

5.支持企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)

6.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇

7.權(quán)衡

8.敏感性分析

9.風(fēng)險(xiǎn)接受

10.設(shè)計(jì)執(zhí)行

四、判斷題

1.×

2.×

3.√

4.×

5.×

6.√

7.√

8.×

9.√

10.×

五、主觀題（參考）

1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)通過(guò)數(shù)據(jù)分析、現(xiàn)場(chǎng)觀察、專(zhuān)家訪談等方法，全面識(shí)別企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量和定性分析，確定其可能性和影響程度。這兩個(gè)過(guò)程是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，有